【導(dǎo)讀】年產(chǎn)10000噸不定形耐火材料項(xiàng)目

　　

【正文】 程建設(shè)其他費(fèi)估算表見(jiàn)表 11— 3。 主要建筑、構(gòu)筑物 估算表見(jiàn)表 11— 4。 設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算詳見(jiàn)表 11— 5 總投資估算匯總表 表 11— 1 單位： 萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 合計(jì) 投資比例 （ %） 1 建設(shè)投資 % 建設(shè)投資靜態(tài)部分 % 建筑工程費(fèi) % 設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi) % 安裝工程費(fèi) % 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 基本預(yù)備費(fèi) % 建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分 % 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) % 建設(shè)期利息 % 2 鋪底流動(dòng)資金 % 3 項(xiàng)目總投資 % 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 5 建設(shè)投資估算表 表 11— 2 單位： 萬(wàn)元 序號(hào) 工程或費(fèi)用名稱(chēng) 建筑工程費(fèi) 設(shè)備及工器具 安裝 其他 費(fèi)用 合計(jì) 投資比例 購(gòu)置費(fèi) 工程費(fèi) （ %） 工程費(fèi)用 % 主要生產(chǎn)車(chē)間 公用及輔助工程 總圖運(yùn)輸 工器具購(gòu)置費(fèi) 工程建設(shè)其他費(fèi)用 % 土地使用費(fèi) 建設(shè)單位管理費(fèi) 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 研究試驗(yàn)費(fèi) 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 預(yù)備費(fèi) % 基本預(yù)備費(fèi) 漲價(jià)預(yù)備費(fèi) 建設(shè)投資（不含建設(shè)期利息） % 建設(shè)期貸款利息 % 建設(shè)投資 % 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 6 工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表 表 11— 3 單位： 萬(wàn)元 序號(hào) 費(fèi)用名稱(chēng) 計(jì)算依據(jù) 費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn) 總價(jià) 一、 土地使用費(fèi) 二、 與工程建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用 1 建設(shè)單位管理費(fèi) 1% 2 勘察設(shè)計(jì)費(fèi) 3 研究試驗(yàn)費(fèi) 4 建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi) 1% 5 工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi) 三、 與未來(lái)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān) 的其他費(fèi)用 1 聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi) % 2 生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi) 職工培訓(xùn)費(fèi)（內(nèi)培） 10 人 500 元 職工培訓(xùn)費(fèi)（外培） 3 人 800 元 *3 月 3 辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi) 27 人 600 元 合 計(jì) 主要建筑、構(gòu)筑物估價(jià)一覽表 表 11— 4 序號(hào) 建筑物、構(gòu)筑物名稱(chēng) 層數(shù) 單位 基礎(chǔ)形式 三材用量 建筑 結(jié)構(gòu) 單位成本 總價(jià) 鋼材 木材 水泥 面積 形式 （元 /M2） （萬(wàn)元） （ T） （ M3） （ T） 1 主生產(chǎn)車(chē)間 主廠房 M2 580 輕鋼 獨(dú)立 柱 780 原料堆場(chǎng) M2 500 砼 120 2 公用與輔助工程 平整場(chǎng)地 一 M2 5800 20 辦公樓、宿舍 等 一 M2 400 磚混 條基 680 3 總圖運(yùn)輸 場(chǎng)區(qū)及道路硬化 一 M2 700 砼 80 圍墻 一 米 400 磚 90 門(mén)衛(wèi)及控制室 60 磚混 600 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 7 主要設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表 表 11— 5 序號(hào) 設(shè)備名稱(chēng) 規(guī)格型號(hào) 單位 數(shù)量 設(shè)備購(gòu)置費(fèi) 總價(jià)（萬(wàn)元） 出廠價(jià)（萬(wàn)元） 運(yùn)費(fèi) 單價(jià) 總價(jià) 3% 1 加工設(shè)備 鄂式破碎機(jī) PE150250 臺(tái) 2 雙輥破碎機(jī) 400*250 臺(tái) 2 振動(dòng)篩 J20106 臺(tái) 1 混合機(jī) 臺(tái) 1 2 輔助設(shè)備 三輪車(chē) 輛 2 動(dòng)力變壓器 200KVA 臺(tái) 1 6 6 高低壓配開(kāi)關(guān)柜 臺(tái) 1 地中衡 臺(tái) 1 生活用車(chē) 輛 1 8 8 叉車(chē) 6T 臺(tái) 1 9 9 翻斗車(chē) 輛 2 5 10 鍋爐 2T 臺(tái) 1 3 3 化驗(yàn)設(shè)備 套 1 3 環(huán)保設(shè)備 除塵裝置 套 1 3 3 降噪裝置 套 1 4 4 合 計(jì) 五、資金籌措 本項(xiàng)目自籌資金 萬(wàn)元，自籌資金來(lái)源： （ 1）本項(xiàng)目需要自籌建設(shè)投資 萬(wàn)元。 （ 2）流動(dòng)資金自籌 ，用于項(xiàng)目的鋪底流動(dòng)資金。 （ 3） 自籌資金來(lái)源全部采 用股東入股形式籌集。 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 8 第十 二 章 經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 一、概述 本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)分析是在完成市場(chǎng)預(yù)測(cè)、生產(chǎn)規(guī)模和產(chǎn)品方案、原材料、燃料和動(dòng)力供應(yīng)、建廠條件、公用 及 輔助設(shè)施、節(jié)能、環(huán)境保護(hù)、工業(yè)衛(wèi)生和勞動(dòng)安全、消防、企業(yè)組織和勞動(dòng)定員、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、投資估算及資金籌措等方面研究論證的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。 評(píng)價(jià)依據(jù) （ 1）國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第三 版）； （ 2）國(guó)家現(xiàn)行的經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)有關(guān)規(guī)定及參數(shù)； （ 3）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)財(cái)務(wù)及稅收政策； （ 4）中國(guó)國(guó)際工程咨詢公司《投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)咨詢?cè)u(píng)估指南》； （ 5）建設(shè)單位及工程項(xiàng)目各有關(guān)專(zhuān)業(yè)提供的相關(guān)資料。 評(píng)價(jià)范圍及評(píng)價(jià)方法 評(píng)價(jià)范圍和項(xiàng)目投資及建設(shè)規(guī)模一致。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)采用新建項(xiàng)目的評(píng)價(jià)方法，評(píng)價(jià)中的各種數(shù)據(jù)均為含稅價(jià)。 二、基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 生產(chǎn)規(guī)模及價(jià)格 生產(chǎn)規(guī)模：建成后年產(chǎn) 不定形耐火材料 10000噸 。 補(bǔ)爐料： 年產(chǎn) 3000T 1900元 /噸（含稅價(jià)）。 噴補(bǔ)料： 年產(chǎn) 3000T 2200元 /噸（含稅價(jià)）。 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 9 鐵包覆蓋劑： 年產(chǎn) 4000T 1000元 /噸（含稅價(jià)）。 實(shí)施進(jìn)度 項(xiàng)目建設(shè)期為 1年，第 2年 投產(chǎn)，投產(chǎn)當(dāng)年生產(chǎn)負(fù)荷達(dá)到設(shè)計(jì)能力的 50%，第３年達(dá)到 80%，第４年到第 11 年達(dá)到 100%，計(jì)算期為 11 年。 項(xiàng)目總投資 項(xiàng)目總投資 =建設(shè)投資 +鋪底流動(dòng)資金 = 三、年?duì)I業(yè)收入和營(yíng)業(yè)稅金及附加估算 正常年實(shí)現(xiàn)銷(xiāo)售收入 1630 萬(wàn)元，年?duì)I業(yè)稅金及附加按國(guó)家規(guī)定計(jì)取。根據(jù)有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目 應(yīng) 繳納增值稅，應(yīng)繳納城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加，其中城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 1%，教育費(fèi)附加為增值稅的 3%，價(jià)格調(diào)控基金為增值稅的 %。 銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算見(jiàn)附表 3。 四、產(chǎn)品成本估算 經(jīng)估算，產(chǎn)品 總成本費(fèi)用正常年為 萬(wàn)元，其中經(jīng)營(yíng)成本正常年為 。總成本費(fèi)用估算見(jiàn)附表 4。 成本費(fèi)用估算說(shuō)明： 原料、輔料及燃料動(dòng)力費(fèi)用 原料、輔料及燃料動(dòng)力的價(jià)格均以近幾年來(lái)市場(chǎng)價(jià)格（含稅）為基礎(chǔ)，預(yù)測(cè)到生產(chǎn)期初。詳見(jiàn)附表 5。 固定資產(chǎn)折舊和無(wú)形及遞延資產(chǎn)攤銷(xiāo)估算 項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資總額為 萬(wàn)元，形成的固定資產(chǎn)原值年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 10 為 萬(wàn)元，形成遞延資產(chǎn)為 萬(wàn)元。 固定資產(chǎn)折舊按平均年限法計(jì)算，其中建筑物折舊年限為 20年，凈殘值率為 5%；設(shè)備折舊年限為 10 年，凈殘值率為 5%。具體估算見(jiàn)附表 6。 遞延資產(chǎn)按 5年攤銷(xiāo)。具體估算見(jiàn)附表 6。 工資及福利費(fèi)估算 項(xiàng)目勞動(dòng)定員 27 人，高級(jí)管理人員人均工資 萬(wàn)元 /年，技術(shù) 人員人均工資 萬(wàn)元 /年，普通人員人均工資 萬(wàn)元 /年，其中福利費(fèi)按工資總額的 14%考慮，具體估算見(jiàn)附表 7。 修理費(fèi)估算 依據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際情況及所選用設(shè)備的性能，確定修理費(fèi)按固定資產(chǎn)原值的 20%計(jì)算。 