【導(dǎo)讀】年10月,是一家具有獨(dú)立法人資格的民營(yíng)企業(yè)。公司主要從事生態(tài)。公司以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),堅(jiān)持?立體栽培、生態(tài)鏈接、循環(huán)。了長(zhǎng)足進(jìn)步，20xx年、20xx年獲?恩施自治州農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化重點(diǎn)龍頭。稱號(hào)，獲中國(guó)科協(xié)、財(cái)政部?業(yè)自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)的?川續(xù)斷生產(chǎn)技術(shù)規(guī)程?公司堅(jiān)持用現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范企業(yè)行為，制定了?生產(chǎn)質(zhì)量技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)督驗(yàn)收管理。牲畜飼養(yǎng)暨疫病防治管理制度?公司堅(jiān)持以人為本，從生產(chǎn)第一。理崗位，從藥材產(chǎn)區(qū)招募工人，保障了生產(chǎn)的順利進(jìn)行。科技大學(xué)藥學(xué)院、湖北省農(nóng)科院中藥研究所建立了長(zhǎng)期合作關(guān)系，有力保障了公司高起點(diǎn)運(yùn)行。萬(wàn)元,其中固定資產(chǎn)萬(wàn)元,流動(dòng)資產(chǎn)萬(wàn)元,主要品種厚樸120xx畝，288萬(wàn)株；續(xù)斷120xx畝。射農(nóng)戶產(chǎn)量2040噸；鏈接發(fā)展生態(tài)養(yǎng)殖業(yè)。地方標(biāo)準(zhǔn)，公司生產(chǎn)的川續(xù)斷被評(píng)為湖北名牌產(chǎn)品。多參數(shù)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全檢測(cè)儀、飼草水分檢測(cè)儀、筆式pH計(jì)；同時(shí)，用道路20公里，開通排水溝渠15公里，平整土地1000畝。企業(yè)增加銷售收入2739萬(wàn)元，農(nóng)民增加收入1521萬(wàn)元，

　　

【正文】 報(bào)告。 第十章 社會(huì)效益分析 38 第七章 項(xiàng)目組織與管理 組織機(jī)構(gòu)與職能劃分 項(xiàng)目建設(shè)階段組織機(jī)構(gòu) 項(xiàng)目建設(shè)期組建?項(xiàng)目建設(shè)辦公室?，由公司法人代表兼任辦公室主任，管理項(xiàng)目建設(shè)工作。 項(xiàng)目投產(chǎn)后的組織機(jī)構(gòu) 經(jīng)營(yíng)管理模式 項(xiàng)目建設(shè)期 實(shí)行由公司?統(tǒng)一 建設(shè)規(guī)劃，統(tǒng)一建設(shè)施工，單獨(dú)核算投資，決算據(jù)實(shí)劃轉(zhuǎn)?的項(xiàng)目建設(shè)管理模式。 項(xiàng)目投產(chǎn)期 按公司現(xiàn)行經(jīng)營(yíng)模式運(yùn)行。 勞動(dòng)定員 （見表 71） 執(zhí)行董事 總經(jīng)理 公司 生產(chǎn)單元 教育培訓(xùn) 技術(shù)開發(fā) 農(nóng)戶生產(chǎn)單元 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門 質(zhì)量技術(shù)監(jiān)控部門 第十章 社會(huì)效益分析 39 表 71 勞 動(dòng) 定 員 項(xiàng) 目 人員總數(shù) 負(fù)責(zé)人 業(yè)務(wù)主辦 生產(chǎn)人員 合 計(jì) 187 13 28 146 高層管理 4 4 種植部 120 1 4 115 養(yǎng)殖部 12 1 2 9 質(zhì)檢部 3 1 2 加工 倉(cāng)儲(chǔ) 部 24 1 5 18 市場(chǎng)部 6 1 5 人力資源部 4 1 3 財(cái)務(wù)部 3 1 2 后勤保障部 7 1 2 4 農(nóng)戶推廣部 4 1 3 經(jīng)營(yíng)管理措施 工程管理 做好規(guī)劃 設(shè)計(jì)，控制質(zhì)量成本，選好施工隊(duì)伍，加強(qiáng)工程監(jiān)督，辦好竣工驗(yàn)收。 生產(chǎn)管理 頒行標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)程，嚴(yán)格過(guò)程質(zhì)量控制，推行產(chǎn)效利益掛鉤，承擔(dān)公共安全責(zé)任。 