【正文】 銷售價格和經(jīng)營成本同時浮動177。10%的情況下進行全部投資稅后財務內(nèi)部收益率和投資回收期計算分析，結果如敏感性分析表 54所示。 表 54 多因素敏感性分析表（稅后） 類別 變化因素 變化率 IRR（ %） 投資回收期年 多 因 素 敏 感 性 分 析 銷售價格與 經(jīng)營成本 10% 5% 0 5% 10% 第 五 章 項目總投資估算、融資方案及財務評價 45 從上表 及上圖 的敏感性分析可以看出，投資變動 和銷售量 對項目的 IRR 和 投資回收期 影響不太大，而 銷售價格和原材料價格 變化對項目的 IRR 和 投資回收期 影響較大。 而銷售價格與經(jīng)營成本同步變化對項目財務內(nèi)部收益率（ IRR）和財務凈現(xiàn)值（ NPV）有影響，但是影響不顯著，并且隨著雙因素同步變大財務內(nèi)部收益率（ IRR） 變大 和 投資回收期變短 ，也就是說，在產(chǎn)品價格降低，原料價格同時降低或原料價格上漲產(chǎn)品價格也同時升高時對企業(yè)盈利能力的影響較小而且呈正比變化。根據(jù)本行業(yè)的特點， 在絕大多數(shù)的情況下，產(chǎn)品售價和原料價格呈同方向變化，而且漲價機會大于降價機會，也就是大多數(shù)時候盈利能力會大于本設定方案的盈利能力。因此，本項目的投資風險較小。 財務評價結論 通過上述估算與分析，財務內(nèi)部收益率（稅后） %，大于行業(yè)基準收益率 8%，投資回收期（稅后） ，低于行業(yè)基準 5年，本項目完成 擴 建 后，可帶動 60000農(nóng)戶 野山杏、小麥、葵花籽、南瓜籽種植 ， 創(chuàng)總產(chǎn)值 115382萬元，估算 稅后 利潤額達到 萬元， 可直接 安排剩余勞動力 218人 。 項目各項經(jīng)濟指標均較理想，經(jīng)濟效益良 好，盈利能力 、資金償還能力均較高， 抗風險能力較強 、投資風險小 。 項目經(jīng)濟上可行，適合投資。 第 五 章 項目總投資估算、融資方案及財務評價 46 社會效益分析 社會評價基本結論 本項目建設年創(chuàng)銷售收入 萬元，實現(xiàn)稅金 萬元， 直接 安排就業(yè)人員 218人員，創(chuàng)建野山杏產(chǎn)業(yè)基地 20萬畝以上，葵花籽種植面積 40 萬畝，使 20萬畝荒山、荒坡、荒溝得綠化，減少水土流失，凈化環(huán)境。 本項目儲存食用油 10000 噸， 從宏觀上加強了國家對市場食用油的調控能力， 對 當?shù)卣?穩(wěn)定市場、平抑物價及 應急救災 、 緩解市場 食用油 需求 等都起到了重要作用 。 本項目的 建設加強了企業(yè)的生產(chǎn)能力和市場競爭力，增加了當?shù)剞r(nóng)民的收入，增加了保健食用油品種，滿足人民日益提高的生活需要，項目的建設必將對搞活當?shù)丶Z油市場和振興地方經(jīng)濟做出貢獻。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營 ，促進結構調整分析 通過本項目建設，形成北方地區(qū)專業(yè)生產(chǎn)有機保健食用油廠家，滿足市場食用植物油需求，且杏仁油、南瓜籽目前市場尚屬空白，為本項目新開發(fā)產(chǎn)品，滿足廣大消費者對食用油品種需求，因此本項目成為東北地區(qū)生產(chǎn)有機保健食用油主導產(chǎn)業(yè)，對促進土地合理利用，綠化荒山、荒溝、荒坡，凈化環(huán)境，調整種 植結構，增加農(nóng)民收入，帶領農(nóng)民走向市場具有重大推動作用。 ，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 該項目建成投產(chǎn)后每年 需要葵花籽 萬噸，杏 仁 萬第 五 章 項目總投資估算、融資方案及財務評價 47 噸，南瓜籽 ，可帶動 20萬畝的野山杏產(chǎn)業(yè)基地形成，可使 40萬畝耕地由一季生產(chǎn)改為二季生產(chǎn)，第一季種植小麥，第二季種植葵花籽，因此該項目建設促進產(chǎn)業(yè)化的經(jīng)營水平提高，對建設現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，強化社會主義新農(nóng)村建設具有重大的支撐作用和重要的現(xiàn)實意義。 輻射帶動能力分析 項目單位與農(nóng)戶連接機制 項目單位向農(nóng)民提供優(yōu)質的 野山杏種苗，及葵花籽和南瓜籽種，成立專業(yè)的技術隊伍，指導農(nóng)民種植野山杏、葵花籽和南瓜籽，解決在種植過程中存在的問題，與農(nóng)民簽定農(nóng)產(chǎn)品收購合同。 輻射帶動基地 該項目建設可以帶動 60萬畝產(chǎn)業(yè)基地的形成，其中野山杏種植面積達 20萬畝，葵花籽、南瓜籽 40萬畝，解決農(nóng)民出售農(nóng)產(chǎn)品難的問題，使農(nóng)民的收入水平有顯著的提高。 