【正文】 茶樹種植 、中耕除草、茶樹修剪及保護 2021畝 580元 /畝 投資 二、 其它投資 投資 第 八章 投資估算與資金來源 35 項目前期費 投資 培訓費用 投資 預(yù)備費 投資 基本預(yù)備費 按以上總投資 3%計 投 資 漲價預(yù)備費 按以上總投資 2%計 投資 建設(shè)期利息 項目建設(shè)期年貸款利率按 %計，項目建設(shè)期利息為 萬元。 資金來源 該項目需要投入資金主要用于茶園基地建設(shè)、 其它投資及建設(shè)期利息。資金來源于以下三個方面籌措： 申請國家補助投資專項項目資金 萬元 本項目申請國家補助投資專項財政項目款 萬元，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 申請銀行貸款 萬元 本項目 申請銀行貸款 ，主要 用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 自籌資金 本項目自籌資金 萬元 ，主要用于其它費用及部分設(shè)施的建設(shè)投資。資金來源于 **縣 **鎮(zhèn) **村茶葉農(nóng)民專業(yè)合作社 。 資金使用和管理 申請國家補助投資專項項目資金的 使用和管理 為確保項目資金的安全，提高項目的使用效益，資金的使用和管理必須嚴格按照國家專項財政資金項目款管理原則，即?？顚Ｓ?，專款核算，專人管理，并根據(jù)項目實施進度及應(yīng)完成的任務(wù)，安排資金的投放，實行投入的資金與責任制掛鉤，充分發(fā)揮資金的使用效益。 第 八章 投資估算與資金來源 36 自籌資金 的使用管理 本項目實施單位自籌資金主要用于 其它費用及部分設(shè)施的建設(shè)投資 ，資金的管理完全按項目實施單位的財務(wù)規(guī)章管理制度進行。 第 九章 財務(wù)評價 37 第九章 財務(wù)評價 財務(wù)評價依據(jù) 根據(jù)國家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評價方法，結(jié)合本項目的特點，對項目進行規(guī)范的財務(wù)經(jīng)濟分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項目建設(shè)期 1年，項目效益發(fā)揮期 10年，項目建設(shè)期貸款利率為%；項目固定資產(chǎn)投資為 萬元，項目建設(shè)期資金利息為；項目基準收益率為收益率為 6%，根據(jù) 國家相關(guān)政策規(guī)定，該項目銷項稅為 0，增值稅為 0，所得稅為 25%。 財務(wù)評價范圍 根據(jù)項目實施特點，本項目財務(wù)評價的范圍是： 2021畝優(yōu)質(zhì)茶園基地 ，年產(chǎn) 600 噸優(yōu)質(zhì)茶青，其中年產(chǎn) 400 噸名優(yōu)茶 茶 青，年產(chǎn) 200噸大宗 茶 茶青 。 營業(yè)收入、營業(yè)稅金和附加估算 營業(yè) 收入 名優(yōu)茶茶 名優(yōu)茶茶青年產(chǎn) 400 噸， 即 40 萬 公斤， 平均每公斤按 40 元，該產(chǎn)品年銷售收入為 3200萬元。 大宗 茶茶青 大宗茶茶青年產(chǎn) 200 噸， 即 20 萬 公斤， 平均每公斤按 10元，該產(chǎn)品年銷售收入為 200 萬元。 第 九章 財務(wù)評價 38 通過以 上估算，項目年銷售收入為 3400萬元。 營業(yè) 稅金及附加 項目建設(shè)期為一年。該項目達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品營業(yè)收為 3400萬元，該項目屬農(nóng)業(yè)種植項目，按國家有關(guān)政策應(yīng)免除有關(guān)稅收。 詳見該項目 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ，附表3。 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 由于產(chǎn)不同，所需的原材料不相同，因此各產(chǎn)品的每噸生產(chǎn)成本也不相同。 詳見附表 4。 項目總成本估算 根據(jù)項目實施計劃、每年投資規(guī)模作為總成本及經(jīng)營成本估算的依據(jù)，經(jīng)測算項目各年總成本詳見 總成本費估算表，附表 4。 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本估算詳見附表 4。 財務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費用、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)攤銷折舊等各項費用的估算結(jié)果， 項目的盈利能力詳見附表 9（利潤與利潤分配表）和附表 8（項目投資現(xiàn)金流量表）。根據(jù)上表及相關(guān)數(shù)據(jù)可知： 項目所得稅后的財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，稅后財務(wù)凈現(xiàn)值（ I=6%）時為 萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準收益率，說明項目贏利能力完全能滿足行業(yè)要求。 第 九章 財務(wù)評價 39 不確定性分 析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析詳見下圖 計算結(jié)果表明，該項目只要達到設(shè)計生產(chǎn)能力的 %，即年營業(yè)收入達 2361萬元，即可實現(xiàn)保本，項目安全邊際率達 %。 敏感性分析 本項目基本方案中，所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，項目稅后動態(tài)投資回收期為 年，均滿足財務(wù)基準值的要求?？