【導(dǎo)讀】年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目

　　

【正文】 5 115 5 供水設(shè)施 m2 50 1500 6 鍋爐房 m2 200 1500 30 7 配電室 m2 50 1500 8 門衛(wèi) m2 60 1500 9 9 廁所 m2 40 1500 6 合計(jì) 16900 955 主要生產(chǎn)設(shè)備 單位：萬(wàn)元 序號(hào) 名 稱 單位 數(shù)量 單 價(jià) 金 額 備注 進(jìn)口設(shè)備 2020 1 Berstorff 配混擠出機(jī)生產(chǎn)線 套 1 2020 2020 德國(guó) 國(guó)產(chǎn)設(shè)備 860 2 反應(yīng)釜 組 2 15 30 3 混料機(jī) 臺(tái) 2 8 16 4 真空泵 臺(tái) 3 6 18 5 配電柜 個(gè) 1 2 2 6 鄂式破碎機(jī) 臺(tái) 1 2 2 7 雷蒙磨 臺(tái) 1 26 26 8 氣流粉碎機(jī) 臺(tái) 1 88 88 9 雙階往復(fù)式雙螺桿擠出造粒機(jī) 臺(tái) 1 88 88 10 超細(xì)高速?zèng)_擊氣旋渦流磨 臺(tái) 1 200 200 11 供水設(shè)施 組 1 20 20 12 叉車 臺(tái) 1 14 14 13 鏟車 臺(tái) 1 19 19 14 自卸車 臺(tái) 2 27 54 15 辦公車 臺(tái) 1 17 17 16 通勤車 臺(tái) 1 66 66 17 供電設(shè)備 組 1 150 150 ***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 28 18 供暖 設(shè)施 套 1 50 50 合計(jì) 2860 固定資產(chǎn)其他費(fèi)用 94萬(wàn)元。包括單位管理費(fèi)、設(shè)計(jì)咨詢費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)、聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)。 無(wú)形資產(chǎn) 1088 萬(wàn)元，征地 21344 平方米 。 預(yù)備費(fèi)用 150萬(wàn)元。按固定資產(chǎn)投資和無(wú)形資產(chǎn)的 %計(jì)提。 建設(shè)期利息 203萬(wàn)元。 借 款利息按年利率 %計(jì)算。 鋪底流動(dòng)資金 500萬(wàn)元。 根據(jù)流動(dòng)資金估算表分項(xiàng)估算本項(xiàng)目年需流動(dòng)資金 1901 萬(wàn)元，測(cè)算項(xiàng)目鋪底流動(dòng)資金為 500萬(wàn)元，本項(xiàng)目總投資只包括鋪底流動(dòng)資金 500萬(wàn)元。 第十一章 資金籌措 本項(xiàng)目 投資 總額 5850 萬(wàn)元 , 承辦單位自籌 850 萬(wàn)元， 引入國(guó)際財(cái)團(tuán)投資合作資金 5000萬(wàn)元。 第十 二 章 經(jīng)濟(jì)效益分析 本項(xiàng)目設(shè)計(jì)年 生產(chǎn)能力為 20200噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒，建設(shè)期 1年，第 2年即投入生產(chǎn)，生產(chǎn) 達(dá)產(chǎn) 為 80%，第 3年生產(chǎn) 達(dá)產(chǎn)為 100%。 第一節(jié) 銷售收入及稅金 一、銷售收入 本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后年實(shí)現(xiàn)銷售收入 ；年產(chǎn) 20200噸，每***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 29 噸 元。（詳見(jiàn)表 4） 二、稅率及稅額 1．銷項(xiàng)稅率按 17%計(jì)算，原材料進(jìn)項(xiàng)稅率按 17%計(jì)算。城市維護(hù)建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費(fèi)附加按 增值稅的 3%,地方教育費(fèi)附加按增值稅的 1%；以 正常 年 份 為例本項(xiàng)目稅金及附加費(fèi)為 。（詳見(jiàn)表 4） 2．所得稅稅率為 25%；以 正常年份 為例本項(xiàng)目年所得稅為 518萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表 7） 第二節(jié) 總成本費(fèi)用 主要原材料費(fèi)用為 萬(wàn)元。 