【正文】 茶樹種植 、中耕除草、茶樹修剪及保護(hù) 2021畝 580元 /畝 投資 二、 其它投資 投資 第 八章 投資估算與資金來(lái)源 35 項(xiàng)目前期費(fèi) 投資 培訓(xùn)費(fèi)用 投資 預(yù)備費(fèi) 投資 基本預(yù)備費(fèi) 按以上總投資 3%計(jì) 投 資 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 按以上總投資 2%計(jì) 投資 建設(shè)期利息 項(xiàng)目建設(shè)期年貸款利率按 %計(jì)，項(xiàng)目建設(shè)期利息為 萬(wàn)元。 資金來(lái)源 該項(xiàng)目需要投入資金主要用于茶園基地建設(shè)、 其它投資及建設(shè)期利息。資金來(lái)源于以下三個(gè)方面籌措： 申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助投資專項(xiàng)項(xiàng)目資金 萬(wàn)元 本項(xiàng)目申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助投資專項(xiàng)財(cái)政項(xiàng)目款 萬(wàn)元，主要用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 申請(qǐng)銀行貸款 萬(wàn)元 本項(xiàng)目 申請(qǐng)銀行貸款 ，主要 用于基地基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。 自籌資金 本項(xiàng)目自籌資金 萬(wàn)元 ，主要用于其它費(fèi)用及部分設(shè)施的建設(shè)投資。資金來(lái)源于 **縣 **鎮(zhèn) **村茶葉農(nóng)民專業(yè)合作社 。 資金使用和管理 申請(qǐng)國(guó)家補(bǔ)助投資專項(xiàng)項(xiàng)目資金的 使用和管理 為確保項(xiàng)目資金的安全，提高項(xiàng)目的使用效益，資金的使用和管理必須嚴(yán)格按照國(guó)家專項(xiàng)財(cái)政資金項(xiàng)目款管理原則，即?？顚Ｓ?，?？詈怂?，專人管理，并根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度及應(yīng)完成的任務(wù)，安排資金的投放，實(shí)行投入的資金與責(zé)任制掛鉤，充分發(fā)揮資金的使用效益。 第 八章 投資估算與資金來(lái)源 36 自籌資金 的使用管理 本項(xiàng)目實(shí)施單位自籌資金主要用于 其它費(fèi)用及部分設(shè)施的建設(shè)投資 ，資金的管理完全按項(xiàng)目實(shí)施單位的財(cái)務(wù)規(guī)章管理制度進(jìn)行。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 37 第九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù) 根據(jù)國(guó)家發(fā)展改革委和建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三版）的有關(guān)規(guī)定和評(píng)價(jià)方法，結(jié)合本項(xiàng)目的特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行規(guī)范的財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)分析。 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 項(xiàng)目建設(shè)期 1年，項(xiàng)目效益發(fā)揮期 10年，項(xiàng)目建設(shè)期貸款利率為%；項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資為 萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)期資金利息為；項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率為收益率為 6%，根據(jù) 國(guó)家相關(guān)政策規(guī)定，該項(xiàng)目銷項(xiàng)稅為 0，增值稅為 0，所得稅為 25%。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)范圍 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施特點(diǎn)，本項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的范圍是： 2021畝優(yōu)質(zhì)茶園基地 ，年產(chǎn) 600 噸優(yōu)質(zhì)茶青，其中年產(chǎn) 400 噸名優(yōu)茶 茶 青，年產(chǎn) 200噸大宗 茶 茶青 。 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金和附加估算 營(yíng)業(yè) 收入 名優(yōu)茶茶 名優(yōu)茶茶青年產(chǎn) 400 噸， 即 40 萬(wàn) 公斤， 平均每公斤按 40 元，該產(chǎn)品年銷售收入為 3200萬(wàn)元。 大宗 茶茶青 大宗茶茶青年產(chǎn) 200 噸， 即 20 萬(wàn) 公斤， 平均每公斤按 10元，該產(chǎn)品年銷售收入為 200 萬(wàn)元。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 38 通過(guò)以 上估算，項(xiàng)目年銷售收入為 3400萬(wàn)元。 營(yíng)業(yè) 稅金及附加 項(xiàng)目建設(shè)期為一年。該項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，各年產(chǎn)品營(yíng)業(yè)收為 3400萬(wàn)元，該項(xiàng)目屬農(nóng)業(yè)種植項(xiàng)目，按國(guó)家有關(guān)政策應(yīng)免除有關(guān)稅收。 詳見該項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 ，附表3。 