紤]到項目實施過程中的一些不確定性因素的變化，在對財務(wù)敏感分析時，分別對建設(shè)投資、經(jīng)營成本，產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品價格提高 5%、 10%、 15%、20%和分別降低 5%、 10%、 15%、 20%的單因 素變化對項目所得稅后的內(nèi)部收益率的影響進行敏感性分析。 第 九章 財務(wù)評價 40 單因素 敏感性分析表 序號 不確定因素 \變動率 20% 15% 10% 5% 基本 方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價格的提高或降低最為敏感，對項目的經(jīng)濟效益影響最大，經(jīng)營成本次之。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感分析圖。 敏 感 性 分 析 圖 財務(wù)評價結(jié)論 項目經(jīng)過評估分析，該項目經(jīng)濟效益好，項目總投資 **萬元，達到設(shè)計生產(chǎn)能力后，年營業(yè)收入（不含稅） 萬元（平均不含第 九章 財務(wù)評價 41 稅），年總成本 （平均），年利潤總額為 （平均），年向國家上繳所得稅 （平均），項目所得稅前內(nèi)部收益率為 %，項目所得稅后內(nèi)部收益率為 %，項目稅后動態(tài)投資回收期 （含建設(shè)期）。因此，從財務(wù)評價上分析，該項目財務(wù)上是可行的，建議盡快給予批準實施。 詳見“財務(wù)指標匯報表”。 第 十章 社會效益分析 42 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 本項目的實施，除對項目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進作用外，還將 在以下方面產(chǎn)生積極影響。 項目帶來的農(nóng)民收入的增加，提高了農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性和生產(chǎn)技術(shù)水平，使農(nóng)民有能力在小水利建設(shè)、改良土壤和學習科學技術(shù)知識等方面進行新的投入，從而促進項目地農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的提高；項目企業(yè)的運營和發(fā)展，對當?shù)亟?jīng)濟產(chǎn)生了一定的帶動作用，增加了當?shù)氐呢斦杖?；農(nóng)民收入的增加和當?shù)刎斦杖氲母纳?，使政府和農(nóng)民有更多的投入用于農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美的社會主義新農(nóng)村；農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民收入的增加，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，密切了項目地的黨群干群關(guān)系，鞏固了黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。 參 與 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 示范性分析 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 2021 年， **縣 農(nóng)林牧漁及服務(wù)業(yè) 總產(chǎn)值為 億 元 ， 其中 林業(yè)產(chǎn)值 元，僅次于 農(nóng)業(yè)產(chǎn)值 。全縣茶園面積 ，茶葉產(chǎn)量 2600 噸， 產(chǎn)值 億 元 ， 茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占林業(yè)產(chǎn)值的 %，已成為該縣促進農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收的主導產(chǎn)業(yè)之一。 本項目建成后， **縣的主導產(chǎn)業(yè)得到進一步的壯大的同時，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的加工產(chǎn)值與茶園面積和產(chǎn)量不相匹配的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將得到調(diào)整；項目生 產(chǎn)需要的茶園面積的擴大，無疑會促使項目區(qū)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中糧食作物 面較大、種植業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一的情況發(fā)生變化；加工所需的新茶葉品種的引進，對茶葉生產(chǎn)內(nèi)部的品種結(jié)構(gòu)調(diào)整將產(chǎn)生較大第 十章 社會效益分析 43 影響。 輻射 帶動 能力分析 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 項目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，利用 “ 專業(yè)合作社＋農(nóng)戶 +公司 +基地” 的利益聯(lián)結(jié)機構(gòu)，先期對農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，通過茶葉代理人或茶農(nóng)代表與農(nóng)民簽訂茶青收購合同，設(shè)立保護價，并將一定數(shù)額的定金打入當?shù)卣付ǖ馁~戶作為兌現(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實可 行的利益聯(lián)結(jié)機制。 