輻射帶動農(nóng)戶 項目建成后，可帶動農(nóng)業(yè)人口 6 萬戶從事野山杏、小麥、葵花籽、南瓜籽種植，年可實現(xiàn)利潤 億元。 農(nóng)民增收，農(nóng)業(yè)增效評價 農(nóng) 民增收 該項目的建設可使附近地區(qū)的農(nóng)民平均增收 600 元以上，這對于當?shù)剞r(nóng)民生活水平的提高具有極大的促進作用。 農(nóng)業(yè)增效 項目的實施使農(nóng)村的土地資源得到合理的充分利用，使荒山、第 五 章 項目總投資估算、融資方案及財務評價 48 荒溝、荒坡得到綠化，減少水土流失，凈化環(huán)境，改善種植方式，使原來的一季種植變成二季種植，對于促進農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構調整，新農(nóng)村建設，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)規(guī)模經(jīng)營，經(jīng)濟發(fā)展具有較大的拉動作用。 項目區(qū)域與非項目區(qū)域的比較分析 采用有無對比方式對有項目和無項目兩種情況進行對比分析，預測結果表明，該項目的實施可以使本地區(qū)的農(nóng)業(yè)人口提 高 600 元以上，可帶動 6 萬戶農(nóng)民從事種植業(yè)，對于提高農(nóng)民的生活水平有著較大的作用。 本項目填補了杏仁油和南瓜籽油市場空白，因而可帶動本地商貿(mào)的發(fā)展。 其他影響評價 本項目實施后，儲存實用植物油 1 萬噸，可緩解市場供求失衡的矛盾，對于穩(wěn)定市場價格，滿足廣大消費者對不同品種植物油的需要，具有一定的保障作用。 第 六 章 項目風險分析及控制風險措施 49 第六章 項目風險分析及控制風險措施 XXXX有機保健食品開發(fā)有限公司 建設 本 項目 總投資 元， 項目投資較大，在經(jīng)營及環(huán)境等方面存在著一定的風險，因此，企業(yè)將采取有效的防范措施，將風 險降低到最低的程度。 項目融資風險 本項目融資方面的風險為建成投產(chǎn)后流動資金融資風險。將主要影響到項目試生產(chǎn)階段和生產(chǎn)運營階段中存在的原材料供應風險。 企業(yè)銀行信譽良好，與當?shù)劂y行關系融洽。項目流動資金貸款因為有原材料的抵押，相對來說 銀行風險較小 。 項目還可以通過與農(nóng)戶簽訂長期的原材料供應合同，來降低項目流動資金缺口方面的風險。 因此流動資金融資無風險或風險較小。 經(jīng)營管理風險 管理風險 企業(yè)應按照規(guī)范化的企業(yè)制度、財務制度去建設，減小管理風險，投資的成敗關鍵是決策，要有自身的決 策體系，而決策的基礎是對市場科學的預測、分析、事先的預測分析是直接為決策的正確性服務的，一旦決策確定就應該按既定方針實施，一切都體現(xiàn) “ 后來者居上 ” 的原則，即追求或超一流的原則，保證企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)營目第 六 章 項目風險分析及控制風險措施 50 標，創(chuàng)造更大的經(jīng)濟效益，將投資風險降到最低程度。 經(jīng)營風險 本項目運營風險為市場占有率風險。人們習慣消費大豆油、花生油，對葵花油、杏仁油、南瓜籽油獨特品質知之甚少，在開發(fā)市場，提高市場份額具有一定困難。 企業(yè) 在經(jīng)營過程中 要 充分了解市場變化， 加大廣告宣傳力度，通過廣播、電視、網(wǎng)絡及其它方式廣泛深入宣傳本項目 產(chǎn)品保健特點，通過在各大中城市招聘代理商、采取各種形式促銷等活動推銷本項產(chǎn)品。同時 建立質量保證體系，降低成本，提高設備利用率，進一步 降低 運營 風險 。 人才和高技術風險 企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴大、技術的不斷創(chuàng)新和發(fā)展，都需要高水平的注入，企業(yè)的財務核算及收益有時也會受制于技術人員、管理人員、生產(chǎn)人員及業(yè)務人員的業(yè)績和素質，在人才流動愈加頻繁的今天，能否吸引高素質的各項專門人才成為企業(yè)發(fā)展的一大要素，企業(yè)應在新項目實施后加強科研能力，提高產(chǎn)品的技術含量，即可增加產(chǎn)品附加值有可利用技術自我保護。 管理人員、技術人 員及生產(chǎn)人員是企業(yè)的形象體現(xiàn)，特別是市場經(jīng)濟的今天，從業(yè)技術人員素質的企業(yè)成敗的關鍵，許多企業(yè)的生產(chǎn)實踐證明，人員培訓十分重要，直接關系到該項目建成投產(chǎn)是否迅速轉入正常生產(chǎn)。 