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 由于產(chǎn)不同，所需的原材料不相同，因此各產(chǎn)品的每噸生產(chǎn)成本也不相同。 詳見附表 4。 項(xiàng)目總成本估算 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、每年投資規(guī)模作為總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算的依據(jù)，經(jīng)測(cè)算項(xiàng)目各年總成本詳見 總成本費(fèi)估算表，附表 4。 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本估算詳見附表 4。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 根據(jù)上述產(chǎn)品銷售收入，產(chǎn)品總成本費(fèi)用、固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)攤銷折舊等各項(xiàng)費(fèi)用的估算結(jié)果， 項(xiàng)目的盈利能力詳見附表 9（利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表）和附表 8（項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表）。根據(jù)上表及相關(guān)數(shù)據(jù)可知： 項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）為 %，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ I=6%）時(shí)為 萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率均大于行業(yè)基準(zhǔn)收益率，說(shuō)明項(xiàng)目贏利能力完全能滿足行業(yè)要求。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 39 不確定性分 析 盈虧平衡分析 盈虧平衡分析詳見下圖 計(jì)算結(jié)果表明，該項(xiàng)目只要達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力的 %，即年?duì)I業(yè)收入達(dá) 2361萬(wàn)元，即可實(shí)現(xiàn)保本，項(xiàng)目安全邊際率達(dá) %。 敏感性分析 本項(xiàng)目基本方案中，所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 %，項(xiàng)目稅后動(dòng)態(tài)投資回收期為 年，均滿足財(cái)務(wù)基準(zhǔn)值的要求?？紤]到項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中的一些不確定性因素的變化，在對(duì)財(cái)務(wù)敏感分析時(shí)，分別對(duì)建設(shè)投資、經(jīng)營(yíng)成本，產(chǎn)品質(zhì)量和產(chǎn)品價(jià)格提高 5%、 10%、 15%、20%和分別降低 5%、 10%、 15%、 20%的單因 素變化對(duì)項(xiàng)目所得稅后的內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行敏感性分析。 第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 40 單因素 敏感性分析表 序號(hào) 不確定因素 \變動(dòng)率 20% 15% 10% 5% 基本 方案 5% 10% 15% 20% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價(jià)格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營(yíng)成本 從表中可以看出，各因素的變化都不同程度的影響內(nèi)部收益率，其中產(chǎn)品價(jià)格的提高或降低最為敏感，對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益影響最大，經(jīng)營(yíng)成本次之。根據(jù)敏感性分析表，繪制敏感分析圖。 敏 感 性 分 析 圖 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 項(xiàng)目經(jīng)過(guò)評(píng)估分析，該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，項(xiàng)目總投資 **萬(wàn)元，達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力后，年?duì)I業(yè)收入（不含稅） 萬(wàn)元（平均不含第 九章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 41 稅），年總成本 （平均），年利潤(rùn)總額為 （平均），年向國(guó)家上繳所得稅 （平均），項(xiàng)目所得稅前內(nèi)部收益率為 %，項(xiàng)目所得稅后內(nèi)部收益率為 %，項(xiàng)目稅后動(dòng)態(tài)投資回收期 （含建設(shè)期）。因此，從財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)上分析，該項(xiàng)目財(cái)務(wù)上是可行的，建議盡快給予批準(zhǔn)實(shí)施。 詳見“財(cái)務(wù)指標(biāo)匯報(bào)表”。 第 十章 社會(huì)效益分析 42 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 本項(xiàng)目的實(shí)施，除對(duì)項(xiàng)目地的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)、農(nóng)民增收和農(nóng)業(yè)增效等方面具有較大的促進(jìn)作用外，還將 在以下方面產(chǎn)生積極影響。 