【導讀】國家發(fā)展計劃委員會《投資項目可行性研究指南》；額研究新編著的《農業(yè)項目經濟評價實用手冊》；原國家計委、建設部發(fā)行的《建設項目經濟評價方法與參數》；農業(yè)措施、灌溉設備購置等。容有：綜合辦公室、多媒體教室、土壤監(jiān)測室等建筑工程210平方米；多媒體設備電腦、辦公設備等11臺（套）。輔助設備4臺（套）；辦公及公用設備92個（套）、車5輛。，啟動資金890萬元，自籌資金依靠企業(yè)經營收益解決。明顯，是農業(yè)部、財政部確定的全國唯一的小雜糧優(yōu)勢產區(qū)。溫差大無霜期短，降水量小，十年九旱。近年來被列為津京風沙源治理縣，生態(tài)環(huán)境得到了進一步的改善，大力發(fā)展農產品加工業(yè)，促進農業(yè)產業(yè)化經營，是建設社。并通過產業(yè)化經營的形式，促進農業(yè)結構調整，增加農業(yè)效益，提高農民收入。優(yōu)質農產品奠定了堅實的基礎。使用化肥,農藥也不常用，生態(tài)環(huán)境基本保持良好的自然水平。小雜糧種植面積近20萬畝，總產在。

　　

【正文】 是引進國外先進的加工生產設備，以提高效率、降低能耗；二是照明選用節(jié)能燈，燈具改變傳統的全開閉狀態(tài)，按需要分別設置開關，走廊及衛(wèi)生間照明燈具均采用聲控、光控燈具；三是配套污水凈化處理設備，對生產中的廢水進行處理后循環(huán)利用。四是加強設備的管理保養(yǎng)和維修，減少能源浪費。五是對職工進行節(jié)能教育與宣傳，使職工樹立節(jié)能意識。 第十章 項目建議實施進度 該項目為新建項目，建設期為一年，包括全部土建、設備和公用設施。為保證工程實施的順利進行，縮短建設工期，力爭早日投產，必須對工程進度做出科學、合理的安排。建議企業(yè)首 先做好資金籌措、設備選型考察等前期工作，在此基礎上，通過招標方式擇優(yōu)選擇技術力量雄厚、有加工工程設計及施工經驗的設計單位及施工單位，保質、保量完成施工圖設計及工程建設工作，要求施工企業(yè)必須全方位、立體化施工，保證不窩工；同時，通過招標方式選擇設備供應商或生產廠家，最好設備供應商及廠家實行交鑰匙工程。項目建議實施進度見表 101。 項目建議實施進度 53 表 101 序號 月份 4 5 6 7 8 9 10 11 12 1 2 3 1 科研報告編制 及審批 2 初步設計與施工圖 設計 3 施工準備 4 土建施工 5 設備采購、安裝 6 人員招聘培訓 7 竣工驗收 第十一章 企業(yè)組織、勞動定員及培訓 該項目由山西 XXXX農產品開發(fā)有限公司承擔實施。項目建成后，將按現代企業(yè)管理制度進行管理，實行執(zhí)行董事負責制，有董事會負責全面工作，下設各職能科室，項目實施后，根據生產經營需要對現有機構進行完善。機構設置見 圖 111。 執(zhí)行董事 總經理 副總經理 總工 54 圖 111機構設置圖 項目建成后共需員工 189人，其中小雜糧種植示范基地需員工 46人，小雜糧生產需員工 143人。 小雜糧示范基地員工包括：工人 20人，技術人員 13人，企業(yè)管理人員 7人，辦公人員 3人，輔助人員 3人。 小雜糧生產員工包括：生產工人 100人，技術人員 15人，銷售人員 15人，管理人員 8人，輔助人員 5人。 、要求及培訓 生產人員均招聘具有高中以上文化程度和愛崗敬業(yè)的待業(yè)青年或下崗職工，對具有相關生產經驗的人員將優(yōu)先考慮。 