序號(hào) 原材料名稱 年需用量 (噸 ) 單價(jià) (元 ) 金額 (萬(wàn)元 ) 水鎂石 18000 偶聯(lián)劑 400 活化劑 600 紅磷 2020 樹(shù)脂 4000 包裝袋 20200 外購(gòu)材料費(fèi)合計(jì) 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)為 萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表 5 基 2） 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)的估算先按正常年份進(jìn)行計(jì)算，然后按達(dá)產(chǎn)比例核算投產(chǎn)期各年相應(yīng)費(fèi)用。 本項(xiàng)目定員為 115人，工資及福利費(fèi)按生產(chǎn)工人、技術(shù)管理人員分別核算。工人每人每年 18000元、技術(shù)管理人員每人每年 24000元，福利按 20%計(jì)取。工資漲幅費(fèi) ，年工資及福利總額為 268萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表 5 基 3） 折舊費(fèi)按平均年限法計(jì)算。按固定資產(chǎn)綜合折舊費(fèi)的方法計(jì)***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 30 算，折舊年限為 10年，折舊后的 殘 值率為 10%。 本項(xiàng)目折舊費(fèi)為 萬(wàn)元。（詳見(jiàn)表 5 基 4） 攤銷費(fèi)用為 。無(wú)形資產(chǎn)按 10年攤銷，本項(xiàng)目無(wú)形資產(chǎn)主要為征地費(fèi)。（詳見(jiàn)表 5 基 5） 修理費(fèi)為 ,按折舊費(fèi)的 30%計(jì)算。（詳見(jiàn)表 5） 管理費(fèi)用為 100萬(wàn)元，其中不包括管理人員工資，管理人員工資在工資及福利費(fèi)中核算。（詳見(jiàn)表 5） 銷售費(fèi)用為 500萬(wàn)元，包括公司的廣 告費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)用、銷售傭金等。（詳見(jiàn)表 5） 財(cái)務(wù)費(fèi)用為借款利息，利率為 %。 第三節(jié) 財(cái)務(wù)分析 本項(xiàng)目以第 4 年為例 ,所得稅后利潤(rùn)及靜態(tài)評(píng)價(jià)指標(biāo)如下：進(jìn)行財(cái)務(wù)分析。 1．利潤(rùn)總額＝ 萬(wàn)元； 2．投資利潤(rùn)率 =總投資利潤(rùn)總額 100% ＝ 100%=%； 3．銷售利潤(rùn)率 =銷售收入利潤(rùn)總額 100% ＝ 100%=9%； 經(jīng)現(xiàn)金流量測(cè)算，本項(xiàng)目 動(dòng)態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)投資回收期如下： 1．財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）稅后為 34%； 計(jì)算公式： ??? ???nttt F IR RCOCI1 0)1()( 式中 CI＝現(xiàn)金流入量 CO＝現(xiàn)金流出量 （ CI－ CO） t =第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n=17 ***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 31 2．財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV(I=13%)為 6697 萬(wàn)元； 計(jì)算公式： ??? ???nttct F NP ViCOCI1 )1()( 式中 CI＝現(xiàn)金流入量 CO＝現(xiàn)金流出量 （ CI－ CO） t =第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n=17 ic =13% 3．靜態(tài)投資回收期為 4年。（包括建設(shè)期 1 年） 第四節(jié) 不確定性分析 一、敏感性分析 敏感性分析表如下： 項(xiàng)目名稱 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元） 投資回收期（年） 基本方案 34% 6697 4 建 設(shè) 投 資 +5% 33 6470 5% 36 6925 銷 售 價(jià) 格 +5% 49 11801 5% 18 1593 經(jīng) 營(yíng) 成 本 +5% 20 2157 5% 47 11238 從上表中可以看出，本項(xiàng)目對(duì)銷售價(jià)格的變化最為敏感，原材料價(jià)格和建設(shè)投資次之。當(dāng)銷售價(jià)格下降 5%，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為 18%，大于基準(zhǔn)收益率。因此，該項(xiàng)目有較強(qiáng)的適合市場(chǎng)變化能力。 ***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 32 在敏感分析圖中可以看出當(dāng)銷售價(jià)格下 降 到 11%，經(jīng)營(yíng)成本上升到 +13%時(shí)，本項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚小? 