【導(dǎo)讀】項(xiàng)目名稱:擴(kuò)建1萬(wàn)噸/年P(guān)VC糊樹(shù)脂項(xiàng)目。技術(shù)及糊樹(shù)脂的生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)，自行開(kāi)發(fā)和委托設(shè)計(jì)。依據(jù)市場(chǎng)需求，擴(kuò)大就業(yè)渠道，增加固定資產(chǎn)投入。的綜合性中型化工企業(yè)。公司現(xiàn)有員工508人，其中工程技術(shù)人員105人。工程設(shè)施完善便利。建原有的6000噸/年糊樹(shù)脂裝置，形成1萬(wàn)噸/年生產(chǎn)能力。是穩(wěn)定和發(fā)展燒堿生產(chǎn)的關(guān)鍵。而PVC糊樹(shù)脂開(kāi)發(fā)生產(chǎn)在我國(guó)起步晚，到目前生產(chǎn)規(guī)模。滿足市場(chǎng)需求，并使該裝置及技術(shù)達(dá)到國(guó)內(nèi)先進(jìn)水平。目前全球聚氯乙烯糊樹(shù)脂總產(chǎn)量約為１。未來(lái)３年內(nèi)對(duì)聚氯乙烯糊樹(shù)脂的求將激增。聚氧乙烯蓖麻油，攪拌15分鐘即得到PVC糊樹(shù)脂。氯堿產(chǎn)品價(jià)格的３倍左右。經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，采用乳液種子合法生產(chǎn)聚氯乙烯糊。樹(shù)脂成本經(jīng)濟(jì)切實(shí)可行。萬(wàn)元，僅用6年半時(shí)間即可全部收回投資。原油價(jià)格的大幅波動(dòng)，致使PVC糊樹(shù)脂市場(chǎng)價(jià)格起落不定。建議有關(guān)部門(mén)就能源漲價(jià)問(wèn)題，給予優(yōu)惠政策。輕因漲價(jià)給企業(yè)帶來(lái)的不利因素。

　　

【正文】 和技術(shù)改造項(xiàng)目，要說(shuō)明利用原有固定資產(chǎn)原值、凈值情況或重估值情況及可利用原有流動(dòng)資金情況。 原有的 6000 噸 /年糊樹(shù)脂裝置，是全國(guó)最早的生產(chǎn)裝置，并且 由于長(zhǎng)時(shí)間停產(chǎn)，加之建設(shè)時(shí)間久遠(yuǎn)，技術(shù)已經(jīng)過(guò)時(shí)，裝置老化嚴(yán)重，聚合釜大多已經(jīng)報(bào)廢，固定資產(chǎn)為零。 因此本項(xiàng)目總投資為： 5000 萬(wàn) 元 人民幣， 鋪底流動(dòng)資金為： 300 萬(wàn)元 人民幣。 13． 2 資金籌措 本項(xiàng)目資金全部由 牡丹江 東北高新化工有限公司自籌 。 14 財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)及社會(huì)效益評(píng)價(jià) 14． 1 產(chǎn)品成本和費(fèi)用估算 14． 1． 1 成本和費(fèi)用估算依據(jù)及說(shuō)明 成本和費(fèi)用估算 是按現(xiàn)有的生產(chǎn)成本為 依據(jù) 。 14． 1． 2． 1 化工產(chǎn)品生產(chǎn)成本包括直接原材料、燃料和動(dòng)力、直接工資及制造費(fèi)用 PVC 糊樹(shù)脂 生產(chǎn) 噸 成本 為： 7000 元（ 包括直接原材料、燃料和動(dòng)力、直接工資及制造費(fèi)用 ）。 14． 2 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià) 14． 2． 1 財(cái)務(wù)盈利能力分析 14． 2． 1． 1 靜態(tài)指標(biāo) （ 1）投資利潤(rùn)率 ： 38% （ 2）投資利稅率 ： 22% （ 3）資本凈利潤(rùn)率 ： 44% （ 4）投資收益率 ： 38% （ 5）投資回收期（一般從建設(shè)開(kāi)始年算起，如從投產(chǎn)年算起則應(yīng)予注 明） 投資回收期 為： 年 14． 2． 1． 