【導讀】年10月,是一家具有獨立法人資格的民營企業(yè)。公司主要從事生態(tài)。公司以科學發(fā)展觀為指導,堅持?立體栽培、生態(tài)鏈接、循環(huán)。了長足進步，20xx年、20xx年獲?恩施自治州農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點龍頭。稱號，獲中國科協(xié)、財政部?業(yè)自主知識產(chǎn)權(quán)的?川續(xù)斷生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程?公司堅持用現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范企業(yè)行為，制定了?生產(chǎn)質(zhì)量技術(shù)標準監(jiān)督驗收管理。牲畜飼養(yǎng)暨疫病防治管理制度?公司堅持以人為本，從生產(chǎn)第一。理崗位，從藥材產(chǎn)區(qū)招募工人，保障了生產(chǎn)的順利進行?？萍即髮W藥學院、湖北省農(nóng)科院中藥研究所建立了長期合作關(guān)系，有力保障了公司高起點運行。萬元,其中固定資產(chǎn)萬元,流動資產(chǎn)萬元,主要品種厚樸120xx畝，288萬株；續(xù)斷120xx畝。射農(nóng)戶產(chǎn)量2040噸；鏈接發(fā)展生態(tài)養(yǎng)殖業(yè)。地方標準，公司生產(chǎn)的川續(xù)斷被評為湖北名牌產(chǎn)品。多參數(shù)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測儀、飼草水分檢測儀、筆式pH計；同時，用道路20公里，開通排水溝渠15公里，平整土地1000畝。企業(yè)增加銷售收入2739萬元，農(nóng)民增加收入1521萬元，

　　

【正文】 報告。 第十章 社會效益分析 38 第七章 項目組織與管理 組織機構(gòu)與職能劃分 項目建設(shè)階段組織機構(gòu) 項目建設(shè)期組建?項目建設(shè)辦公室?，由公司法人代表兼任辦公室主任，管理項目建設(shè)工作。 項目投產(chǎn)后的組織機構(gòu) 經(jīng)營管理模式 項目建設(shè)期 實行由公司?統(tǒng)一 建設(shè)規(guī)劃，統(tǒng)一建設(shè)施工，單獨核算投資，決算據(jù)實劃轉(zhuǎn)?的項目建設(shè)管理模式。 項目投產(chǎn)期 按公司現(xiàn)行經(jīng)營模式運行。 勞動定員 （見表 71） 執(zhí)行董事 總經(jīng)理 公司 生產(chǎn)單元 教育培訓 技術(shù)開發(fā) 農(nóng)戶生產(chǎn)單元 生產(chǎn)經(jīng)營管理部門 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)控部門 第十章 社會效益分析 39 表 71 勞 動 定 員 項 目 人員總數(shù) 負責人 業(yè)務主辦 生產(chǎn)人員 合 計 187 13 28 146 高層管理 4 4 種植部 120 1 4 115 養(yǎng)殖部 12 1 2 9 質(zhì)檢部 3 1 2 加工 倉儲 部 24 1 5 18 市場部 6 1 5 人力資源部 4 1 3 財務部 3 1 2 后勤保障部 7 1 2 4 農(nóng)戶推廣部 4 1 3 經(jīng)營管理措施 工程管理 做好規(guī)劃 設(shè)計，控制質(zhì)量成本，選好施工隊伍，加強工程監(jiān)督，辦好竣工驗收。 生產(chǎn)管理 頒行標準化生產(chǎn)規(guī)程，嚴格過程質(zhì)量控制，推行產(chǎn)效利益掛鉤，承擔公共安全責任。 財務管理 強化預算控制，加強費用監(jiān)督，努力增收節(jié)支，堅持專項核算，確保核算真實。 第十章 社會效益分析 40 營銷管理 堅持公平守信，加強交易交割，注重網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，努力開拓市場。 技術(shù)培訓 崗位培訓 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營和業(yè)務的需要，實行崗前培訓，考試合格準予上崗，不合格不予錄用。 