【導(dǎo)讀】年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目

　　

【正文】 5 115 5 供水設(shè)施 m2 50 1500 6 鍋爐房 m2 200 1500 30 7 配電室 m2 50 1500 8 門衛(wèi) m2 60 1500 9 9 廁所 m2 40 1500 6 合計 16900 955 主要生產(chǎn)設(shè)備 單位：萬元 序號 名 稱 單位 數(shù)量 單 價 金 額 備注 進口設(shè)備 2020 1 Berstorff 配混擠出機生產(chǎn)線 套 1 2020 2020 德國 國產(chǎn)設(shè)備 860 2 反應(yīng)釜 組 2 15 30 3 混料機 臺 2 8 16 4 真空泵 臺 3 6 18 5 配電柜 個 1 2 2 6 鄂式破碎機 臺 1 2 2 7 雷蒙磨 臺 1 26 26 8 氣流粉碎機 臺 1 88 88 9 雙階往復(fù)式雙螺桿擠出造粒機 臺 1 88 88 10 超細(xì)高速沖擊氣旋渦流磨 臺 1 200 200 11 供水設(shè)施 組 1 20 20 12 叉車 臺 1 14 14 13 鏟車 臺 1 19 19 14 自卸車 臺 2 27 54 15 辦公車 臺 1 17 17 16 通勤車 臺 1 66 66 17 供電設(shè)備 組 1 150 150 ***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 28 18 供暖 設(shè)施 套 1 50 50 合計 2860 固定資產(chǎn)其他費用 94萬元。包括單位管理費、設(shè)計咨詢費、工程監(jiān)理費、聯(lián)合試運轉(zhuǎn)費。 無形資產(chǎn) 1088 萬元，征地 21344 平方米 。 預(yù)備費用 150萬元。按固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)的 %計提。 建設(shè)期利息 203萬元。 借 款利息按年利率 %計算。 鋪底流動資金 500萬元。 根據(jù)流動資金估算表分項估算本項目年需流動資金 1901 萬元，測算項目鋪底流動資金為 500萬元，本項目總投資只包括鋪底流動資金 500萬元。 第十一章 資金籌措 本項目 投資 總額 5850 萬元 , 承辦單位自籌 850 萬元， 引入國際財團投資合作資金 5000萬元。 第十 二 章 經(jīng)濟效益分析 本項目設(shè)計年 生產(chǎn)能力為 20200噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒，建設(shè)期 1年，第 2年即投入生產(chǎn)，生產(chǎn) 達產(chǎn) 為 80%，第 3年生產(chǎn) 達產(chǎn)為 100%。 第一節(jié) 銷售收入及稅金 一、銷售收入 本項目達產(chǎn)后年實現(xiàn)銷售收入 ；年產(chǎn) 20200噸，每***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 29 噸 元。（詳見表 4） 二、稅率及稅額 1．銷項稅率按 17%計算，原材料進項稅率按 17%計算。城市維護建設(shè)稅為增值稅的 7%，教育費附加按 增值稅的 3%,地方教育費附加按增值稅的 1%；以 正常 年 份 為例本項目稅金及附加費為 。（詳見表 4） 2．所得稅稅率為 25%；以 正常年份 為例本項目年所得稅為 518萬元。（詳見表 7） 第二節(jié) 總成本費用 主要原材料費用為 萬元。 序號 原材料名稱 年需用量 (噸 ) 單價 (元 ) 金額 (萬元 ) 水鎂石 18000 偶聯(lián)劑 400 活化劑 600 紅磷 2020 樹脂 4000 包裝袋 20200 外購材料費合計 外購燃料及動力費為 萬元。（詳見表 5 基 2） 外購燃料及動力費的估算先按正常年份進行計算，然后按達產(chǎn)比例核算投產(chǎn)期各年相應(yīng)費用。 本項目定員為 115人，工資及福利費按生產(chǎn)工人、技術(shù)管理人員分別核算。工人每人每年 18000元、技術(shù)管理人員每人每年 24000元，福利按 20%計取。工資漲幅費 ，年工資及福利總額為 268萬元。（詳見表 5 基 3） 折舊費按平均年限法計算。按固定資產(chǎn)綜合折舊費的方法計***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 30 算，折舊年限為 10年，折舊后的 殘 值率為 10%。 本項目折舊費為 萬元。（詳見表 5 基 4） 攤銷費用為 。無形資產(chǎn)按 10年攤銷，本項目無形資產(chǎn)主要為征地費。（詳見表 5 基 5） 修理費為 ,按折舊費的 30%計算。（詳見表 5） 管理費用為 100萬元，其中不包括管理人員工資，管理人員工資在工資及福利費中核算。（詳見表 5） 銷售費用為 500萬元，包括公司的廣 告費、運輸費用、銷售傭金等。