2 動(dòng)態(tài)指標(biāo) （ 1）全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（稅前和稅后） （ 2）全投資財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（稅前和稅后） （ 3）自有資金財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 （ 4）自有資金財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 14． 2． 2 不確定性分析 14． 2． 2． 1 盈虧平衡分析 14． 2． 2． 2 敏感性分析 14． 2． 2． 3 概率分析（一般可不作） 14． 2． 3 方案比較指標(biāo) 14． 2． 3． 1 靜態(tài)指標(biāo) （ 1）差額投資收益率法 （ 2）差額投資回收期法 14． 2． 3． 2 動(dòng)態(tài)指標(biāo) （ 1） 上凈現(xiàn)值 （ 2） 差額投資內(nèi) 部收益率 （ 3） 費(fèi)用現(xiàn)值比較（簡(jiǎn)稱現(xiàn)值比較） （ 4） 年費(fèi)用比較 14． 2． 4 改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目評(píng)價(jià) 14． 2． 4． 1 改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目盈利能力分析原則上應(yīng)采用有無(wú)對(duì)比法。即分別計(jì)算有項(xiàng)目和無(wú)項(xiàng)目時(shí)的費(fèi)用和效益，從而計(jì)算增量費(fèi)用和增量效益，進(jìn)一步求得凈增量效益 14． 2． 4． 2 改、擴(kuò)建和技術(shù)改造項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)盈利能力分析原則上應(yīng)在增量效益和增量費(fèi)用對(duì)應(yīng)一致的基礎(chǔ)上進(jìn)行，其增量投資不應(yīng)包括 ” 沉沒(méi)費(fèi)用 ” 。 所謂沉沒(méi)費(fèi)用是指企業(yè)過(guò)去建設(shè)中預(yù)留發(fā)展的設(shè)施（如工廠留有發(fā)展余地、廠房留有新設(shè)備安裝 位置等），項(xiàng)目利用舊有設(shè)施的潛在能力等 14． 2． 4． 3 必要時(shí)也可計(jì)算改造方案總量效益指標(biāo) 14． 3 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià) 14． 3． 1 國(guó)民經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)采用的主要參數(shù) 14． 3． 1． 1 社會(huì)折現(xiàn)率 14． 3． 1． 2 影子匯率 14． 3． 1． 3 工資換算系數(shù) 14． 3． 2 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)調(diào)整及原則依據(jù)的說(shuō)明 14． 3． 2． 1 固定資產(chǎn)投資的調(diào)整 14． 3． 2． 2 流動(dòng)資金的調(diào)整 14． 3． 2． 3 經(jīng)營(yíng)成本的調(diào)整 14． 3． 2． 4 銷售收入的調(diào)整 14． 3． 3 基本計(jì)算報(bào)表分析 14． 3． 3． 1 全 部投資經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表（以全部投資作為計(jì)委的基礎(chǔ)） 14． 3． 3． 2 國(guó)內(nèi)投資經(jīng)濟(jì)效益費(fèi)用流量表（以國(guó)內(nèi)投資作為計(jì)參的基礎(chǔ)） 14． 3． 4 評(píng)價(jià)的主要指標(biāo) 14， 3． 4． 1 經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率 14． 3． 4． 2 經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值 14． 3． 4． 3 經(jīng)濟(jì)外匯凈現(xiàn)值 14． 3． 4． 