財(cái)務(wù)管理 強(qiáng)化預(yù)算控制，加強(qiáng)費(fèi)用監(jiān)督，努力增收節(jié)支，堅(jiān)持專項(xiàng)核算，確保核算真實(shí)。 第十章 社會(huì)效益分析 40 營(yíng)銷管理 堅(jiān)持公平守信，加強(qiáng)交易交割，注重網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，努力開拓市場(chǎng)。 技術(shù)培訓(xùn) 崗位培訓(xùn) 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)的需要，實(shí)行崗前培訓(xùn)，考試合格準(zhǔn)予上崗，不合格不予錄用。 定期輪訓(xùn) 每年對(duì)全員 和項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民 進(jìn)行兩次為期半月的脫產(chǎn)培訓(xùn)，以專業(yè)技術(shù)、政策法規(guī)、公司管理制度等內(nèi)容為主。 委托代培 與大專院校簽訂委托代培協(xié)議，定 向培養(yǎng)一批特殊技能崗位人才。 創(chuàng)造條件開通遠(yuǎn)程教育，有針對(duì)性的強(qiáng)化日常科學(xué)技術(shù)教育。 勞動(dòng)安全、衛(wèi)生與消防 采取教育培訓(xùn)、建立制度、完善設(shè)施、 責(zé)權(quán)利掛鉤， 保持經(jīng)常性四位一體 控制措施，把?防?放在首位，以保障企業(yè)穩(wěn)健運(yùn)行。 第十章 社會(huì)效益分析 41 第八章 投資估算 與資金來(lái)源 投資估算依據(jù) ． 1 國(guó)家計(jì)劃委員會(huì)，建設(shè)部 頒 布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)方法的參數(shù)》。 設(shè)計(jì)單位提供的參數(shù)及資料。 施工單位提供的有關(guān)資料。 本企業(yè)的基本數(shù)據(jù)資料。 水工建設(shè)工程造價(jià)按當(dāng)?shù)貙?shí)際工程造價(jià)估算； 設(shè)備價(jià)格按生產(chǎn)廠家提供的銷售價(jià)格估算； 項(xiàng)目前期工作費(fèi)按有關(guān)規(guī)定概算； 資金利息按現(xiàn)行利率加費(fèi)用計(jì)算； 貼現(xiàn)率按 8%計(jì)算。 投資估算 總投資 910 萬(wàn)元 建設(shè)投資 萬(wàn)元 流動(dòng)資金 萬(wàn)元 其中：鋪底流動(dòng)資金 萬(wàn)元 建設(shè)期利息 萬(wàn)元 資金來(lái)源 910 萬(wàn)元 中央財(cái)政資金 100 萬(wàn)元 第十章 社會(huì)效益分析 42 地方財(cái)政配套資金 50萬(wàn)元 自籌資金及來(lái)源 530 萬(wàn)元 銀行貸款及籌措 230 萬(wàn)元 其它 資金使用和管理 財(cái)政資金使用和管理 財(cái)政無(wú)償資金主要用于 農(nóng)用道路、土地平整、輸變電及質(zhì)檢設(shè)施、員工技術(shù)培訓(xùn)等 基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè) ， 實(shí)行縣級(jí)報(bào)賬。 銀行貸款使用和管理 銀 行貸款用于企業(yè)流動(dòng)資金不足，以解決肥料、加工燃料、飼料購(gòu)進(jìn)的資金缺口，用企業(yè)的銷售收入歸還。 其它 企業(yè)自籌資金主要用于農(nóng)地排灌、 土地平整、技術(shù)示范和培訓(xùn)、補(bǔ)充自有流動(dòng)資金、支付建設(shè)期利息等，用 20xx 年 以前的利潤(rùn)和20xx 年實(shí)現(xiàn)的銷售收入形成。 第十章 社會(huì)效益分析 43 第九章 財(cái) 務(wù) 評(píng) 價(jià) 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的依據(jù) 銀行貸款利率按現(xiàn)行基準(zhǔn)年利率 ％ 計(jì)算，期限 3 年； 貼現(xiàn)率按 8％計(jì)算； 稅率按零稅率不計(jì)； 所得稅按 25%計(jì)算。 