企業(yè)必須 具有與小雜糧種植、小雜糧生產加工行業(yè)相關業(yè)知識的技術人員，并配備有豐富經驗的企業(yè)管理人員。其中主管技術及產品質量的企業(yè)負責人必須具有大專以上或相應的學歷，并具有種植、加工生產及質量、衛(wèi)生管理的經驗。 55 項目建設期對職工要進行一定的培訓，要求掌握種植、小雜糧加工生產的管理及生產技術、操作要求、技術特點、衛(wèi)生要求等，必須經過衛(wèi)生法規(guī)教育，并取得合格證書；企業(yè)負責人及生產、質量管理部門負責人還應接受專業(yè)培訓，并取得合格證書。 為保證項目保質保量按期完工，項目擬成立工程指揮部，工程指揮部實行法人 責任制，指揮部的職責是：負責協調上下左右的關系，制定有關項目內的重大政策、制度與措施，對項目建設全過程及資金的使用和建設進度進行全方位監(jiān)督檢查。指揮部下設辦公室，辦公室的職責是： （ 1）負責辦理工程建設各項手續(xù)及指揮部各項決策的落實，具體負責項目的實施，并會同有關部門具體對項目進行技術指導； （ 2）負責組織工程的招標、投標和工程監(jiān)理。工程設計、設備采購均實行公開招標，整個工程建設過程委托具有資質的監(jiān)理單位進行工程監(jiān)理； （ 3）強化項目資金管理。項目建設資金實行?？睢?、專人管理，并嚴格按國家批復方案及工程 預算進行列支，堅決杜絕擠占、挪用。充分發(fā)揮審計、監(jiān)察及投資和管理部門的作用，加強對資金使用的檢查和監(jiān)督，同時接受有關部門的檢查、監(jiān)督； （ 4）加強工程質量管理。根據國家及山西省有關工程質量管理的精神，本項目擬建立工程質量領導責任制、項目法人責任制、參 56 建單位工程質量領導人責任制、工程質量終身責任制等制度，以確保工程質量； （ 5）搞好項目的竣工驗收和檔案管理工作。項目完成后，要從工程設計、資金使用、工程質量、綜合效益等方面進行自檢、自驗。自驗合格后申請有關部門進行正式驗收，未經驗收及驗收不合格的工程不得交付使用 。驗收合格后，將從項目申報到竣工驗收各環(huán)節(jié)的文件、資料等，按有關規(guī)定收集、整理、歸檔，完善項目檔案并制定檔案管理制度。 第十二章 投資估算與資金籌措 該項目所需各類房屋建筑全部按當地目前市場實際價格估算；設備購置按廠方或供應商報價加運雜費估算；安裝工程中小雜糧種植示范基地建設項目安裝費生產設備按其購價的 5%估算，小雜糧生產加工項目安裝費生產設備按其購價的 15%估算，平均按 8%計算。其它費用中培訓費按實際需要估算，開辦費按當地同類企業(yè)實際發(fā)生額經調整后估算，無形資產主要為部分專有技 術的使用費等，按實際發(fā)生額估算；基本預備費按工程費用和其它費用之和的 8%估算，漲價預備費按國家計委有關規(guī)定，暫時不考慮；固定資產投資方向調節(jié)稅根據《中華人民共和國固定資產投資方向調節(jié)稅暫行條例》規(guī) 57 定，稅率為零。 項目總投資 ，項目固定資產投資 ，包括建筑工程費 ，設備購置費 ，安裝費 ，建設單位管理費、勘察設計費、培訓費等其它費用 ，預備費 ；建設期利息 ；流動資金 。 流動資金采用詳細估算法估算，估算項目達到設計生產能力的正常年份需流動資金 。 第十三章 財務評價 ：項目建設期 1年，主要設備折舊年限 12年，計算期確定為 12年。 