4 經(jīng)濟(jì)換匯成本或經(jīng)濟(jì)節(jié)匯成本（元／美元） 14． 3． 5 不確定性分析 14． 3． 5． 1 敏感性分析 14． 3． 5． 2 概率分析（一般可不作） 14． 4 社會(huì)效益的評(píng)價(jià)可以根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)及具體情況確定評(píng)價(jià)的內(nèi)容，有的可以用數(shù) 字表示，有的則是非數(shù)量化的。一般包括以下幾方面內(nèi)容： （ l）對(duì)節(jié)能的影響； 無(wú) （ 2）對(duì)環(huán)境保護(hù)和生態(tài)平衡的影響； 無(wú) （ 3）對(duì)提高國(guó)家、地區(qū)和部門(mén)科技進(jìn)步的影響； 可提高科技含量。 （ 4）對(duì)發(fā)展地區(qū)或部門(mén)經(jīng)濟(jì)的影響； 增加財(cái)政稅收 1100萬(wàn)元 人民幣 （ 5）對(duì)減少進(jìn)口節(jié)約外匯和增加出口創(chuàng)匯的影響； 斬?zé)o （ 6）提高產(chǎn)品質(zhì)量對(duì)用戶的影響； 有利于提高下游產(chǎn)品質(zhì)量。 （ 7）對(duì)節(jié)約勞動(dòng)力或提供就業(yè)機(jī)會(huì)的影響； 可向社會(huì)提供 就業(yè) 崗位。 （ 8）對(duì)節(jié)約及合理利用國(guó)家資源（如土地、礦產(chǎn)等）的影響； 無(wú) （ 9）對(duì)遠(yuǎn)景發(fā)展的影響； 可增強(qiáng)企業(yè) 后勁。 （ 10）對(duì)提高人民物質(zhì)文化生活及社會(huì)福利的影響； 可提高職工收入，帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。 （ 11）對(duì)國(guó)防和工業(yè)配置的影響等。 無(wú) 15 結(jié)論 15． 1 綜合評(píng)價(jià) 15． 1． 1 綜述項(xiàng)目研究過(guò)程中主要方案的選擇和推薦意見(jiàn) 15． 1． 2 綜述項(xiàng)目實(shí)施方案的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益評(píng)價(jià)情況，以及不確定性因素對(duì)經(jīng)濟(jì)效益的影響（指出項(xiàng)目承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的程度，提出可減少風(fēng)險(xiǎn)的措施） 15． 2 研究報(bào)告的結(jié)論 15． 2． 1 綜合上述分析，對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)方案，從技術(shù)和經(jīng)濟(jì)，從宏觀經(jīng)濟(jì)效益與微觀經(jīng)濟(jì)效益，從環(huán)境效益和社會(huì)效益作出 結(jié)論 15． 2． 2 存在的問(wèn)題 15． 2． 3 建議及實(shí)施條件應(yīng)有附件： （ 1）編制可行性研究報(bào)告依據(jù)的有關(guān)文件； （ 1）牡丹江東北高新化工有限公司 1 萬(wàn)噸 /年 PVC 糊樹(shù)脂技改項(xiàng)目建議書(shū) （ 2） 牡丹江市經(jīng)濟(jì)委員會(huì)的批復(fù)文件（牡經(jīng)技改備字[2020]11 號(hào)） （ 2）主要原材料、燃料、動(dòng)力供應(yīng)及運(yùn)輸?shù)扔嘘P(guān)協(xié)作單位或有關(guān)主管部門(mén)簽訂的意向性協(xié)議書(shū)或簽署的意見(jiàn)； （ 5）資金籌措意向書(shū)或意見(jiàn)書(shū)； （ 6）項(xiàng)目資本金各出資方承諾出資的文件（應(yīng)附同級(jí)財(cái)政部門(mén)或銀行對(duì)資金來(lái)源渠道的審查意見(jiàn)）； （ 7）項(xiàng)目主管部門(mén)和環(huán)保部門(mén)對(duì) 環(huán)境影響報(bào)告書(shū)的預(yù)審意見(jiàn)和審批意見(jiàn)； （ 8）其他。