其它按現(xiàn)行市場(chǎng)價(jià)格水平 計(jì)算； 項(xiàng)目計(jì)算期 10年； 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 收入、 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 稅 金 和附加估算 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 收入 銷售收入按現(xiàn)行市場(chǎng)交易價(jià)格計(jì)算，未考慮市場(chǎng)預(yù)期 。 從受金融危機(jī)影響的中藥材市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)情況看， 50%的品種價(jià)格大幅下滑， 30%的品種略有下滑， 20%的品種穩(wěn)中有升，川續(xù)斷屬 20%的品種之列， 仍有很大上漲空間。 在考核財(cái)務(wù)收入是未計(jì)算養(yǎng)殖收入。 銷售（ 營(yíng)業(yè) ） 稅金及附加 農(nóng)產(chǎn)品實(shí)用零稅率 總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算 單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算 按 公司現(xiàn)行成本水平計(jì)算。 項(xiàng)目總成本估 在項(xiàng)目總成本中只計(jì)算了川續(xù)斷，其他連接產(chǎn)業(yè)未計(jì)算在內(nèi) 。 第十章 社會(huì)效益分析 44 經(jīng)營(yíng)成本估算 經(jīng)營(yíng)成本估算 ， 未涉及其他鏈 接產(chǎn)品。 公式：經(jīng)營(yíng)成本 =外購(gòu)原輔材料 +生產(chǎn)工人工資福利 +修理費(fèi)。 財(cái)務(wù)效益分析 盈利能力分析 投資利潤(rùn)率 —— 這是反映財(cái)務(wù)盈利能力的靜態(tài)指標(biāo)，它是計(jì)算期內(nèi) 利潤(rùn) 額與總投資之比率，計(jì)算公式為 ： 投資利潤(rùn)率 =年利潤(rùn) 額 /項(xiàng)目總投資 總額 100%： 382／ 910 100%=42%。 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 —— （ FlRR）是指項(xiàng)目在整個(gè)計(jì)算期內(nèi)每年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計(jì)等于零時(shí)的折現(xiàn)率。其經(jīng)濟(jì)含義是，項(xiàng)目在這樣的折現(xiàn)率下，到項(xiàng)目壽命終了時(shí)，所有投資被完全收 回，它反映項(xiàng)目占用資金的盈利率，是考察項(xiàng)目盈利能力的主要?jiǎng)討B(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)。 項(xiàng)目計(jì)算期盈利水平相同年份的第一年利潤(rùn)與項(xiàng)目總投資的關(guān)系，計(jì)算結(jié)果為：稅前內(nèi)部收益率為 %，稅后內(nèi)部收益率 % 通過(guò)對(duì)項(xiàng)目全部投資現(xiàn)金流量進(jìn)行分析，計(jì)算本項(xiàng)目所得稅后的財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率非常高，從利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表就可以直接得出結(jié)論：有很強(qiáng)的償債能力和高速回收投資能力。 投資回收期 —— 投資回收期是指項(xiàng)目以凈收益抵償全部投資所需的時(shí)間，是反映 項(xiàng) 目投資回收能力的重要指標(biāo)，投資回收期自投資起始點(diǎn)算起，第十章 社會(huì)效益分析 45 累計(jì)凈現(xiàn)金流量等于零時(shí)或出現(xiàn)正值的 年份即為投資回收終止年份。 其具體計(jì)算公式為：累計(jì)現(xiàn)金凈流量首次整治年份 1+該年初尚未收回的投資 247。 該年現(xiàn)金凈流量 經(jīng)計(jì)算，稅前回收期 ，稅后回收期 4年。 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 —— 收益現(xiàn)值法的實(shí)質(zhì)是根據(jù)被咨詢資產(chǎn)合理的預(yù)期獲利能力和適當(dāng)?shù)乃F(xiàn)率，計(jì)算出來(lái)未收益的現(xiàn)值，并以此評(píng)定資產(chǎn)現(xiàn)值，它將咨詢對(duì)象置于一個(gè)完整的，現(xiàn)實(shí)的經(jīng)營(yíng)過(guò)程和市場(chǎng)環(huán)境中。 