【導(dǎo)讀】新樂市LNG加氣站工程項目建議書。成立時間：2020年6月12日。公司地址：新樂市新興路175號。新樂中燃城市燃?xì)獍l(fā)展有限公司新樂中燃翔科燃?xì)庥邢薰?。司是北京中燃翔科油氣技術(shù)有限公司的全資控股子公司。北京中燃翔科油氣技術(shù)有限公司為中外合資企業(yè)，外方股東中國燃?xì)饪毓捎?。限公司是一家在香港?lián)交所上市的燃?xì)膺\營服務(wù)商，主要在中。國大陸從事投資、建設(shè)、經(jīng)營、管理城市燃?xì)夤艿阑A(chǔ)設(shè)施，向居民、商業(yè)、公。建和工業(yè)用戶輸送各種燃?xì)?，建設(shè)及經(jīng)營加氣站，開發(fā)與應(yīng)用石油、天然氣等相。新樂中燃翔科燃?xì)庥邢薰居?020年

　　

【正文】 Ⅲ 基本預(yù)備費 8%（ Ⅰ +Ⅱ ） 項目建設(shè)投資 316 Ⅳ 建設(shè)期利息 0 自籌 Ⅴ 流動資金 項目總投資 資金籌措 本項目資金為企業(yè)自籌資金。 新樂市 LNG 加氣站工程項目建議書 19 第 6章 效益分析 經(jīng)濟(jì)效益分析 評價依據(jù)和基礎(chǔ)數(shù)據(jù) （ 1） 評價依據(jù) 本項目經(jīng)濟(jì)評價編制的主要依據(jù)是國 家計委和建設(shè)部一九九三年《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》及中國石油天然氣股份有限公司 2020 年頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù) (勘探開發(fā)管道 )》 （ 石油計字 [2020]68 號 ） 、中國石油天然氣股份公司《石油建設(shè)工程投資參考指標(biāo)》、《輸氣管道工程項目可行性研究報告編制規(guī)定》 （ 石油計字 [2020]31 號 ） 及其它相關(guān)文件。 本項目只進(jìn)行財務(wù)評價，不進(jìn)行國民經(jīng)濟(jì)評價。 （ 2） 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) ① 項目評價期從 2020 年至 2025 年； ② 燃?xì)庑袠I(yè) 財務(wù)基準(zhǔn)收益率為 %。 成本和費用估算 （ 1） 成本費用的構(gòu)成及估算方法 本 工 程 生產(chǎn)成本包括購進(jìn) 燃?xì)?、燃料 、 動力、工人工資及福利、修理費、固定資產(chǎn)折舊 、攤銷 及管理費等。 ① 燃料費、動力費按設(shè)計耗量及現(xiàn)行價格計算， 購進(jìn)天然氣的成本 價格為 元 /方；售氣 元 /方 。 ② 燃料及動力費按初步設(shè)計的工程量進(jìn)行計算； ③ 管線的維護(hù)與修理費按固定資產(chǎn)折舊 50%計算； ④ 工資及福利： 按 8 人配置 LNG 加氣 站人員， 年人均工資及福利為 25000元 /人 年 （含福利） ； ⑤ 其它營業(yè)費用按年營業(yè)收入的 3%、其它制造費用按固定資產(chǎn)原值的 3%、其它管理費按全部定員年工資及福利 總額的 50%進(jìn)行計算 ； ⑥ 固定資產(chǎn)折舊 新樂市 LNG 加氣站工程項目建議書 20 ? 固定資產(chǎn)投資殘值年固定資產(chǎn)折舊 折舊年限 其中：房屋等土建工程折舊年限為 20 年，管網(wǎng) 、設(shè)備及 其它材料的折舊年限為 10~20 年。 財務(wù)分析 （ 1） 銷售收入、銷售稅金及附加計算 ① 銷售收入： 本項目達(dá)產(chǎn)年份營業(yè)收入為 7446 萬 元， 年均 營業(yè)收入 為 萬元。 ② 稅金估算： 天然氣交納的主要稅種有增值稅、城建稅、教育附加稅和所得稅。 增值稅：增值稅為價外稅。計算方法為： 銷項稅總額 進(jìn)項稅額； 銷項稅 =銷售收入 增值稅率； 按國家規(guī)定：天然氣 銷項稅稅 率 為 13%，進(jìn)項稅稅 率為 13%。 ③ 城市建設(shè)維護(hù) 稅 和教育費附加分別取增值稅的 7%和 3%。 ④ 企業(yè)所得稅稅率為 25%。 經(jīng)計算，項目年均 營業(yè) 稅金及附加為 萬元。 （ 2） 利潤和所得稅 計算期內(nèi)， 本項目稅后年均利潤 總 額為 萬元，利潤總額的 25%繳納所得稅，年均所得稅 萬元，稅后利潤即為可供分配利潤，在可供分配利潤中提取的盈余公積金 為 10%，其余的為未分配利潤。詳見 附表“ 利潤及利潤分配表 ” 。 （ 3） 財務(wù)盈利能力計算 ① 現(xiàn)金流量分析見 附表 “財務(wù)計劃 現(xiàn)金流量表 ”（ 全部投資與自有資金 ）。 ② 財務(wù)內(nèi)部收益率：計算期內(nèi)，項目投資所得稅前 財務(wù)內(nèi)部收益率為%， 項目投資所得稅后 財務(wù)內(nèi)部收益率為 %，超過燃?xì)?行業(yè) 財務(wù)基準(zhǔn)收益率 8%。 ② 財務(wù)凈現(xiàn)值： 計算期內(nèi)，項目投資所得稅前 財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，項目投資所得稅后 財務(wù)凈現(xiàn)值為 萬元，均大于零。 新樂市 LNG 加氣站工程項目建議書 21 ③ 投資回收期： 項目投資所得稅前 動態(tài)投資回收期 （含 建設(shè)期 ） 為 年 ，項目投資所得稅后 動態(tài)投資回收期 （含 建設(shè)期 ） 為 年 不確定分析 （ 1） 盈虧平衡分析： 本項目建成后，總生產(chǎn)能力的盈虧平衡計算如下： 該項目盈虧平衡 點為 %， 也就是說，只要本項目達(dá)到設(shè)計能力 %，該項目就能達(dá)到盈虧平衡，詳 見 圖 。 圖 盈虧平衡圖 （ 2） 敏感性分析 為測算本 工程 可能承受風(fēng)險的程度并找出影響企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的敏感因 素 ，對產(chǎn)品 價格、 產(chǎn)品產(chǎn)量 、經(jīng)營成本和 建設(shè) 投資等不確定因 素 進(jìn)行敏感性分析。詳見表 和圖 。 表 單因素敏感性分析結(jié)果 及 敏感度系數(shù) (Saf)分析表 表 1：單因素敏感性分析結(jié)果 序號 不確定因素\變動率 10% % 5% % 基本方案 % 5% % 10% = 10 0%?年固定總成本盈虧平衡點BE P 年銷售收入年 銷售稅金及附加年 可變成本新樂市 LNG 加氣站工程項目建議書 22 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 表 2：敏感度系數(shù) (Saf)分析表 序號 不確定因素 \變動率 10% % 5% % 基本方案 % 5% % 10% 1 建設(shè)投資 2 產(chǎn)品價格 3 產(chǎn)品產(chǎn)量 4 經(jīng)營成本 圖 單因素敏感性分析圖 從圖上可以看出 ， 天然氣的銷售價格和經(jīng)營成本是較敏感的 因素 ，它們的變動所引起的評價指標(biāo)變動的幅度大；相對而言， 建設(shè) 投資及 產(chǎn)品產(chǎn)量 的 變化敏感性較小，對評價指標(biāo)的影響程度相對 較小。 社會效益分析 提高城市綜合競爭力 LNG 加氣站建設(shè) 后，改善了大氣環(huán)境及城市衛(wèi)生 面貌，改善了城市交通運新樂市 LNG 加氣站工程項目建議書 23 輸狀況 ， 并可在很大程度上改觀城市形象，改善城市投資環(huán)境。 加速能源結(jié)構(gòu)調(diào)整 本項目的實施將逐步改善城市的能源消費結(jié)構(gòu)，提高清潔能源比例，加速 莊河 市的能源結(jié)構(gòu)調(diào)整步伐。 促進(jìn)社會事業(yè)的發(fā)展 本 項目 的建設(shè)， 加快城市基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)，促進(jìn)社會各項事業(yè)的全面發(fā)展。 擴(kuò)大社會就業(yè) 伴隨天然氣利用規(guī)模的加大，本 項目 建設(shè)工程的實施，勢必帶動相關(guān)產(chǎn)業(yè)和行業(yè)的發(fā)展，從而為社會提供相應(yīng)的就業(yè)崗位，擴(kuò)大社會就業(yè)面，促進(jìn)社會的穩(wěn)定，增強社會向心力。 新樂市 LNG 加氣站工程項目建議書 24 第 7章 結(jié)論 本項目建成投產(chǎn)后，稅后利潤為 萬元， 稅后 投 資回收期為 年。本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策及行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)要求的，是國家支持的環(huán)保產(chǎn)業(yè)項目。項目建設(shè)的技術(shù)成熟可靠，設(shè)備先進(jìn)，發(fā)展前景廣闊。建成后經(jīng)濟(jì)效益可觀，社會效益顯著。該項目有著優(yōu)越的地理位置、便捷的交通優(yōu)勢、充足的氣源保障、大量的資金儲備、穩(wěn)定可靠的用氣市場，因此該項目不僅具有必要性，在經(jīng)濟(jì)上更具有可行性。 該項目的實施具有良好的環(huán)境效益、經(jīng)濟(jì)效益和社會效益，建議政府盡快批準(zhǔn)實施。