帶動就業(yè) 本項目擬定發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶園 2021畝，平均每戶農(nóng)民按 4畝計算，帶動農(nóng)戶 500戶， 以每戶 4人計算，可安排農(nóng)村勞動力 2021人。 以項目單位自有基地為核心，通過間接帶動基地向外輻射， 預(yù)計每年可間接帶動 優(yōu)質(zhì)茶基地 6000畝， 農(nóng)戶 1500 戶，安排農(nóng)村勞動力 6000 人。 對比分析 農(nóng)民增收 直接增收： 經(jīng)計算，本項目優(yōu)質(zhì)茶青畝均產(chǎn)值為 12021 元，生產(chǎn)成本按 60%計算，項目直接增收 960 萬元。 按戶均種植管理或承包 4畝茶葉計， 2021畝茶園的茶青生產(chǎn)可使 500戶農(nóng)戶增加收入，每戶農(nóng)民可增收 19200 元，以每戶 4 口人計，人均可增加純收入 4800 元。 間接增收：項目實施后，通過茶葉加工生產(chǎn)就業(yè)，按項目擬定的生工人定員，可安排農(nóng)民工 80 人，以人均工資 800 元 /月計，每人年收入 9600元。 農(nóng)業(yè)增效 第 十章 社會效益分析 44 項目建成投產(chǎn)后，促進了項目地的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)戶茶葉種植水平和收益的提高，使當?shù)匾约Z油種植為主的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以調(diào)整，農(nóng)業(yè)在項目區(qū)國內(nèi)生產(chǎn)總值的比例得到提高，農(nóng)業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位得到加強；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的發(fā)展，增強了項目地農(nóng)民的商品經(jīng)濟意識，使當?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市 場化、組織化程度得到提高，并帶動農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。 對比分析 以項目建設(shè)地為項目區(qū)，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)為非項目區(qū)，就農(nóng)民增收情況進行對比分析。 2021 年， **縣農(nóng)民人均純收入為 2598 元。按有無對比原則，以6%的年均增幅靜態(tài)計算， 3 年后，在無項目情況下，非項目區(qū)農(nóng)民人均純收入平均可達 3094元。而項目區(qū)農(nóng)民由于有項目支撐， 3年后將增加純收入 960萬 元，項目區(qū)農(nóng)民人均增收 4800元，人均純收入平均達到 7894元，明顯比非項目區(qū)高，項目實施 能較大地促進當?shù)剞r(nóng)民增收。 附 錄 一、 附表： 附表 1：建設(shè) 投資估算表 附表 2： 借款還本付息計劃表 附表 3： 營業(yè)收入、營業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 4：總成本費用估算表 附表 5： 固定資產(chǎn)折舊費估算表 附表 6： 無形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7： 項目投資現(xiàn)金流量表 附表 8： 項目資本金現(xiàn)金流量表 附表 9： 利潤與利潤分配表 附表 10：財務(wù)計劃現(xiàn)金流量表 附表 11：資產(chǎn)負債表 附表 12：財務(wù)指標匯總表 二、附圖 ： 三、附件 ： 附件 1： 項目 逐級聯(lián)合上報文件 附件 2： 項目單位營業(yè)執(zhí)照副本 、組織機構(gòu)代碼證 及稅務(wù)登記證 附件 3： 由社會中介機構(gòu)出具的項目單位 2021 年、 2021 年 財務(wù)審計報告 附件 4：自籌資金來源證明材料 附件 5： 存款證明 附件 6：供銷合作社入股情況證明材料 、股東構(gòu)成情況資料 附件 7：租賃合同 附件 8：環(huán)保部門審批意見 附件 9：入社成員名單 、 合作社章程 、 各項管理制度 、以及合作社同意申報項目的決議 附件 10：生產(chǎn)經(jīng)營許可證 附件 11：無公害證書 附件 12：報告中 項目單位 及項目情況介紹 所 涉及的相關(guān)證明材料 ， 商標注冊證書及獲 得國家 ，各類榮譽證書 其它附件 內(nèi)部資料 ， 請勿外傳！ 9JWKf wvGt YM*Jgamp。 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。 QA9wkxFyeQ^! djsXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 UE9aQ@Gn8xp$Ramp。849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE%amp。 qYp@Eh5pDx2zVkumamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE% amp。 qYp@Eh5pDx2zVkum amp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE% amp。 qYp@Eh5pDx2zVkum amp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 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