【導讀】黔西南州標準植物提取物示范工程。項目建設單位、法人代表、所有制形式。項目建設內(nèi)容和產(chǎn)品方案。擬建房屋建筑面積12400平方米（其中：原材料倉庫1100平方。米、中藥飲片車間1200平方米、提取車間600平方米、純化車間1200. 平方米、包裝車間400平方米、成品立體倉庫400平方米、研發(fā)質(zhì)檢。樓800平方米、辦公樓1200平方米、職工公寓500平方米、值班室。30平方米、公廁50平方米、浴室80平方米、鍋爐房200平方米、提取采用動態(tài)逆流、超臨界CO2萃取技術，純化采用超臨界CO2萃。項目建設完成后是全國唯一的集三大現(xiàn)。流動資金300萬元。銀行貸款800萬，占項目建設總投資的40％；以上資金籌措符合國。家對項目資本金管理的有關要求。動資金項目投入營運后，由項目的利潤逐步投入，不足部分由項目業(yè)主。序號名稱規(guī)格數(shù)量單價金額備注。20二次酒精儲罐10m33. 24純化車間分子蒸餾機組1000Lx21含配套設施。26大孔樹脂分離純化生產(chǎn)線10T1含首批樹脂柱

　　

【正文】 項目經(jīng)濟效益和社會效益分析 財務評價 經(jīng)濟效益評價依據(jù)、原則和方法 依據(jù) 該項目財務評價以國家計委頒發(fā)的、《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》第二版為依據(jù)； 成本、效益等方面的財務測算，按財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》的有關規(guī)定為依據(jù)； 該項目稅金測算，按國家頒發(fā)的稅種、稅目及相關規(guī)定為依據(jù)。 30 原則 以定量分析為主，定性分析為輔的原則。 該項目經(jīng)濟評價在計算期內(nèi)產(chǎn)品銷售價格及成本，均不考慮通貨膨脹因素 ,并 以該項目確定的建設規(guī)模及產(chǎn)品方案為基礎。 評價方法 該項目按新建項目進行財務評價。 基礎數(shù)據(jù)測算說明 項目計算期 12 年（含建設期 2 年），建設期 2 年，根據(jù)黔西南州金銀花的規(guī)模性和相關中藥材資源的規(guī)模性，保守計算在投產(chǎn)期第 2年形成 100%的生產(chǎn)負荷。 主要原材料：按照原材料市場價格計算其平均價格，設定為 元 /kg。 、包裝、水、電費，按實際價格估算。 折舊按直線折舊法進行估算，房屋使用年限為 30 年，設備、設 31 施使用年限為 10 年，固定資產(chǎn)殘值率為 5%；大修理費按固定資產(chǎn)折舊的 3%計提。 項目形成的無形資產(chǎn)按 10年等額攤銷； 管理費用（公司日常經(jīng)費、差旅費、科研經(jīng)費等）按收入的 5%計算。 銷售費用（廣告費、銷售服務費、保險費等）按銷售收入的 5%計算。 該項目收入價格結(jié)合現(xiàn)行市場價格按保守的原則確定，并分單項進行估算，項目總收入?yún)⒖寄壳笆袌霎a(chǎn)品價格計算。 產(chǎn)品增值稅 17%計算。 城市建設維護稅 =增值稅 5% 教育費附加 =增值稅 3% 32 地方教育費附加 =增值稅 1% 所得稅稅率按 25%計。 基準收益率 IC=15% 計算期 =12年（含建設期） （達產(chǎn)年份） ： 6000萬元； ： 622萬元； ： 929萬元； ： 1551萬元 財務凈現(xiàn)值 =4500萬元； 投資回收期： 3年； 投資利潤率 = 34%； 33 內(nèi)部收益率 =38%。 定性分析 BEP=年固定成本 /（年營業(yè)收入 年變動成本 年稅金及附加） 100% =48% 保本營業(yè)收入 =6000 48% =2880萬元 營業(yè)收入安全邊際額 =實際營業(yè)收入 保本營業(yè)收入 =60002880 =3120萬元 安全邊際率 =安全邊際額 /營業(yè)收入 100% =3120/6000 100% =52% 計算結(jié)果表明：該項目盈虧平衡營業(yè)收入率為 48%，在其它條件不變的情況下，需年實現(xiàn)營業(yè)收入 2880萬元，即可保本經(jīng)營，安全邊際率為 52%，說明該項目風險在當前設定條件下風險較低。 34 該項目前述預測結(jié)果，是在營業(yè)收入、成本、建設投資等因素已定的基本前提下進行預測，下面主要計算項目的投資額、營業(yè)收入、營業(yè)成本費用的敏感因素對項目經(jīng)濟效益的影響，以進一步說明項目的抗風險能力和可行性。 該項目固定資產(chǎn)投資，營業(yè)成本費用、營業(yè)收入分別發(fā)生單因素變化時，對財務內(nèi)部收益率的影響計算結(jié)果列表如下： 敏感性分析表 序號 項目名稱 變動率 財務內(nèi)部收益率 變化率 基本方案 29% 1 銷售收入變化 +20% 16% 16% +15% 20% 20% +10% 24% 24% +5% 28% 28% 5% 34% 34% 10% 37% 37% 15% 42% 42% 20% 46% 46% 35 2 經(jīng)營成本變化 +20% 44% 44% +15% 38% 38% +10% 34% 34% +5% 31% 31% 5% 28% 28% 10% 26% 26% 15% 24% 24% 20% 21% 21% 3 建設投資變化 +20% 25% 25% +15% 26% 26% +10% 27% 27% +5% 28% 28% 敏感性分析表明，當各因素向項目不利方向變化 20％時，其內(nèi)部收益率仍大于基準收益率。