、建設部 1993年 4月發(fā)布的《建設項目經濟評價方法與參數》（第二版）中的有關規(guī)定進行分析評價。 。 方法測算。 58 ；主要產出物價格以目前同類型企業(yè)出廠價為依據。 。 估算該項目正常年份（第八年）銷售收入 。按國家有關規(guī)定本項目暫不計銷售稅金及附加。 產品銷售收入和銷售稅金及附加估算見附表 4。 總成本費用估算見附表 7，估算該項目正常年（第八年）總成本費用 ，經營成本 。 成本費用估算說 明如下： （ 1）主要投入物消耗依設計生產規(guī)模和單位產品消耗定額確定。 （ 2）工資及福利費：人員工資平均按 12021元 /人年計，福利費按工資的 14%計。 （ 3）維修費：建筑、設備維修費分別按原值的 4%計。 （ 4）固定資產折舊和無形及遞延資產攤銷估算： 項目固定資產投資中，建筑工程費、設備購置費及安裝調試費進入固定資產原值，其它進入遞延資產原值，預備費用按比例分別攤入固定資產和遞延資產原值中。 59 固定資產均采用年限法分類折舊，房屋建筑物折舊年限 30年，設備折舊年限 12年，殘值率均取 5%。 遞延資產按 5年平均攤銷。 總項目固定資產折舊估算見附表 5，無形及遞延資產攤銷估算表詳見附表 6。 （ 5）財務費用：財務費用主要項目借款利息支出。 （ 6）其它費用：包括管理費用和銷售費用，參照企業(yè)現有費用支出情況估算。 項目所得稅按利潤總額的 25%提取，盈余公積金、按稅后利潤的10%計提。估算該項目正常年份（第八年）利潤總額 ，年納所得稅 ，年稅后利潤 ，年末未分配利潤。 損益表見附表 9。 、投資利稅 率 經測算該項目投資利潤率 %，投資利稅率 %。 、財務凈現值、投資回收期 項目全部投資財務現金流量見附表 10。 由附表 10計算指標可看出，該項目財務內部收益率所得稅后%，所得稅前 %，均大于行業(yè)基準收益率 12%，財務凈現值（ Ic=12%）所得稅大于零。投資回收期所得稅后 5年，所得稅前 60 年。 以上分析表明，該項目在財務上是可行的。 該項目償還借款的資金主要為折舊、攤銷、未分配利潤及企業(yè)自有資金，借款償還期為 5年（不包括建設期 4年）。表明該項目財務清償能力及償還有償借款的能力較強。 估算項目正常年（第六年）銷售收入 ，銷售稅金及附加 ，固定成本 ，可變成本 ，則盈虧平衡點為： BEP=固定成本 /（銷售收入 銷售稅金及附加 變動成本） 100% =（ ） 100% =% 計算表明，該項目達到生產能力的 %，即銷售收入達到 4646萬元，即可保本， 表明該項目具有很強的市場抗風險能力。 盈虧平衡分析示意圖見圖 131。 金 額 （ 萬元） % BEP 2021 4000 6000 銷售收入 總成本費用 盈利區(qū) 虧損區(qū) 固定成本 61 圖 131總項目盈虧平衡分析示意圖 根據本行業(yè)的特點，該項目在計算期內最有可能發(fā)生變化的有產出物價格、經營成本、固定資產投資，各單因素變化 +5%時的財務敏感性分析見表 131。 財務敏感性分析表 表 131 序號 項 目 基本 方案 產出物價格 經營成本 固定資產投資 +5 5 +5 5 +5 5 1 總項目 財務內部收益率 % 2 較基本方案增減 % 3 小雜糧種植示范地 財務內部收益率 % 4 較基本方案增減 % 5 小雜糧深加工項目 財務內部收益率 % 6 較基本方案增減 % 由表 131可以看出，該項目財務內部收益率對經營成本的反應最敏感，對產出物價格變化反映次之，對固定資產投資變化的反應最不敏感，根據表 131數據繪制總項目的財務敏感性分析圖見圖 62 50 30 10 132。 