定期輪訓 每年對全員 和項目區(qū)農(nóng)民 進行兩次為期半月的脫產(chǎn)培訓，以專業(yè)技術(shù)、政策法規(guī)、公司管理制度等內(nèi)容為主。 委托代培 與大專院校簽訂委托代培協(xié)議，定 向培養(yǎng)一批特殊技能崗位人才。 創(chuàng)造條件開通遠程教育，有針對性的強化日常科學技術(shù)教育。 勞動安全、衛(wèi)生與消防 采取教育培訓、建立制度、完善設(shè)施、 責權(quán)利掛鉤， 保持經(jīng)常性四位一體 控制措施，把?防?放在首位，以保障企業(yè)穩(wěn)健運行。 第十章 社會效益分析 41 第八章 投資估算 與資金來源 投資估算依據(jù) ． 1 國家計劃委員會，建設(shè)部 頒 布的《建設(shè)項目經(jīng)濟方法的參數(shù)》。 設(shè)計單位提供的參數(shù)及資料。 施工單位提供的有關(guān)資料。 本企業(yè)的基本數(shù)據(jù)資料。 水工建設(shè)工程造價按當?shù)貙嶋H工程造價估算； 設(shè)備價格按生產(chǎn)廠家提供的銷售價格估算； 項目前期工作費按有關(guān)規(guī)定概算； 資金利息按現(xiàn)行利率加費用計算； 貼現(xiàn)率按 8%計算。 投資估算 總投資 910 萬元 建設(shè)投資 萬元 流動資金 萬元 其中：鋪底流動資金 萬元 建設(shè)期利息 萬元 資金來源 910 萬元 中央財政資金 100 萬元 第十章 社會效益分析 42 地方財政配套資金 50萬元 自籌資金及來源 530 萬元 銀行貸款及籌措 230 萬元 其它 資金使用和管理 財政資金使用和管理 財政無償資金主要用于 農(nóng)用道路、土地平整、輸變電及質(zhì)檢設(shè)施、員工技術(shù)培訓等 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) ， 實行縣級報賬。 銀行貸款使用和管理 銀 行貸款用于企業(yè)流動資金不足，以解決肥料、加工燃料、飼料購進的資金缺口，用企業(yè)的銷售收入歸還。 其它 企業(yè)自籌資金主要用于農(nóng)地排灌、 土地平整、技術(shù)示范和培訓、補充自有流動資金、支付建設(shè)期利息等，用 20xx 年 以前的利潤和20xx 年實現(xiàn)的銷售收入形成。 第十章 社會效益分析 43 第九章 財 務 評 價 財務評價的依據(jù) 銀行貸款利率按現(xiàn)行基準年利率 ％ 計算，期限 3 年； 貼現(xiàn)率按 8％計算； 稅率按零稅率不計； 所得稅按 25%計算。 其它按現(xiàn)行市場價格水平 計算； 項目計算期 10年； 銷售（ 營業(yè) ） 收入、 銷售（ 營業(yè) ） 稅 金 和附加估算 銷售（ 營業(yè) ） 收入 銷售收入按現(xiàn)行市場交易價格計算，未考慮市場預期 。 從受金融危機影響的中藥材市場價格波動情況看， 50%的品種價格大幅下滑， 30%的品種略有下滑， 20%的品種穩(wěn)中有升，川續(xù)斷屬 20%的品種之列， 仍有很大上漲空間。 在考核財務收入是未計算養(yǎng)殖收入。 銷售（ 營業(yè) ） 稅金及附加 農(nóng)產(chǎn)品實用零稅率 總成本及經(jīng)營成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 按 公司現(xiàn)行成本水平計算。 項目總成本估 在項目總成本中只計算了川續(xù)斷，其他連接產(chǎn)業(yè)未計算在內(nèi) 。 第十章 社會效益分析 44 經(jīng)營成本估算 經(jīng)營成本估算 ， 未涉及其他鏈 接產(chǎn)品。 公式：經(jīng)營成本 =外購原輔材料 +生產(chǎn)工人工資福利 +修理費。 財務效益分析 盈利能力分析 投資利潤率 —— 這是反映財務盈利能力的靜態(tài)指標，它是計算期內(nèi) 利潤 額與總投資之比率，計算公式為 ： 投資利潤率 =年利潤 額 /項目總投資 總額 100%： 382／ 910 100%=42%。 財務內(nèi)部收益率 —— （ FlRR）是指項目在整個計算期內(nèi)每年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計等于零時的折現(xiàn)率。其經(jīng)濟含義是，項目在這樣的折現(xiàn)率下，到項目壽命終了時，所有投資被完全收 回，它反映項目占用資金的盈利率，是考察項目盈利能力的主要動態(tài)評價指標。 