環(huán)境風險 企業(yè)的生存有賴于國家政治環(huán)境穩(wěn)定和政策需要， 本項目特種第 六 章 項目風險分析及控制風險措施 51 保健食用油的開發(fā)生產(chǎn)和食用油的儲備是 符合國家及地方發(fā)展規(guī)劃的要求， 符合政府近幾年倡導的應急儲備等政策，因此本項目可以規(guī)避 環(huán)境風險。 綜上所述，該項目的建設符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策，經(jīng)濟效益與社會效益顯著。目前企業(yè) 自籌資金已經(jīng)到位， 希望得到 財政 投資補助支 持。 第 七 章 項目招標內(nèi)容 52 第七章 項目招標內(nèi)容 招標依據(jù) 該項目根據(jù)《中華人民共和國招標投標法》的有關規(guī)定組織進行招標投標。 招標方式 和組織形式 招標方式為公開招標，通過公開招標，可在較廣的范圍內(nèi)擇優(yōu)選擇信譽良好、技術過硬、具有專業(yè)特長及經(jīng)驗豐富的施工企業(yè)和生產(chǎn)供應商，以保證工程的質量和降低工程造價，提高工程項目的社會效益和影響。 招標組織形式擬采用委托招標方式，委托其有相應資質的中介機構代理招標。按照《招標投標法》，招標人和投標人均須遵循招標法律法規(guī)的規(guī)定進行招標投標活動。 招標程序 招標程序分別為：申請招 標、準備招標文件、組織現(xiàn)場考察、召開招標前會議、發(fā)送會議記錄、接受投標書、公開開標審查標書、澄清問題、評標比較評標報告、定標、發(fā)出中標通知書、商簽合同、通知未中標人。 土建工程、設備的擬招標規(guī)模（數(shù)量） 土建工程招標規(guī)模、 數(shù)量 和投資額度 第 七 章 項目招標內(nèi)容 53 表 71 土建工程招標規(guī)模和數(shù)量 序號 工程名稱 占地面積（平方米） 當量層數(shù)（層） 建筑面積 （平方米） 1 原料接收 125 2 250 2 榨油車間 3 精煉車間 （含脫蠟、脫脂工序） 650 2080 4 儲備油罐 140 8個 1120 5 小包裝、制瓶車間及成品庫 1000 2500 小計 二 輔助工程 1 地磅及地磅房 40 1 40 2 導熱油爐 80 1 80 3 鍋爐及軟水方 150 2 300 4 配電房 100 150 5 污水處理設施 530 1 530 6 發(fā)油房 60 1 60 7 機修車間 96 144 小計 9 1304 三 公用工程 1 消防及管網(wǎng) 117 1 117 2 高低壓泵房 40 1 40 3 給排水管網(wǎng) 200 1 200 小計 357 3 357 四 總圖運輸 1 毛油罐 5 2 小包裝材料庫 630 759 3 五金庫、化工原料庫 144 150 4 廠區(qū)道路、綠化 1500 1 1500 廠區(qū)大門門房圍墻 48 120 第 七 章 項目招標內(nèi)容 54 小計 五 廠區(qū)行政福利設施 1 辦公樓、職工宿舍 2 2 生產(chǎn)辦公室 60 1 60 3 餐廳 128 1 128 4 浴室 119 1 119 5 廁所 72 1 72 小計 總計 土建工程總投資額度為 945萬元 設備招標清單 表 72 設備招標清單 序號 設備名稱 型號 數(shù)量 功率(kw) 總計價格 (萬元 ) 備注 一、原料接收與貯存設備 1 刮板輸送機 GSL40 1 3 2 氣墊膠帶輸 送機 QDS40 1 4 3 3 斗升提升機 TDTG48/28 1 3 4 初清篩 TQLZ150/150 1 5 除塵器 下旋離心式 1 雙聯(lián) 6 除塵風機 472No6C 1 7 除鐵器 TCXT30 2 安裝材料 2 安裝費 1 小計 8 29 二、預榨車間 1 進料提升機 TDTG48/28 1 3 2 進料絞龍 LSS40 1 3 3 振動篩 TQLZ150/150 3 9 第 七 章 項目招標內(nèi)容 55 4 破碎機 YPSG25 2 55 19 5 殼仁分離篩 TQLZ150/150 3 9 6 除鐵器 TCXT30 2 7 斗式提升機 TDTG48/28 3 9 8 絞龍輸送機 LSS40 4 12 9 軋胚機 YYDY2*80*125 2 33 10 蒸炒鍋 YZCL300*6 2 110 48 11 榨油機 ZY32 2 180 56 12 刮板輸送機 GSL40 3 12 13 蒸汽分配器 3215*1500 1 14 離心式風機 472No6C 3 45 15 剎克龍除塵器 下旋離心式 3 16 關風器 GFYF7 3 17 澄油箱 YCYX200 1 5 18 濁油箱 YZYX200 1 1 19 清油箱 YQYX200 1 20 葉片過濾機 ZL40(40m2) 1 8 21 空壓機