（詳見表 5） 財務(wù)費用為借款利息，利率為 %。 第三節(jié) 財務(wù)分析 本項目以第 4 年為例 ,所得稅后利潤及靜態(tài)評價指標(biāo)如下：進行財務(wù)分析。 1．利潤總額＝ 萬元； 2．投資利潤率 =總投資利潤總額 100% ＝ 100%=%； 3．銷售利潤率 =銷售收入利潤總額 100% ＝ 100%=9%； 經(jīng)現(xiàn)金流量測算，本項目 動態(tài)指標(biāo)及靜態(tài)投資回收期如下： 1．財務(wù)內(nèi)部收益率（ FIRR）稅后為 34%； 計算公式： ??? ???nttt F IR RCOCI1 0)1()( 式中 CI＝現(xiàn)金流入量 CO＝現(xiàn)金流出量 （ CI－ CO） t =第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n=17 ***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 31 2．財務(wù)凈現(xiàn)值 FNPV(I=13%)為 6697 萬元； 計算公式： ??? ???nttct F NP ViCOCI1 )1()( 式中 CI＝現(xiàn)金流入量 CO＝現(xiàn)金流出量 （ CI－ CO） t =第 t 年的凈現(xiàn)金流量 n=17 ic =13% 3．靜態(tài)投資回收期為 4年。（包括建設(shè)期 1 年） 第四節(jié) 不確定性分析 一、敏感性分析 敏感性分析表如下： 項目名稱 財務(wù)內(nèi)部收益率（ %） 財務(wù)凈現(xiàn)值（萬元） 投資回收期（年） 基本方案 34% 6697 4 建 設(shè) 投 資 +5% 33 6470 5% 36 6925 銷 售 價 格 +5% 49 11801 5% 18 1593 經(jīng) 營 成 本 +5% 20 2157 5% 47 11238 從上表中可以看出，本項目對銷售價格的變化最為敏感，原材料價格和建設(shè)投資次之。當(dāng)銷售價格下降 5%，財務(wù)內(nèi)部收益率為 18%，大于基準(zhǔn)收益率。因此，該項目有較強的適合市場變化能力。 ***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 32 在敏感分析圖中可以看出當(dāng)銷售價格下 降 到 11%，經(jīng)營成本上升到 +13%時，本項目由可行變?yōu)椴豢尚小? 二、盈虧平衡分析 估算正常年份 (第 五 年 )的固定成本為 萬元，可變成本為 萬元。據(jù)此數(shù)據(jù)計算盈虧點如下： BEP（生產(chǎn)能力利用率） = 100%=% BEP(銷售額 )= %= 萬元 ***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 33 該項目只要達到生產(chǎn)能力利用率的 %，即年銷售額達到，企業(yè)就可達到盈虧平衡 （如下圖） 。 第五節(jié) 借 款償還計劃 本項目 引入國際財團投資合作資金 5000萬元。 借 款本金首先用折舊和攤銷費用償還，不足時用本 年未分配利潤支付。 項目投產(chǎn)第 1 年開始還款，投產(chǎn)后第 4 年還清 ，即計算期第 5年還清借 款。 第 六節(jié) 風(fēng)險分析 一、 市場風(fēng)險 ***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 34 目前，國內(nèi)現(xiàn)有無鹵阻燃產(chǎn)品要達到國家的阻燃標(biāo)準(zhǔn)，需要大量的無鹵阻燃劑。該項目研發(fā)產(chǎn)品為國內(nèi)領(lǐng)先水平，是新興的阻燃類產(chǎn)品， 俱 備低 填 充量、高效、廉價的特點，且可應(yīng)用與 ABS、 EVA、共聚物、改性樹脂等聚烯烴材料，適用于建筑、化工、交通、機械及民用各領(lǐng)域，所以具有良好的市場前景。通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒的生產(chǎn)將填補行業(yè)市場的空白，它獨有的阻燃性和融合性與其他同類產(chǎn)品形成鮮明的對比，是阻燃母粒中 優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。由此可見，通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒具有 獨特 良好的市場前景。 本項目建成后，企業(yè)可以形成規(guī)模生產(chǎn)，從而降低單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本，在價格方面具有一定的競爭優(yōu)勢。由于本項目年產(chǎn)量較大，逐步達到設(shè)計生產(chǎn)規(guī)模，要注重生產(chǎn)與銷售的良性循環(huán)。 