【正文】 第六章 組織機(jī)構(gòu)與定員 管理模式采用直線參謀制管理模式。 組織機(jī)構(gòu)公司下設(shè)生產(chǎn)管理指揮中心、科研技術(shù)和油茶開發(fā)項(xiàng)目部、人事勞資部、勞保福利后勤部、檔案資料文秘辦公室、機(jī)械運(yùn)輸管理部、財(cái)務(wù)部、安全保衛(wèi)消防綜合部、油茶籽的曬烤車間、預(yù)榨車間、油餅的浸出加工車間、油脂的精煉加工車間、成品灌裝車間和包裝車間等職能部門。(1)編制原則a、工序要求；b、生產(chǎn)車間、鍋爐房等生產(chǎn)工人按2班倒計(jì)算；c、非一線生產(chǎn)人員按正常班計(jì)算。(2)實(shí)際定員（不包含季節(jié)性臨時(shí)工）企業(yè)勞動(dòng)定員58名，其中生產(chǎn)工人34人，質(zhì)檢人員2人，技術(shù)人員4人，業(yè)務(wù)員6人，管理人員5人，后勤服務(wù)2人，安保人員2人、財(cái)務(wù)人員3人。員工上崗前均應(yīng)根據(jù)崗位要求分別進(jìn)行培訓(xùn)，其中生產(chǎn)線上設(shè)備操作人員由設(shè)備制造廠家負(fù)責(zé)培訓(xùn)，其他人員由各級(jí)主管進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)培訓(xùn)。第七章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度為縮短項(xiàng)目建設(shè)周期，盡快完成建設(shè)工程，要求設(shè)計(jì)、施工、安裝等各個(gè)環(huán)節(jié)采取得力措施，做到統(tǒng)籌兼顧，使項(xiàng)目在開工報(bào)告批準(zhǔn)后7個(gè)月內(nèi)完成全部工程的建設(shè)工作。項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃如下表日期項(xiàng)目名稱2011201212345678910111212項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)初設(shè)與審批施工圖設(shè)計(jì)主體土建施工附屬土建設(shè)備采購設(shè)備安裝竣工驗(yàn)收試投產(chǎn)第八章 投資估算與資金籌措 投資估算（1）建筑工程費(fèi)根據(jù)建筑結(jié)構(gòu)形式，采用類似工程估算指標(biāo)造價(jià)估算；（2）設(shè)備購置費(fèi)和安裝費(fèi)按廠家報(bào)計(jì)。項(xiàng)目總投資估算為2800萬元，具體見投資估算表。項(xiàng)目投資估算表 人民幣：萬元序號(hào)項(xiàng)目名稱投資金額占項(xiàng)目總投資比例（%）備 注項(xiàng)目總投資28001建設(shè)投資1850工程費(fèi)用1300建筑工程費(fèi)用700設(shè)備及工器具購置費(fèi)500安裝工程費(fèi)用100工程建設(shè)其它費(fèi)300含征地預(yù)備費(fèi)用250基本預(yù)備費(fèi)100漲價(jià)預(yù)備費(fèi)1502建設(shè)期利息2503鋪底流動(dòng)資金700 資金籌措承辦單位自籌2000萬元，申請(qǐng)貸款或招商800萬元。第九章 項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 基本數(shù)據(jù)根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度安排，該項(xiàng)目建設(shè)期為一年，第二年開始投入運(yùn)行，按達(dá)產(chǎn)率42%保守計(jì)算，主產(chǎn)品精制山茶油銷售840噸，第三年及以后按達(dá)產(chǎn)率60%保守計(jì)算，精制山茶油銷售1200噸/年。按照目前售價(jià)精制山茶油每公斤60元保守估算，第二年實(shí)現(xiàn)銷售收入5040萬元，第三年及以后每年7200萬元。副產(chǎn)品收入占比重不大，暫不計(jì)算。（1）成本計(jì)算中原毛油成本目前為每噸40000元。消耗溶劑450元；煤和水電費(fèi)用200元；工資及福利530元；車間管理費(fèi)290元；其它費(fèi)用48元。則茶油的生產(chǎn)成本為46488元/噸。（2）固定資產(chǎn)折舊按照國家規(guī)定設(shè)備類為16—18年，房產(chǎn)類為35—40年，殘值按5%計(jì)算。折舊費(fèi)為70萬元/年。（3）銷售費(fèi)用和管理費(fèi)用按銷售成本3%和1%計(jì)。（4）流動(dòng)資金利息加上財(cái)務(wù)費(fèi)用，正常年份按照150萬元/年計(jì)算。（5）稅費(fèi)840元/噸。經(jīng)計(jì)算企業(yè)總成本費(fèi)用為：投產(chǎn)當(dāng)年4200萬元，投資第四年開始基本穩(wěn)定在5905萬元之間。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)企業(yè)利潤(rùn)測(cè)算表（人民幣：萬元） 年份成本項(xiàng)目合計(jì)123至20年計(jì)算產(chǎn)量（噸）8401200一、銷售收入13464050407200二、銷售成本11049042005905其中：基本折舊13307070流動(dòng)資金利息2805105150銷售費(fèi)、管理費(fèi)3180120170三、銷售稅金及附加187070100四、銷售利潤(rùn)222807701195五、所得稅7352254394六、凈利潤(rùn)14928516801現(xiàn) 金 流 量 表（人民幣：萬元）年份項(xiàng)目合計(jì)123至20年計(jì)算產(chǎn)量（噸）8401200一、現(xiàn)金流入1360605040131020 1352905040130250 7070 700700二、現(xiàn)金流出11383028004200106830 2100 70010916041301050301870701800三、凈現(xiàn)金流量22230280084024190從現(xiàn)金流量表可知，自第二年開始有現(xiàn)金流入，并在達(dá)到目標(biāo)產(chǎn)量后趨于穩(wěn)定。