項目計算期盈利水平相同年份的第一年利潤與項目總投資的關(guān)系，計算結(jié)果為：稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率 % 通過對項目全部投資現(xiàn)金流量進行分析，計算本項目所得稅后的財務內(nèi)部收益率非常高，從利潤表和現(xiàn)金流量表就可以直接得出結(jié)論：有很強的償債能力和高速回收投資能力。 投資回收期 —— 投資回收期是指項目以凈收益抵償全部投資所需的時間，是反映 項 目投資回收能力的重要指標，投資回收期自投資起始點算起，第十章 社會效益分析 45 累計凈現(xiàn)金流量等于零時或出現(xiàn)正值的 年份即為投資回收終止年份。 其具體計算公式為：累計現(xiàn)金凈流量首次整治年份 1+該年初尚未收回的投資 247。 該年現(xiàn)金凈流量 經(jīng)計算，稅前回收期 ，稅后回收期 4年。 財務凈現(xiàn)值 —— 收益現(xiàn)值法的實質(zhì)是根據(jù)被咨詢資產(chǎn)合理的預期獲利能力和適當?shù)乃F(xiàn)率，計算出來未收益的現(xiàn)值，并以此評定資產(chǎn)現(xiàn)值，它將咨詢對象置于一個完整的，現(xiàn)實的經(jīng)營過程和市場環(huán)境中。 收益現(xiàn)值法在理論上是一種比較完善和全面的方法，它從整體衡量一個項目的盈利能力。這種方法不僅考慮了基本的有形資產(chǎn)，而且還考慮了一些無形資產(chǎn)的因素，如管理層的管理能力，客戶 網(wǎng)絡(luò)，提供的產(chǎn)品在市場的信譽等這些 有利于提高一個持續(xù)經(jīng)營單位的盈利能力。為了計算方便， 我們用現(xiàn)金流量現(xiàn)值法進行計算，公式為：計算期利潤相同年份 首 年利潤 247。 基準收益率（ 12%） 項目投資總額。得出稅前財務凈現(xiàn)值 萬元，稅后財務凈現(xiàn)值 萬元。 銀行貸款清償能力分析 本項目銀行貸款額只占項目投資總額的四分之一，比重很小，用途上又為補充流動資金不足，風險相對較小。從盈利能力看， 償還貸款有保障。用利息備付率和償債備付率進行分析，其尚待能力是很強的 ：利息備付率 =息稅前利潤 247。 當期應付利息 100%， 第十章 社會效益分析 46 247。 100%=%；償債備付率 =息稅前利潤 247。 貸款總額100%， 247。 230=%。 不確定性分析 盈虧平衡分析 該項目的生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點（ BEP）為 BEP=年固定成本 /（年銷售收 入－經(jīng)營成本 －年銷售稅金及附加） 100%. () 100% =／ 100% =%。 根據(jù)計算結(jié)果看，川續(xù)斷目標產(chǎn)量 680噸，只要能實現(xiàn) 噸，就能達到盈虧平衡。 財務評價結(jié)論 該項目投資建設(shè)期限短 ,見效快 ,主要是因為在原有基地基礎(chǔ)上進的 ,它減少了備種期限和籌建期 ,至少縮短了三年時間 ,應該說是一個吹糠見米的好項目。 第十章 社會效益分析 47 第十章 社會效益分析 社會評價基本結(jié)論 萬畝地藥材基地項目建設(shè)方案科學合理，投資條件成熟，市場前景廣闊。 中藥產(chǎn)業(yè)是特殊產(chǎn)業(yè)，關(guān)系國計民生，蘊藏著無限國際商機。 項目經(jīng)濟效益好，具有較高地投資價值。 項目擁有永久性的資源循環(huán)利用，有永久性的市場可供開拓。 公司高起點的發(fā)展模式， 有較強的抗風險能力。 本項目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展要求。 項目考慮了利川獨特的資源優(yōu)勢，對振興市域經(jīng)濟具有戰(zhàn)略意義。 項目不僅具有良好經(jīng)濟效益，而且有良好的生態(tài)效益和社會效益，無論在技術(shù)、財務、經(jīng)濟、社會、環(huán)境諸方面都是可行和必要的。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營 壯大主導產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu) 調(diào)整 分析 由于農(nóng)業(yè)對資源的依賴性很強 ,產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對資源配置有很高的要求 ,農(nóng)業(yè)的一個顯著特點就是需要規(guī)?