收益現(xiàn)值法在理論上是一種比較完善和全面的方法，它從整體衡量一個(gè)項(xiàng)目的盈利能力。這種方法不僅考慮了基本的有形資產(chǎn)，而且還考慮了一些無(wú)形資產(chǎn)的因素，如管理層的管理能力，客戶 網(wǎng)絡(luò)，提供的產(chǎn)品在市場(chǎng)的信譽(yù)等這些 有利于提高一個(gè)持續(xù)經(jīng)營(yíng)單位的盈利能力。為了計(jì)算方便， 我們用現(xiàn)金流量現(xiàn)值法進(jìn)行計(jì)算，公式為：計(jì)算期利潤(rùn)相同年份 首 年利潤(rùn) 247。 基準(zhǔn)收益率（ 12%） 項(xiàng)目投資總額。得出稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元，稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬(wàn)元。 銀行貸款清償能力分析 本項(xiàng)目銀行貸款額只占項(xiàng)目投資總額的四分之一，比重很小，用途上又為補(bǔ)充流動(dòng)資金不足，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。從盈利能力看， 償還貸款有保障。用利息備付率和償債備付率進(jìn)行分析，其尚待能力是很強(qiáng)的 ：利息備付率 =息稅前利潤(rùn) 247。 當(dāng)期應(yīng)付利息 100%， 第十章 社會(huì)效益分析 46 247。 100%=%；償債備付率 =息稅前利潤(rùn) 247。 貸款總額100%， 247。 230=%。 不確定性分析 盈虧平衡分析 該項(xiàng)目的生產(chǎn)能力利用率表示盈虧平衡點(diǎn)（ BEP）為 BEP=年固定成本 /（年銷售收 入－經(jīng)營(yíng)成本 －年銷售稅金及附加） 100%. () 100% =／ 100% =%。 根據(jù)計(jì)算結(jié)果看，川續(xù)斷目標(biāo)產(chǎn)量 680噸，只要能實(shí)現(xiàn) 噸，就能達(dá)到盈虧平衡。 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論 該項(xiàng)目投資建設(shè)期限短 ,見效快 ,主要是因?yàn)樵谠谢鼗A(chǔ)上進(jìn)的 ,它減少了備種期限和籌建期 ,至少縮短了三年時(shí)間 ,應(yīng)該說(shuō)是一個(gè)吹糠見米的好項(xiàng)目。 第十章 社會(huì)效益分析 47 第十章 社會(huì)效益分析 社會(huì)評(píng)價(jià)基本結(jié)論 萬(wàn)畝地藥材基地項(xiàng)目建設(shè)方案科學(xué)合理，投資條件成熟，市場(chǎng)前景廣闊。 中藥產(chǎn)業(yè)是特殊產(chǎn)業(yè)，關(guān)系國(guó)計(jì)民生，蘊(yùn)藏著無(wú)限國(guó)際商機(jī)。 項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益好，具有較高地投資價(jià)值。 項(xiàng)目擁有永久性的資源循環(huán)利用，有永久性的市場(chǎng)可供開拓。 公司高起點(diǎn)的發(fā)展模式， 有較強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 本項(xiàng)目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求。 項(xiàng)目考慮了利川獨(dú)特的資源優(yōu)勢(shì)，對(duì)振興市域經(jīng)濟(jì)具有戰(zhàn)略意義。 項(xiàng)目不僅具有良好經(jīng)濟(jì)效益，而且有良好的生態(tài)效益和社會(huì)效益，無(wú)論在技術(shù)、財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境諸方面都是可行和必要的。 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng) 壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進(jìn)結(jié)構(gòu) 調(diào)整 分析 由于農(nóng)業(yè)對(duì)資源的依賴性很強(qiáng) ,產(chǎn)業(yè)的發(fā)展對(duì)資源配置有很高的要求 ,農(nóng)業(yè)的一個(gè)顯著特點(diǎn)就是需要規(guī)?；?,用規(guī)?