設(shè)項(xiàng)目壽命期（包括建設(shè)期）為20年，累計(jì)現(xiàn)金凈流量為22230萬元()。%，大于基準(zhǔn)投資利潤(rùn)率指標(biāo)，項(xiàng)目可行。靜態(tài)投資回收期=，即三年九個(gè)月。動(dòng)態(tài)投資回收期（i=10%），，項(xiàng)目可行。經(jīng)計(jì)算，%，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于食品行業(yè)基準(zhǔn)收益率16%，項(xiàng)目可行。財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率計(jì)算表年份凈現(xiàn)金流量萬元折現(xiàn)率40%折現(xiàn)率30%折現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)值折現(xiàn)系數(shù)凈現(xiàn)值1300028403126541265512656191265…………202685總計(jì)25030銷售量的盈虧平衡點(diǎn)=328/（）=404（噸）404247。2000=%由此可見，銷售量或銷售單價(jià)只要達(dá)到預(yù)測(cè)值20%水平即可實(shí)現(xiàn)盈虧平衡，說明該項(xiàng)目抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)。第十章 社會(huì)效益分析 環(huán)境效益本項(xiàng)目生產(chǎn)對(duì)環(huán)境影響較少，但可大大提高農(nóng)民種植油茶的積極性。油茶作為多年生木本常綠植物，對(duì)二氧化硫、氯類等污染物具有很強(qiáng)的吸收作用，能緩解酸雨的發(fā)生概率，為黎平縣建設(shè)生態(tài)模范城市作出一定的貢獻(xiàn)。 社會(huì)效益該項(xiàng)目作為農(nóng)副產(chǎn)品加工項(xiàng)目，以企業(yè)為龍頭，以龍頭帶基地，具有較好社會(huì)效益。一是為農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化、農(nóng)產(chǎn)品深加工、科技農(nóng)業(yè)等方面在黎平縣作出示范，充分利用和轉(zhuǎn)化本地的特色資源；二是為農(nóng)村解決更多農(nóng)民就業(yè)，新增就業(yè)58人；不離土離鄉(xiāng)就可增收。三是彌補(bǔ)市場(chǎng)高檔烹調(diào)油不足，改善人們生活。 經(jīng)濟(jì)效益項(xiàng)目的直接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)在：一是企業(yè)得利，利潤(rùn)可達(dá)785萬元/年；農(nóng)民受益，可增收560多萬元/年；國家增收，年稅收485萬元/年。項(xiàng)目的間接經(jīng)濟(jì)效益體現(xiàn)許多方面，如企業(yè)解決茶農(nóng)的銷售問題，降低運(yùn)輸成本，帶動(dòng)同類產(chǎn)品的技術(shù)創(chuàng)新和質(zhì)量提高，豐富黎平縣的旅游產(chǎn)品、提高旅游品牌的知名度等。第十一章 結(jié)論與建議 結(jié)論（1）資源分布廣泛；（2）產(chǎn)品性能獨(dú)特，市場(chǎng)前景看好；（3）廠址地理位置優(yōu)越，交通運(yùn)輸便利，建廠條件良好；（4）符合國家產(chǎn)業(yè)要求；（5）符合城市發(fā)展戰(zhàn)略。根據(jù)研究比較，以建設(shè)年產(chǎn)2000噸精制山茶油生產(chǎn)線方案最優(yōu)，項(xiàng)目總投資2800萬元，工廠固定資產(chǎn)投資2100萬元，鋪底流動(dòng)資金700萬元。生產(chǎn)精制純山茶油，采用半連續(xù)式烹調(diào)油、色拉油精煉成套設(shè)備，通過脫磷、脫酸、脫水、脫色、脫臭、脫脂六道工序精煉出高檔食用油。投資小，見效快，不影響環(huán)境。擴(kuò)建后企業(yè)采用直線參謀式管理模式，定員58人（不包含季節(jié)性臨時(shí)工）。（1）項(xiàng)目總投資2800萬元，建設(shè)期1年；（2）凈利潤(rùn)方面，投資第二年為516萬元，第三年開始為801萬元；（3）項(xiàng)目壽命期為投產(chǎn)后20年，累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈現(xiàn)金流量22230萬元；（4）%，靜態(tài)投資回收期三年四個(gè)月，%；（5）靜態(tài)投資回收期=，動(dòng)態(tài)投資回收期（i=10%），；（6）%。綜上所述，該項(xiàng)目是風(fēng)險(xiǎn)小，見效快，經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益良好項(xiàng)目，技術(shù)合理，經(jīng)濟(jì)可行。 存在問題與建議（1）由于項(xiàng)目投資規(guī)模較大。應(yīng)加強(qiáng)管理，合理安全工程進(jìn)度，做到早建成早見效。（2）原材料需求量大，季節(jié)性強(qiáng)，經(jīng)營期間應(yīng)注意搞好原材料采購供應(yīng)，以防停工待料，盡量提高設(shè)備利用率。（3）該項(xiàng)目產(chǎn)品單一，雖市場(chǎng)前景良好，但易受競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手打擊，故應(yīng)多開發(fā)新產(chǎn)品，避免單打一。41