二、 原材料供應(yīng)風(fēng)險 *****省 *****地區(qū) 鎂礦資源儲量大、品質(zhì)優(yōu) 良 聞名于世，已探明的儲量 億噸，約占世界儲量的 20%、全國的 85%。 *****地區(qū) 鎂礦資源儲量也相當(dāng)豐富，且有較為成熟的開采技術(shù)，為產(chǎn)品的生產(chǎn)奠定了原料基礎(chǔ)。 該項目建成后，以水鎂石為主要原材料進行深加 工，不僅可以提高產(chǎn)品的技術(shù)含量，進一步提高產(chǎn)品的附加值；既可以為企業(yè)創(chuàng)造更高的經(jīng)濟效益，也可以保證合理有效的利用礦產(chǎn)資源，減少浪費。 項目原材料在價格、運輸?shù)确矫婢杀ＷC原材料充足及時供應(yīng)，采取“開采、加工、銷售”一條龍生產(chǎn)。 從而減少中間環(huán)節(jié)費用 ，應(yīng)是本項目得天獨厚的優(yōu)勢。 三、 技術(shù)風(fēng)險 項目將選用國外和國內(nèi)先進的生產(chǎn)設(shè)備，由設(shè)備供應(yīng) 商 為項目提***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 35 供技術(shù)指導(dǎo)，同時定期或不定期的選派技術(shù)人員外出學(xué)習(xí)，從而始終保證項目產(chǎn)品的適用性和先進性。項目聘請多年從事該行業(yè)的專業(yè)工程師負(fù)責(zé)企業(yè)的總技術(shù)指導(dǎo)。 四、 其他風(fēng)險 該項 目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展要求，項目建設(shè)選擇的廠址位于 *****市 *****管理區(qū)，地處 *****市郊。該項目工程地質(zhì)條件符合建設(shè)要求，基礎(chǔ)設(shè)施齊全，交通便利，水、電配套完善， 距 離 原料產(chǎn)地 較 近，適合該項目的建設(shè)。 第十三章 結(jié)論 第一節(jié) 社會效益顯著 項目建設(shè)符合黨中央提出的振興東北老工業(yè)基地總體思路，符合國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的方向，符合 *****省“ 五點一線”沿海經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略部署，也符合 市縣經(jīng)濟發(fā)展的長遠(yuǎn)規(guī)劃。選址理想優(yōu)越，選項科學(xué)超前，發(fā)展前景 十分 可觀。 項目生產(chǎn)加工的無鹵阻燃母粒是國內(nèi)國際市場短線緊 俏產(chǎn)品。它充分利用當(dāng)?shù)氐V產(chǎn)資源轉(zhuǎn)化成高科技產(chǎn)品，進一步提高礦產(chǎn)品科技含量和附加價。 本 產(chǎn)品在 國內(nèi)外 市場競爭中具有強大的生命力和廣闊的發(fā)展空間 ，并對 *****地區(qū)礦產(chǎn)品深加工，綜合利用礦產(chǎn)資源，促進地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展，起著無 可 估量的作用 。 第二節(jié) 經(jīng)濟效益可觀 項目建成投產(chǎn)后，每年可以生產(chǎn)通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒20200 噸，年銷售收入 萬元，利潤總額 萬元，項目***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 36 財務(wù)內(nèi)部收益率 34%(稅后 )，投資利潤率 %，盈虧平衡點 %，投資回收期 4 年 。由此可見，綜合 經(jīng)濟 指標(biāo)良好。 第三節(jié) 結(jié) 論意見 綜上所述，本項目符合國家 與 地方的發(fā)展政策和規(guī)劃 ，經(jīng)濟效益相當(dāng)可 觀，社會效益 非常 顯著，具有一定的抗風(fēng)險能力，研究 結(jié)果 認(rèn)為本項目 市場需求 數(shù)量 大，發(fā)展空間廣闊，選址理想，選項 可靠 ，技術(shù) 領(lǐng)先 ，效益 豐厚 。 為此，建議本項目盡快組織實施。 ***** 年產(chǎn)二萬噸通用型聚烯烴無鹵阻燃母粒項目 37 附錄 附表 表 總投資估算表 表 流動資金估算表 表 項目總投資使用計劃與資金籌措表 表 產(chǎn)品銷售收入與稅金及附加表 表 總成本估算表 表 5 外購材料費估算表 表 5 外購燃料及動力費估算表 表 5 工資及福利費估算表 表 5 固定資產(chǎn)折舊估算表 表 項目投資現(xiàn)金流量 表 表 利潤與利潤分配 表 表 借款還本付息 表 表 資產(chǎn)負(fù)債 表 附件 企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照 復(fù)印件 附圖 項目 選址 示意 圖