【導讀】提出要大力發(fā)展油茶等特種油料作物。2021年元月，溫家寶總理專門。按家寶總理批示要求，科學制定規(guī)劃，提出促進發(fā)展的舉措”?；@子”工作的通知》，旨在進一步加大油茶等木本油料生產發(fā)展的力度，并著手部署兩江油茶產業(yè)帶。舉三得，改善居民食用油結構，提高健康。

　　

【正文】 期 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第 10年 第 11年 1 營業(yè)收入 75840 5530 7110 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 2 各種稅金及附加合計 29 29 29 29 29 29 29 29 3 總成本費用 7026 6962 6962 6962 6962 6962 6962 4 利潤總額 (123) 8428 845 909 909 909 909 909 909 5 彌補以前各期虧損 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 應納稅所得額 8428 845 909 909 909 909 909 909 7 所得稅 2107 8 凈利潤 (47) 6321 548 9 期初未分配利潤 0 0 0 532 0 0 0 10 可供分配的利潤 (8+9) 548 11 提取法定盈余公積金 12 提取其他法定盈余公積金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 13 可供投資者分配的利潤 14 應付優(yōu)先股股利 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 提取任意盈余公積金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 16 應付普通股股利 17 本期普通股實際分配的利潤 0 實際用于分配的本期凈利潤 0 用結余資金歸還未分配利潤 0 0 0 234 234 0 0 0 19 本期 未分配利潤 0 0 532 0 0 0 0 20 息稅前利潤 909 909 909 909 909 909 909 909 21 息稅折舊攤銷前利潤 1143 1143 1143 1143 1143 1143 1143 1143 22 各普通股股東實分利潤 0 總投資收益率 =%(多期平均 ) 總投資收益率 =%(達產期 ) 項目資本金凈利潤率 =%(多期平均 ) 項目資本金凈利潤率 =%(達產期 ) 39 項 目 投 資 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元 序號 項 目 合計 建設期 生 產 期 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第 10年 第 11年 1 現(xiàn)金流入 0 5530 7110 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 營業(yè)及補貼收入 75840 0 5530 7110 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 非效益補貼額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 回收固定資產余值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 回收流動資金 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 200 2 現(xiàn)金流出 2968 6757 6757 6757 6757 6757 6757 6757 6757 建設投資 2968 2968 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 流動資金 200 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 經(jīng)營成本 0 6728 6728 6728 6728 6728 6728 6728 6728 稅金及附加 0 29 29 29 29 29 29 29 29 維持運營投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 所得稅前凈現(xiàn)金流量 8663 2968 1143 1143 1143 1143 1143 1143 1143 4 累計所得稅前凈現(xiàn)金 流量 2968 5 調整所得稅 0 6 所得稅后凈現(xiàn)金流量 2968 830 7 累計所得稅后凈現(xiàn)金 流量 13233 2968 所得稅后 所得稅前 項目投資財務內部收益率 (%)= 項目投資財務內部收益率 (%)= 項目投資財務凈現(xiàn)值 = 萬元 (基準收益率取 12 %) 項目投資財務凈現(xiàn)值 = 萬元 (基準收益率取 12 %) 項目投資靜態(tài)回收期 = 項目投資靜態(tài)回收期 = 40 財 務 計 劃 現(xiàn) 金 流 量 表 單位：萬元 序號 項 目 合計 建設期 生 產 期 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第 10年 第 11年 1 經(jīng)營活動凈現(xiàn)金流量 0 846 現(xiàn)金流入 0 9243 9243 9243 9243 9243 9243 9243 9243 ① 營業(yè)及補貼收入 75840 0 5530 7110 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 7900 ② 增值稅銷項稅額 0 1343 1343 1343 1343 1343 1343 1343 1343 ③ 其他流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出 0 ① 經(jīng)營成本 0 6728 6728 6728 6728 6728 6728 6728 6728 ② 增值稅進項稅額 0 ③ 稅金及附加 0 29 29 29 29 29 29 29 29 ④ 增值稅 0 ⑤ 所得稅 2107 0 ⑥ 其他流出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 投資活動凈現(xiàn)金流量 3168 2968 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出 3168 2968 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ① 建設投資 2968 2968 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ② 維持運營投資 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ③ 流動資金 200 0 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ④ 其他流出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 籌資活動凈現(xiàn)金 流量 2968 現(xiàn)金流入 3200 3000 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 41 ① 項目資本金投入 2200 2021 200 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ② 建設投資借款及債券 1000 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ③ 流動資金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ④ 短期借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ⑤ 其他流入 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 現(xiàn)金流出 32 ① 各種利息支出 32 64 64 64 0 0 0 0 0 0 ② 償還債務本金 1000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ③ 應付利潤（股利分配） 0 0 ④ 優(yōu)先股股利 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ⑤ 其他流出 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 凈現(xiàn)金流量 0 5 累計盈余資金 0 42 資 產 負 債 表 單位：萬元 序號 項 目 建設期 生 產 期 第 1年 第 2年 第 3年 第 4年 第 5年 第 6年 第 7年 第 8年 第 9年 第 10年 第 11年 1 資產 3000 2955 流動資產 總額 0 ① 流動資金 0 200 200 200 200 200 200 200 200 200 200 ② 貨幣資金 0 ③ 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 在建工程 3000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 固定資產凈值 0 2766 2532 無形及遞延資產凈值 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 負債及所有者權益 3000 2955 流動負債總額 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ① 短期借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ② 其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 建設投資借款 1000 1000 1000 0 0 0 0 0 0 0 流動資金借款 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 負債小計 (++) 1000 1000 1000 0 0 0 0 0 0 0 所有者權益 2021 2955 ① 權益資本 2021 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 2200 ② 資本公積金 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 ③ 累計盈余公積金和公益金 0 ④ 累計未分配利潤 0 0 0 532 0 0 0 0 計算指標：資產負債率 (%) 0 0 0 0 0 0 0 43 財 務 敏 感 性 分 析 成 果 表 單位：萬元 因素變化 項目投資 財務內部收益率 (FIRR) % 項目投資 財務凈現(xiàn)值 (FNPV)萬元 投資回收期 (Pt) 期 貸款償還期 (含建設期 ) (Pd) 期 權益資金 財務內部收益率 (FIRR) % 權益資金 財務凈現(xiàn)值 (FNPV)萬元 項目財務內部收 益率敏感度系數(shù) 備 注 基本方案 2849 1925 投 資 變 化 10% 2603 1709 5% 2726 1817 5% 2972 2033 10% 3095 2141 售 價 變 化 10% 6575 4712 5% 4712 3315 5% 986 539 10% 878 830 材 價 變 化 10% 118 11 101 5% 1484 909 5% 4214 4 2941 10% 5579 3965 投資 10% 材價 0% 售價 10% 1124 1043 投資 0% 材價 10% 售價 10% 3608 3360 投資變化臨界點 =% 銷售或營業(yè) 價格 (簡稱 “ 售價 ”) 變化臨界點 =% 原材料及燃料價格 (簡稱 “ 材價 ”) 變化臨界點 =% 盈 虧 平 衡 點 =% 44