其他費(fèi)用估算 其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、銷(xiāo)售費(fèi)用等，依據(jù)工資福利費(fèi)用計(jì)取。 五、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 損益和利潤(rùn)分配 損益和利潤(rùn)分配估算見(jiàn)附表 8，正常年利潤(rùn)總額為 ，所得稅 萬(wàn)元，稅后利潤(rùn) 萬(wàn)元。法定盈余公積金按稅后利潤(rùn)的 10%計(jì)取，公益金和任意公益金分別按稅后利潤(rùn)的 5%計(jì)取。 財(cái)務(wù)盈利能力分析 （ 1）財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表（全部投資）見(jiàn)附表 9，根據(jù)該表計(jì)算的評(píng)價(jià)指標(biāo)為： 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 11 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo) 表 12— 1 序號(hào) 項(xiàng)目 計(jì)算指標(biāo) 備注 稅前 稅后 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 2 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=10%）（萬(wàn)元） 3 投資回收期（年） 含建設(shè)期 從以上計(jì)算指標(biāo)可以看出，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率高于基準(zhǔn)收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值大于零，說(shuō)明項(xiàng)目的盈利能力能滿足要求，經(jīng)濟(jì)效益良好，財(cái)務(wù)上是可行的 （ 2）根據(jù)損益表和固定資產(chǎn)投資估算表計(jì)算以下指標(biāo)： 投資利稅率 =正常年利稅總額 /總資金 100%=% 投資利潤(rùn)率 =正常年利潤(rùn)總額 /總資金 100%=% 自有資金利潤(rùn)率 =正常年稅后利潤(rùn) /自有資金 100%=% 這幾項(xiàng)指標(biāo)均大于行業(yè)的平均水平。 償債能力分析 從資金來(lái)源與運(yùn)用的計(jì)算可以看出，項(xiàng)目第 2年以后各年收支平衡并有盈余。從 資產(chǎn)負(fù)債表可以看出，資產(chǎn)負(fù)債率小于 60%。流動(dòng)比率大于 2，速動(dòng)比率大于 1，說(shuō)明該項(xiàng)目在經(jīng)營(yíng)期有償還長(zhǎng)期和短期債務(wù)的能力。詳見(jiàn)附表 10，附表 11。 六、 不確定性分析 敏感性分析 在項(xiàng)目計(jì)算期內(nèi)可能發(fā)生變化的因素有營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本、固定資產(chǎn)投資。各單因素變化時(shí)對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率影響的程度見(jiàn)下年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 12 表及敏感性分析圖。 財(cái)務(wù)敏感性分析表 表 12— 2 序號(hào) 項(xiàng)目 基本 銷(xiāo)售收入 經(jīng)營(yíng)成本 建設(shè)投資 方案 4% 4% 2% 2% 10% 6% 1 內(nèi)部收益率 2 較基本方案增減 財(cái)務(wù)敏感性分析圖 1050510152025306% 4% 2% 0% 2% 4% 6% 圖 121 計(jì)算結(jié)果及圖示表明，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率對(duì)建設(shè)投資變化的反應(yīng)不敏感，對(duì)經(jīng)營(yíng)成本、營(yíng)業(yè)收入的變化反應(yīng)敏感。當(dāng)營(yíng)業(yè)收入單項(xiàng)下降 %，或經(jīng)營(yíng)成本單項(xiàng)上升 %時(shí)，內(nèi)部收益率將低于基準(zhǔn)收益率。 盈虧平衡分析 本項(xiàng)目的盈虧平衡計(jì)算如下（按正常年份第 7年計(jì)算）： 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 13 %100B E P ?? ?? 變動(dòng)成本年銷(xiāo)售稅金及附加營(yíng)業(yè)收入 固定成本 =% 計(jì)算結(jié)果表明達(dá)到總設(shè)計(jì)能力的 %時(shí)，項(xiàng)目即可保本，由此可見(jiàn)，該項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)較小。盈虧平衡圖如下圖所示： 盈虧平衡圖 銷(xiāo)售收入總成本固定成本 數(shù)額 圖 12— 2 盈利區(qū) 盈虧平衡點(diǎn) 虧損區(qū) 年產(chǎn) 10000 噸不定形耐火材料項(xiàng)目可行性研究報(bào)告 14 第十 三 章 結(jié)論 通過(guò)以上分析論證，認(rèn)為該項(xiàng)目建設(shè)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和當(dāng)?shù)匕l(fā)展規(guī)劃 ， 建設(shè)目標(biāo)明確 ， 指標(biāo)先進(jìn) ， 市場(chǎng)前景廣闊；技術(shù)方案科學(xué)合理，工藝設(shè)備先進(jìn)適用 ， 節(jié)約能源，采用國(guó)內(nèi)先進(jìn)技術(shù)， 項(xiàng)目在技術(shù)上是可行的 ； 項(xiàng)目的各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)均高于行業(yè)基準(zhǔn)水平；贏利能力和抗風(fēng) 險(xiǎn)能力較強(qiáng)，具有較高的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益 ； 項(xiàng)目是必要的、可行的。