圖 132總項目的財務敏感性分析示意 圖 由圖 132可以看出，該項目財務內部收益率達到臨界點時允許各因素變化幅度為：產出物價格降低約 10%左右，經營成本提高約 7%左右，表明該項目從財務角度考慮具有一定的抗風險能力。 第十四章 社會效益 小雜糧加工項目充分利用山西 XXXX農產品開發(fā)有限公司已經形成的市場網絡、營銷能力，通過實施小雜糧種植示范基地及小雜糧深加工生產線建設，擴大企業(yè)生產規(guī)模及農戶基地規(guī)模，項目的建設不僅可帶動當地種植業(yè)的發(fā)展，而且對調整當地及我省農業(yè)產業(yè)結構，加快農村經濟的發(fā)展，推進項目區(qū)小康社會的建設具有十分財務內部收益率 (%) 經營成本 產出物價格 90 70 固定資產投資 基本方案收益率線 基準收益率線 5 0 +5 63 重要的意義 。 項目建成后可提供 189個固定就業(yè)崗位，可在一定程度上緩解當地待業(yè)青年和下崗職工再就業(yè)壓力，促進社會穩(wěn)定及安定團結。本項目擬通過公司 +基地 +農戶的模式，實行產前、產中、產后全程服務，把農戶的分散經營用經濟的辦法組織起來，從而實現了小生產向專業(yè)化大生產的跨越，有效的解決分散經營的小農戶與大市場的對接問題，有利于實行規(guī)模經營和集約經營。通過延長生產業(yè)鏈條，擴大經營規(guī)模，增加了新的就業(yè)機會。帶動關聯產業(yè)的發(fā)展，促進新興產業(yè)的形成。 項目建成后，一方面通過種植示范基地及中介組織實施農戶種植技術、田間管理等技術培訓 ，以及測土化驗、市場信息，產品銷售等服務，連接種植戶、加工企業(yè)、市場銷售等各個環(huán)節(jié)，降低種植風險和成本，實現綠色種植、農民增收；另一方面通過小雜糧深加工生產線的建設解決大部分小雜糧種植戶的小雜糧原料產品銷售問題，增加小雜糧的附加值，為農戶和企業(yè)創(chuàng)造更多的經濟收入。項目建成后，通過示范基地的建設可直接帶動小雜糧種植戶 戶，輻射帶動種植面積達 20萬畝以上；通過小雜糧加工生產線建設年可解決本縣及周邊縣市 50000噸以上的小雜糧的銷售問題。 項目建成后，不僅可拓寬企業(yè)的經營范圍，增強企業(yè)自我生存 64 與自我發(fā)展能力 ，而且能增加國家及地方財政收入，每年可以為國家增繳稅金 （含所得稅），可在一定程度上促進地方經濟的發(fā)展。 第十五章 結 論 該項目充分利用山西 XXXX農產品開發(fā)有限公司現有的成熟市場及項目地區(qū)豐富的小雜糧種植優(yōu)勢、人力資源優(yōu)勢，通過基地建設及小雜糧加工產能的擴大，擴大小雜糧加工轉化增值能力，提高農戶種植技術水平和積極性。走市場牽龍頭，龍頭帶基地，基地連農戶科、工、農一體化的產業(yè)發(fā)展道路。項目的建設在促進當地產業(yè)結構優(yōu)化，增加農民收入的同時，對于提高企業(yè)競爭力，加速山西小雜糧產業(yè)的發(fā)展， 推動當地扶貧工作的開展，均具有十分重要的意義。 項目基地建設規(guī)模適當，開發(fā)的產品以其較高的品質和先進的技術，符合現代消費趨勢，市場前景良好，生產工藝技術成熟，選用最先進的設備，符合國家產業(yè)政策和山西省產業(yè)結構調整的要求。開發(fā)的產品，與其上游（農產品種植）和下游（產品消費）形成了