；?,用規(guī)模化向產(chǎn)業(yè)化第十章 社會效益分析 48 過渡 ,產(chǎn)業(yè)化發(fā)展是社會化大生產(chǎn)的顯著特征 ,農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)是在產(chǎn)業(yè)化發(fā)展過程中不斷向科學合理的方向作經(jīng)常的調(diào)整 ,這是產(chǎn)業(yè)功能的天性 ,萬畝地道藥材基地擴建項目的實施 ,它為利川地道藥材板塊基地建設(shè)打下了基礎(chǔ) ,以正圓藥業(yè)為龍頭的中藥農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集群就上了高速路。正圓藥業(yè)艱苦奮斗六年，所經(jīng)營的就是這種理念。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) ，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 正圓藥業(yè)所創(chuàng)立的這種產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，其宗旨就是要以產(chǎn)業(yè)化帶動?三農(nóng)?，要從根本上解決制約農(nóng)村發(fā)展的突破口。 1 項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制 按照現(xiàn)代企業(yè)運行機制去聯(lián)結(jié)農(nóng)民利益，要最大限度的讓農(nóng)民分享農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā) 展成果，要用市場原則去引導農(nóng)民自覺地走產(chǎn)業(yè)化的道路，這才是農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)長久發(fā)展之路。 輻射帶動基地 正圓藥業(yè)萬畝藥材基地擴建項目的提出首先就考慮發(fā)展產(chǎn)業(yè)化這個課題，要破這個題，必須直接去帶動產(chǎn)業(yè)化基地發(fā)展，否則，龍頭企業(yè)又變相的變成了慈善機構(gòu)，與產(chǎn)業(yè)化發(fā)展毫無聯(lián)系，正圓藥業(yè)下一步要走的路，就是利用現(xiàn)有基地功能去帶動農(nóng)村藥材專業(yè)合作社的健康發(fā)展，公司參股經(jīng)營，把科學技術(shù)、管理經(jīng)驗、城市文明引入落后的農(nóng)村，扎扎事實的投身新農(nóng)村建設(shè)事業(yè)。擬參股經(jīng)營六家合作社，形成五萬畝中藥材板塊規(guī)模，把農(nóng)民 變成股東，同時又是產(chǎn)業(yè)工人。 六家合作社涉及六個鄉(xiāng)鎮(zhèn) 18個村 3000戶 120xx人，整村推動，第十章 社會效益分析 49 通過農(nóng)民用土地經(jīng)營權(quán)入股，使產(chǎn)業(yè)化發(fā)展中不通過資金流就能把資源集約經(jīng)營，實行資源的優(yōu)化配置。 農(nóng)民增收 、農(nóng)業(yè)增效評價 增收農(nóng)民 農(nóng)民將土地入股后，通過在合作社做工，可以獲得比直接經(jīng)營土地要高得多的工資收入，還可以得到股權(quán)紅利。據(jù)測算農(nóng)戶人平增收 20xx 元以上。 農(nóng)業(yè)增效 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展以后，藥材板塊經(jīng)濟就顯示出規(guī)模經(jīng)濟的優(yōu)勢，每年可產(chǎn)出 20xx0 噸地道商品藥材，出欄生豬 40000 頭 ，出欄肉羊 15000 只，出欄肉牛 5000 頭，實現(xiàn)綜合產(chǎn)值 21000 萬元。 對比分析 利川農(nóng)業(yè)人口人平收入不到 20xx 元，項目區(qū)建成后，人平可增收 20xx 元，增長 100%；農(nóng)業(yè)產(chǎn)出比過去增長 150%，還不算在山中待收的五年以上作物。