此外，敏感性分析可以看出其中變化最大的是價格因素。因此 ,在項目建設中，應采取各種有力措施，來增加項目年綜合收入，發(fā)揮該項目的綜合經(jīng)濟效益。 項目建成后，提高了農(nóng)戶種植中藥材在積極性，退耕還林，進一 36 步提高黔西南州生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，有效的保持項目區(qū)內(nèi)的生態(tài)平衡，進一步促進生態(tài)系統(tǒng)的恢復和植物的合理利用，優(yōu)化生態(tài)系統(tǒng)的結(jié)構和功能，使其步入高效、和諧 、良性循環(huán)的軌道： 項目的建設還將增加當?shù)貏趧泳蜆I(yè)率，同時將帶動第三產(chǎn)業(yè)乃至整體經(jīng)濟和社會的發(fā)展，提高人民生活水平，有利于社會的穩(wěn)定，從而使項目區(qū)內(nèi)社會經(jīng)濟發(fā)展走上因地制宜可持續(xù)發(fā)展的道路。 第七章 第八章 第九章 第五章 結(jié)論與建議 第十章 結(jié)論 該項目是國家大力發(fā)展的項目，也屬黔西南州重點支持發(fā)展的產(chǎn)業(yè)化項目，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。 該項目的投資符合安龍縣有關項目投資的要求。 該項目集動態(tài)逆流提取、大孔樹脂吸附分離、超臨界 CO2萃取三大技術于產(chǎn)業(yè)化，起點高，技術性強。 該項目選址恰當，建設規(guī)模適度，設備選型合理，水電、道路、 37 通訊等配套條件較好，環(huán)境保護措施有力，財務評價結(jié)果良好。 該項目產(chǎn)業(yè)關聯(lián)度高、帶動性強。實施該項目對于充分發(fā)揮黔西南州的資源優(yōu)勢，改善黔西南州產(chǎn)業(yè)空虛化問題，帶動當?shù)亟?jīng)濟發(fā)展，給部分下崗工人、移民、農(nóng)村剩余勞動力提供就業(yè)機會，引導貧困山區(qū)農(nóng)民脫貧致富等都具有重要作用，社會效益顯著。 可行性研究表明，黔西南州標準植物提取物示范工程項目的建設是可行的，是必要的。 中藥產(chǎn)業(yè)是資源依賴型產(chǎn)業(yè)，中藥材多 生長于山區(qū)和偏遠地區(qū)，實施 黔西南州 標準提取物生產(chǎn)示范工程項目，充分利用道地藥材的資源優(yōu)勢，通過公司加農(nóng)戶等模式的規(guī)范化中藥材種植，將會加快農(nóng)民脫貧致富的步伐，促進農(nóng)民因病致貧返貧問題的解決；通過強化中藥資源的可持續(xù)合理利用，加強生態(tài)環(huán)境保護和資源綜合利用，對帶動黔西南州產(chǎn)業(yè)結(jié)構調(diào)整，推動區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展具有重要的經(jīng)濟效益和社會效益。所以，我們建議： 加強組織領導，引導農(nóng)民種植。當?shù)馗骷壵稗r(nóng)業(yè)部門應該將金銀花、益母草、小葉榕 等 藥材種植納入農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目，制定長遠規(guī)劃，制定各種優(yōu)惠政策，把藥材種植生 產(chǎn)作為農(nóng)民增收的重要項目來抓。項目承辦單位要主動協(xié)調(diào)好各部門關系，確保產(chǎn)供銷 38 一體化各環(huán)節(jié)的密切銜接。 搞好技術培訓和服務。項目承辦單位要及時向農(nóng)民傳授科學的栽培和管理技術，保證藥材的產(chǎn)量和質(zhì)量。做到種子供應到位、技術指導到位、產(chǎn)品回收到位。 采取有力措施，保證訂單農(nóng)業(yè)的順利實施。這一項目涉及到農(nóng)民和承辦單位的利益關系，必須按市場法則簽訂產(chǎn)銷合同，用法律形式界定各有關方面的責、權、利，實行契約化經(jīng)營、合同化管理，防止藥材多價賤，保證底價收購、現(xiàn)金收購，保護好農(nóng)民的利益。 加大藥品 的研究開發(fā)力度。項目承辦單位 應主動與高等院校和科研院所聯(lián)系、溝通，實行強強聯(lián)合， 加大本地區(qū)的藥材的研究力度，并盡快開發(fā)成新藥，把 植物標準提取物生產(chǎn)示范工程 項目做深、做強、做大，為我國的醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)的發(fā)展添上亮麗的一筆。 以市場為導向，資源為依托，種植為基礎，加工為重點，銷售為龍頭，效益為目標，走區(qū)域化布局，規(guī)?；a(chǎn)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，行業(yè)化管理，科技化發(fā)展之路；堅持以銷定產(chǎn)，擴大深度加工，實施名牌戰(zhàn)略，拓展國外市場，努力把植物提取物產(chǎn)業(yè)培育成黔西南州一大經(jīng)濟支柱。