二、盈虧平衡分析 估算正常年份 (第 五 年 )的固定成本為 萬(wàn)元，可變成本為 萬(wàn)元。據(jù)此數(shù)據(jù)計(jì)算盈虧點(diǎn)如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） = 100%=% BEP(銷售額 )= %= 萬(wàn)元 ***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 33 該項(xiàng)目只要達(dá)到生產(chǎn)能力利用率的 %，即年銷售額達(dá)到，企業(yè)就可達(dá)到盈虧平衡 （如下圖） 。 第五節(jié) 借 款償還計(jì)劃 本項(xiàng)目 引入國(guó)際財(cái)團(tuán)投資合作資金 5000萬(wàn)元。 借 款本金首先用折舊和攤銷費(fèi)用償還，不足時(shí)用本 年未分配利潤(rùn)支付。 項(xiàng)目投產(chǎn)第 1 年開(kāi)始還款，投產(chǎn)后第 4 年還清 ，即計(jì)算期第 5年還清借 款。 第 六節(jié) 風(fēng)險(xiǎn)分析 一、 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) ***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 34 目前，國(guó)內(nèi)現(xiàn)有無(wú)鹵阻燃產(chǎn)品要達(dá)到國(guó)家的阻燃標(biāo)準(zhǔn)，需要大量的無(wú)鹵阻燃劑。該項(xiàng)目研發(fā)產(chǎn)品為國(guó)內(nèi)領(lǐng)先水平，是新興的阻燃類產(chǎn)品， 俱 備低 填 充量、高效、廉價(jià)的特點(diǎn)，且可應(yīng)用與 ABS、 EVA、共聚物、改性樹(shù)脂等聚烯烴材料，適用于建筑、化工、交通、機(jī)械及民用各領(lǐng)域，所以具有良好的市場(chǎng)前景。通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒的生產(chǎn)將填補(bǔ)行業(yè)市場(chǎng)的空白，它獨(dú)有的阻燃性和融合性與其他同類產(chǎn)品形成鮮明的對(duì)比，是阻燃母粒中 優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。由此可見(jiàn)，通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒具有 獨(dú)特 良好的市場(chǎng)前景。 本項(xiàng)目建成后，企業(yè)可以形成規(guī)模生產(chǎn)，從而降低單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本，在價(jià)格方面具有一定的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。由于本項(xiàng)目年產(chǎn)量較大，逐步達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)規(guī)模，要注重生產(chǎn)與銷售的良性循環(huán)。 二、 原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn) *****省 *****地區(qū) 鎂礦資源儲(chǔ)量大、品質(zhì)優(yōu) 良 聞名于世，已探明的儲(chǔ)量 億噸，約占世界儲(chǔ)量的 20%、全國(guó)的 85%。 *****地區(qū) 鎂礦資源儲(chǔ)量也相當(dāng)豐富，且有較為成熟的開(kāi)采技術(shù)，為產(chǎn)品的生產(chǎn)奠定了原料基礎(chǔ)。 該項(xiàng)目建成后，以水鎂石為主要原材料進(jìn)行深加 工，不僅可以提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，進(jìn)一步提高產(chǎn)品的附加值；既可以為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟(jì)效益，也可以保證合理有效的利用礦產(chǎn)資源，減少浪費(fèi)。 項(xiàng)目原材料在價(jià)格、運(yùn)輸?shù)确矫婢杀ＷC原材料充足及時(shí)供應(yīng)，采取“開(kāi)采、加工、銷售”一條龍生產(chǎn)。 從而減少中間環(huán)節(jié)費(fèi)用 ，應(yīng)是本項(xiàng)目得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。 三、 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 項(xiàng)目將選用國(guó)外和國(guó)內(nèi)先進(jìn)的生產(chǎn)設(shè)備，由設(shè)備供應(yīng) 商 為項(xiàng)目提***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 35 供技術(shù)指導(dǎo)，同時(shí)定期或不定期的選派技術(shù)人員外出學(xué)習(xí)，從而始終保證項(xiàng)目產(chǎn)品的適用性和先進(jìn)性。