項(xiàng)目帶來(lái)的農(nóng)民收入的增加，提高了農(nóng)民的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)積極性和生產(chǎn)技術(shù)水平，使農(nóng)民有能力在小水利建設(shè)、改良土壤和學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)知識(shí)等方面進(jìn)行新的投入，從而促進(jìn)項(xiàng)目地農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力的提高；項(xiàng)目企業(yè)的運(yùn)營(yíng)和發(fā)展，對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)產(chǎn)生了一定的帶動(dòng)作用，增加了當(dāng)?shù)氐呢?cái)政收入；農(nóng)民收入的增加和當(dāng)?shù)刎?cái)政收入的改善，使政府和農(nóng)民有更多的投入用于農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，建設(shè)環(huán)境優(yōu)美的社會(huì)主義新農(nóng)村；農(nóng)業(yè)的發(fā)展，農(nóng)民收入的增加，農(nóng)村生產(chǎn)生活條件的改善，密切了項(xiàng)目地的黨群干群關(guān)系，鞏固了黨的執(zhí)政基礎(chǔ)。 參 與 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 示范性分析 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整分析 2021 年， **縣 農(nóng)林牧漁及服務(wù)業(yè) 總產(chǎn)值為 億 元 ， 其中 林業(yè)產(chǎn)值 元，僅次于 農(nóng)業(yè)產(chǎn)值 。全縣茶園面積 ，茶葉產(chǎn)量 2600 噸， 產(chǎn)值 億 元 ， 茶產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占林業(yè)產(chǎn)值的 %，已成為該縣促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效和農(nóng)民增收的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)之一。 本項(xiàng)目建成后， **縣的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)得到進(jìn)一步的壯大的同時(shí)，產(chǎn)業(yè)內(nèi)部現(xiàn)有的加工產(chǎn)值與茶園面積和產(chǎn)量不相匹配的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)將得到調(diào)整；項(xiàng)目生 產(chǎn)需要的茶園面積的擴(kuò)大，無(wú)疑會(huì)促使項(xiàng)目區(qū)現(xiàn)有農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中糧食作物 面較大、種植業(yè)結(jié)構(gòu)較為單一的情況發(fā)生變化；加工所需的新茶葉品種的引進(jìn)，對(duì)茶葉生產(chǎn)內(nèi)部的品種結(jié)構(gòu)調(diào)整將產(chǎn)生較大第 十章 社會(huì)效益分析 43 影響。 輻射 帶動(dòng) 能力分析 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 項(xiàng)目單位本著企業(yè)發(fā)展、政府增稅、農(nóng)民增收的原則，利用 “ 專業(yè)合作社＋農(nóng)戶 +公司 +基地” 的利益聯(lián)結(jié)機(jī)構(gòu)，先期對(duì)農(nóng)戶的茶園建設(shè)投入一定的資金予以扶持，以訂單農(nóng)業(yè)的形式，通過(guò)茶葉代理人或茶農(nóng)代表與農(nóng)民簽訂茶青收購(gòu)合同，設(shè)立保護(hù)價(jià)，并將一定數(shù)額的定金打入當(dāng)?shù)卣付ǖ馁~戶作為兌現(xiàn)保證，從根本上保障茶農(nóng)的利益，與農(nóng)戶、建立切實(shí)可 行的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制。 帶動(dòng)就業(yè) 本項(xiàng)目擬定發(fā)展優(yōu)質(zhì)茶園 2021畝，平均每戶農(nóng)民按 4畝計(jì)算，帶動(dòng)農(nóng)戶 500戶， 以每戶 4人計(jì)算，可安排農(nóng)村勞動(dòng)力 2021人。 以項(xiàng)目單位自有基地為核心，通過(guò)間接帶動(dòng)基地向外輻射， 預(yù)計(jì)每年可間接帶動(dòng) 優(yōu)質(zhì)茶基地 6000畝， 農(nóng)戶 1500 戶，安排農(nóng)村勞動(dòng)力 6000 人。 對(duì)比分析 農(nóng)民增收 直接增收： 經(jīng)計(jì)算，本項(xiàng)目?jī)?yōu)質(zhì)茶青畝均產(chǎn)值為 12021 元，生產(chǎn)成本按 60%計(jì)算，項(xiàng)目直接增收 960 萬(wàn)元。 按戶均種植管理或承包 4畝茶葉計(jì)， 2021畝茶園的茶青生產(chǎn)可使 500戶農(nóng)戶增加收入，每戶農(nóng)民可增收 19200 元，以每戶 4 口人計(jì)，人均可增加純收入 4800 元。 間接增收：項(xiàng)目實(shí)施后，通過(guò)茶葉加工生產(chǎn)就業(yè)，按項(xiàng)目擬定的生工人定員，可安排農(nóng)民工 80 人，以人均工資 800 元 /月計(jì)，每人年收入 9600元。 