；虍a(chǎn)業(yè)化第十章 社會(huì)效益分析 48 過(guò)渡 ,產(chǎn)業(yè)化發(fā)展是社會(huì)化大生產(chǎn)的顯著特征 ,農(nóng)業(yè)產(chǎn) 業(yè)結(jié)構(gòu)是在產(chǎn)業(yè)化發(fā)展過(guò)程中不斷向科學(xué)合理的方向作經(jīng)常的調(diào)整 ,這是產(chǎn)業(yè)功能的天性 ,萬(wàn)畝地道藥材基地?cái)U(kuò)建項(xiàng)目的實(shí)施 ,它為利川地道藥材板塊基地建設(shè)打下了基礎(chǔ) ,以正圓藥業(yè)為龍頭的中藥農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)集群就上了高速路。正圓藥業(yè)艱苦奮斗六年，所經(jīng)營(yíng)的就是這種理念。 建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè) ，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展 正圓藥業(yè)所創(chuàng)立的這種產(chǎn)業(yè)化發(fā)展模式，其宗旨就是要以產(chǎn)業(yè)化帶動(dòng)?三農(nóng)?，要從根本上解決制約農(nóng)村發(fā)展的突破口。 1 項(xiàng)目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機(jī)制 按照現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)行機(jī)制去聯(lián)結(jié)農(nóng)民利益，要最大限度的讓農(nóng)民分享農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā) 展成果，要用市場(chǎng)原則去引導(dǎo)農(nóng)民自覺(jué)地走產(chǎn)業(yè)化的道路，這才是農(nóng)民、農(nóng)村、農(nóng)業(yè)長(zhǎng)久發(fā)展之路。 輻射帶動(dòng)基地 正圓藥業(yè)萬(wàn)畝藥材基地?cái)U(kuò)建項(xiàng)目的提出首先就考慮發(fā)展產(chǎn)業(yè)化這個(gè)課題，要破這個(gè)題，必須直接去帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)化基地發(fā)展，否則，龍頭企業(yè)又變相的變成了慈善機(jī)構(gòu)，與產(chǎn)業(yè)化發(fā)展毫無(wú)聯(lián)系，正圓藥業(yè)下一步要走的路，就是利用現(xiàn)有基地功能去帶動(dòng)農(nóng)村藥材專業(yè)合作社的健康發(fā)展，公司參股經(jīng)營(yíng)，把科學(xué)技術(shù)、管理經(jīng)驗(yàn)、城市文明引入落后的農(nóng)村，扎扎事實(shí)的投身新農(nóng)村建設(shè)事業(yè)。擬參股經(jīng)營(yíng)六家合作社，形成五萬(wàn)畝中藥材板塊規(guī)模，把農(nóng)民 變成股東，同時(shí)又是產(chǎn)業(yè)工人。 六家合作社涉及六個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn) 18個(gè)村 3000戶 120xx人，整村推動(dòng)，第十章 社會(huì)效益分析 49 通過(guò)農(nóng)民用土地經(jīng)營(yíng)權(quán)入股，使產(chǎn)業(yè)化發(fā)展中不通過(guò)資金流就能把資源集約經(jīng)營(yíng)，實(shí)行資源的優(yōu)化配置。 農(nóng)民增收 、農(nóng)業(yè)增效評(píng)價(jià) 增收農(nóng)民 農(nóng)民將土地入股后，通過(guò)在合作社做工，可以獲得比直接經(jīng)營(yíng)土地要高得多的工資收入，還可以得到股權(quán)紅利。據(jù)測(cè)算農(nóng)戶人平增收 20xx 元以上。 農(nóng)業(yè)增效 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展以后，藥材板塊經(jīng)濟(jì)就顯示出規(guī)模經(jīng)濟(jì)的優(yōu)勢(shì)，每年可產(chǎn)出 20xx0 噸地道商品藥材，出欄生豬 40000 頭 ，出欄肉羊 15000 只，出欄肉牛 5000 頭，實(shí)現(xiàn)綜合產(chǎn)值 21000 萬(wàn)元。 對(duì)比分析 利川農(nóng)業(yè)人口人平收入不到 20xx 元，項(xiàng)目區(qū)建成后，人平可增收 20xx 元，增長(zhǎng) 100%；農(nóng)業(yè)產(chǎn)出比過(guò)去增長(zhǎng) 150%，還不算在山中待收的五年以上作物。