某紙品印刷品公司融資管理制度-資料下載頁(yè)
2025-05-12 21:05本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】司具體情況制定本辦法。本制度所指的融資，包括權(quán)益資本融資和債務(wù)資本融資兩種方式。資是指融資結(jié)束后增加了企業(yè)權(quán)益資本的融資，如增發(fā)及配股等；借款、發(fā)行企業(yè)債券、融資租賃、發(fā)行公司債券等。短期債務(wù)性融資，是指負(fù)債期限不超過(guò)一年（含一年）的債務(wù)性融資。（一）遵守國(guó)家法律、法規(guī)規(guī)定；（四）綜合權(quán)衡，降低成本，合理確定公司資本結(jié)構(gòu)；（五）適度負(fù)債，防范風(fēng)險(xiǎn)。司章程規(guī)定辦理。劃財(cái)務(wù)部具體實(shí)施全公司的融資工作。（二）提出融資事項(xiàng)具體方案，并負(fù)責(zé)落實(shí)。（四）負(fù)責(zé)對(duì)公司所有籌集資金的使用監(jiān)督與管理。資項(xiàng)目時(shí)一并審批其融資方案。過(guò)授權(quán)范圍的，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)后辦理。市場(chǎng)供給情況、國(guó)家相關(guān)政策法規(guī)要求制定。過(guò)發(fā)行公司債券等方式積極籌措資金，充分利用財(cái)務(wù)杠桿作用適當(dāng)增加負(fù)債比例。事會(huì)作股權(quán)調(diào)整等處理。（一）通過(guò)銀行貸款獲取短期借款、長(zhǎng)期借款。項(xiàng)資金，不得隨意改變資金用途。項(xiàng)長(zhǎng)期借款計(jì)劃。
【正文】 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部依據(jù)公司經(jīng)營(yíng)狀況、現(xiàn)金流量等因素合理安排借款的償還期和歸還借款的資金來(lái)源。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司融資管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 8頁(yè) 第六章 附 則 第二十八條 本 管理辦法的擬定和修改 由 公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，經(jīng)公司總經(jīng)理（或常務(wù)副總經(jīng)理）審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)執(zhí)行 。 第二十九條 本 辦法由公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部 負(fù)責(zé)解釋。 第三十條 本辦法自公布之日起實(shí)施。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司融資管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 9頁(yè) 附件一：資本成本計(jì)算 資本成本是為籌集和使用資金而付出的代價(jià)，包括籌資費(fèi)用和資金占用費(fèi)兩部分。加權(quán)平均資本成本是公司全部長(zhǎng)期資金的總成本。它是以各種資本占全部資本的比重為權(quán)數(shù)，對(duì)個(gè)別資本成本進(jìn)行加權(quán)平均確定的。 （一） 長(zhǎng)期借款成本 長(zhǎng)期借款成本 =長(zhǎng)期借款年利息 *（ 1所得稅率） /[借款本金 *（ 1籌資費(fèi)用率） ] （二） 債券成本 債券成本 =債券年利 息 *（ 1所得稅率） /[債券籌資額 *（ 1籌資費(fèi)用率） ] （三） 全部長(zhǎng)期資金的總成本 —— 加權(quán)平均資本成本 ??? nj Kj WjKW 1加權(quán)平均資本成本 式中： KW—— 加權(quán)平均資本成本； Kj—— 第 j 種個(gè)別資本成本； Wj—— 第 j種個(gè)別資本占全部資本的比重（權(quán)數(shù)）。 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司融資管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 10頁(yè) 附件二：資本成本分析表 項(xiàng)目 年 年 年 差量 權(quán)益籌資 負(fù)債籌資 籌資總額 息稅前利潤(rùn) 減：利息 稅前利潤(rùn) 減：所得稅 稅后利潤(rùn) 減：應(yīng)提特種 基金 提取盈余公積 本年可分配利潤(rùn) 本年股本利潤(rùn)率 本年負(fù)債籌資成本率 卡拉 實(shí)業(yè)（深圳）有限公司融資管理制度 實(shí)業(yè)項(xiàng)目組 第 11頁(yè) 附件三：融資風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)分析表 項(xiàng)目 年 年 差異（比重） 年初數(shù) 期末數(shù) 平均數(shù) 比重 年初數(shù) 期末數(shù) 平均數(shù) 比重 比重差 幅度 流動(dòng)負(fù)債 長(zhǎng)期負(fù)債 負(fù)債合計(jì) 所有者權(quán)益 籌資總額 注：表中平均數(shù)還可以采用按月、季平均的方式計(jì)算以便更精確。
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