農(nóng)業(yè)增效 第 十章 社會(huì)效益分析 44 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，促進(jìn)了項(xiàng)目地的茶葉產(chǎn)業(yè)發(fā)展，農(nóng)戶茶葉種植水平和收益的提高，使當(dāng)?shù)匾约Z油種植為主的生產(chǎn)結(jié)構(gòu)得以調(diào)整，農(nóng)業(yè)在項(xiàng)目區(qū)國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比例得到提高，農(nóng)業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的地位得到加強(qiáng)；農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，增強(qiáng)了項(xiàng)目地農(nóng)民的商品經(jīng)濟(jì)意識(shí)，使當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)生產(chǎn)的市 場(chǎng)化、組織化程度得到提高，并帶動(dòng)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。 對(duì)比分析 以項(xiàng)目建設(shè)地為項(xiàng)目區(qū)，其他鄉(xiāng)鎮(zhèn)為非項(xiàng)目區(qū)，就農(nóng)民增收情況進(jìn)行對(duì)比分析。 2021 年， **縣農(nóng)民人均純收入為 2598 元。按有無(wú)對(duì)比原則，以6%的年均增幅靜態(tài)計(jì)算， 3 年后，在無(wú)項(xiàng)目情況下，非項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均純收入平均可達(dá) 3094元。而項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民由于有項(xiàng)目支撐， 3年后將增加純收入 960萬(wàn) 元，項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民人均增收 4800元，人均純收入平均達(dá)到 7894元，明顯比非項(xiàng)目區(qū)高，項(xiàng)目實(shí)施 能較大地促進(jìn)當(dāng)?shù)剞r(nóng)民增收。 附 錄 一、 附表： 附表 1：建設(shè) 投資估算表 附表 2： 借款還本付息計(jì)劃表 附表 3： 營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)稅金及附加和增值稅估算表 附表 4：總成本費(fèi)用估算表 附表 5： 固定資產(chǎn)折舊費(fèi)估算表 附表 6： 無(wú)形資產(chǎn)和其他資產(chǎn)攤銷估算表 附表 7： 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表 附表 8： 項(xiàng)目資本金現(xiàn)金流量表 附表 9： 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配表 附表 10：財(cái)務(wù)計(jì)劃現(xiàn)金流量表 附表 11：資產(chǎn)負(fù)債表 附表 12：財(cái)務(wù)指標(biāo)匯總表 二、附圖 ： 三、附件 ： 附件 1： 項(xiàng)目 逐級(jí)聯(lián)合上報(bào)文件 附件 2： 項(xiàng)目單位營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本 、組織機(jī)構(gòu)代碼證 及稅務(wù)登記證 附件 3： 由社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的項(xiàng)目單位 2021 年、 2021 年 財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告 附件 4：自籌資金來(lái)源證明材料 附件 5： 存款證明 附件 6：供銷合作社入股情況證明材料 、股東構(gòu)成情況資料 附件 7：租賃合同 附件 8：環(huán)保部門審批意見 附件 9：入社成員名單 、 合作社章程 、 各項(xiàng)管理制度 、以及合作社同意申報(bào)項(xiàng)目的決議 附件 10：生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)許可證 附件 11：無(wú)公害證書 附件 12：報(bào)告中 項(xiàng)目單位 及項(xiàng)目情況介紹 所 涉及的相關(guān)證明材料 ， 商標(biāo)注冊(cè)證書及獲 得國(guó)家 ，各類榮譽(yù)證書 其它附件 內(nèi)部資料 ， 請(qǐng)勿外傳！ 9JWKf wvGt YM*Jgamp。 6a*CZ7H$dq8Kqqf HVZFedswSyXTyamp。 QA9wkxFyeQ^! djsXuyUP2kNXpRWXm Aamp。 UE9aQ@Gn8xp$Ramp。849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE%amp。 qYp@Eh5pDx2zVkumamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。ksv*3t nGK8!z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK!zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE% amp。 qYp@Eh5pDx2zVkum amp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5ux^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE% amp。 qYp@Eh5pDx2zVkum amp。gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3t nGK8! z89Am YWpazadNuKNamp。MuWFA5uxY7JnD6YWRr Wwc^vR9CpbK! zn%Mz849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE%amp。 qYp@Eh5pDx2zVkumamp。 gTXRm 6X4NGpP$vSTTamp。 ksv*3tnGK8! z89Am UE9aQ@Gn8xp$Ramp。 849Gx^Gj qv^$UE9wEwZQc@UE%amp。 qYp@Eh5pDx2zVkumamp。 g