項(xiàng)目聘請(qǐng)多年從事該行業(yè)的專業(yè)工程師負(fù)責(zé)企業(yè)的總技術(shù)指導(dǎo)。 四、 其他風(fēng)險(xiǎn) 該項(xiàng) 目符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展要求，項(xiàng)目建設(shè)選擇的廠址位于 *****市 *****管理區(qū)，地處 *****市郊。該項(xiàng)目工程地質(zhì)條件符合建設(shè)要求，基礎(chǔ)設(shè)施齊全，交通便利，水、電配套完善， 距 離 原料產(chǎn)地 較 近，適合該項(xiàng)目的建設(shè)。 第十三章 結(jié)論 第一節(jié) 社會(huì)效益顯著 項(xiàng)目建設(shè)符合黨中央提出的振興東北老工業(yè)基地總體思路，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向，符合 *****省“ 五點(diǎn)一線”沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)展戰(zhàn)略部署，也符合 市縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展的長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃。選址理想優(yōu)越，選項(xiàng)科學(xué)超前，發(fā)展前景 十分 可觀。 項(xiàng)目生產(chǎn)加工的無(wú)鹵阻燃母粒是國(guó)內(nèi)國(guó)際市場(chǎng)短線緊 俏產(chǎn)品。它充分利用當(dāng)?shù)氐V產(chǎn)資源轉(zhuǎn)化成高科技產(chǎn)品，進(jìn)一步提高礦產(chǎn)品科技含量和附加價(jià)。 本 產(chǎn)品在 國(guó)內(nèi)外 市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中具有強(qiáng)大的生命力和廣闊的發(fā)展空間 ，并對(duì) *****地區(qū)礦產(chǎn)品深加工，綜合利用礦產(chǎn)資源，促進(jìn)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，起著無(wú) 可 估量的作用 。 第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)效益可觀 項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，每年可以生產(chǎn)通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒20200 噸，年銷售收入 萬(wàn)元，利潤(rùn)總額 萬(wàn)元，項(xiàng)目***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 36 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 34%(稅后 )，投資利潤(rùn)率 %，盈虧平衡點(diǎn) %，投資回收期 4 年 。由此可見(jiàn)，綜合 經(jīng)濟(jì) 指標(biāo)良好。 第三節(jié) 結(jié) 論意見(jiàn) 綜上所述，本項(xiàng)目符合國(guó)家 與 地方的發(fā)展政策和規(guī)劃 ，經(jīng)濟(jì)效益相當(dāng)可 觀，社會(huì)效益 非常 顯著，具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，研究 結(jié)果 認(rèn)為本項(xiàng)目 市場(chǎng)需求 數(shù)量 大，發(fā)展空間廣闊，選址理想，選項(xiàng) 可靠 ，技術(shù) 領(lǐng)先 ，效益 豐厚 。 為此，建議本項(xiàng)目盡快組織實(shí)施。 ***** 年產(chǎn)二萬(wàn)噸通用型聚烯烴無(wú)鹵阻燃母粒項(xiàng)目 37 附錄 附表 表 總投資估算表 表 流動(dòng)資金估算表 表 項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表 表 產(chǎn)品銷售收入與稅金及附加表 表 總成本估算表 表 5 外購(gòu)材料費(fèi)估算表 表 5 外購(gòu)燃料及動(dòng)力費(fèi)估算表 表 5 工資及福利費(fèi)估算表 表 5 固定資產(chǎn)折舊估算表 表 項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量 表 表 利潤(rùn)與利潤(rùn)分配 表 表 借款還本付息 表 表 資產(chǎn)負(fù)債 表 附件 企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照 復(fù)印件 附圖 項(xiàng)目 選址 示意 圖