【導(dǎo)讀】（一）公司存在提前將部分財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)報(bào)送給大股東蛇口工業(yè)區(qū)的情形；委員會(huì)尚未全面開展工作；（三）公司部分管理制度需要根據(jù)最新的法律法規(guī)的要求進(jìn)一步完善；際情況不甚符合。報(bào)社會(huì)、以業(yè)績(jī)回報(bào)股東。構(gòu)的實(shí)際狀況基本符合與上述文件的要求。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。行討論與決策，提高董事會(huì)運(yùn)作效率。在經(jīng)營(yíng)管理方面，公司本著審慎經(jīng)營(yíng)、有效防范、化解經(jīng)營(yíng)損失風(fēng)險(xiǎn)的原則，事會(huì)的授權(quán)規(guī)定全面管控公司投資行為。任感企業(yè)”稱號(hào)；被評(píng)為“2020年度中國(guó)最佳企業(yè)公民”。司控股股東蛇口工業(yè)區(qū)需向招商局集團(tuán)有限公司定期報(bào)送相關(guān)數(shù)據(jù)。而在董事會(huì)決議公告中，公司未按通訊表決的方式披露，而按照完。全現(xiàn)場(chǎng)召開會(huì)議的形式披露，在該次董事會(huì)決議披露中存在失誤。人書面提議之日起15日內(nèi)召開債券持有人會(huì)議。③實(shí)施內(nèi)幕信息知情人員報(bào)備制度。

　　

【正文】 31 日止，蘭溪谷二期項(xiàng)目的完工進(jìn)度為 87%，與可轉(zhuǎn)換公司債券募集說明書中計(jì)劃于 2020 年 12 月竣工存在差異，系公司管理層為了提高蘭溪谷二期產(chǎn)品定位，對(duì)開發(fā)產(chǎn)品進(jìn)行裝修后銷售，因此推遲竣工時(shí)間， 2020年度未產(chǎn)生收益。 （ 2） 花園城中心 根據(jù)可轉(zhuǎn)債募集說明書中的計(jì)劃，該項(xiàng)目建成后將用于整體出租，假設(shè)經(jīng)營(yíng)期 12 年，預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)收入 83,828 萬元，利潤(rùn) 32,549 萬元。花園城中心項(xiàng)目于2020 年 4 月竣工， 2020 年度的租金收入為 2,168 萬元。 （ 3） 依山郡 30 截至 2020 年 12 月 31 日止，依山郡項(xiàng)目已部分竣工并對(duì)外銷售， 2020 年度實(shí)現(xiàn)銷售收入 21,576 萬元，約占該項(xiàng)目預(yù)計(jì)銷售收入總額的 24%；實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 6,130萬元，約占項(xiàng)目預(yù)計(jì)利潤(rùn)的 45%。 （ 4） 花園城三期 2＃地塊 截至 2020 年 12 月 31 日止，花園城三期 2＃地塊項(xiàng)目已全部竣工并對(duì)外銷售， 2020 年度實(shí)現(xiàn)銷售收入 65,075 萬元。 前次募集資金使用變更情況 前次募集資金使用未發(fā)生變更。 審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司前次募集資金運(yùn)用出具的結(jié)論性 意見 德勤華永會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)公司前次募集資金使用情況出具了德師報(bào) (審 )字(07)第 PSZ005 號(hào)《前次募集資金使用情況專項(xiàng)報(bào)告》，其結(jié)論意見如下： “ 上述募集資金實(shí)際使用情況與本次非公開發(fā)行股票申報(bào)材料中貴公司董事會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況的說明》中陳述的內(nèi)容及貴公司 2020 年年度報(bào)告中關(guān)于前次募集資金使用情況的披露基本相符 ” 。 （十四） 公司的前次募集資金是否有投向變更的情況，程序是否符合相關(guān)規(guī)定，理由是否合理、恰當(dāng)； 公司的前次募集資金投向 未發(fā)生 變更 。 （十五） 公司是否建立防止大股東及其附屬企業(yè)占用上市公司資金、侵害上市公司利益的長(zhǎng)效機(jī)制。 本公司維護(hù)上市公司利用，首先表現(xiàn)在業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)和機(jī)構(gòu)方面均獨(dú)立于公司控股股東蛇口工業(yè)區(qū)，符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)關(guān)于“資產(chǎn)、人員、財(cái)務(wù)分開，機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)獨(dú)立”的有關(guān)要求： 公司與控股股東資產(chǎn)分開 公司的資產(chǎn)與控股股東嚴(yán)格分開。公司獨(dú)立擁有各類資產(chǎn)，包括公司通過下 31 屬公司擁有的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)均歸公司或下屬控股子公司所有，各類資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)清晰。不存在控股股東侵占公司資產(chǎn)的情況。 公司歷次資產(chǎn)置換發(fā)生的對(duì)下屬公司的股權(quán)變動(dòng)，均及時(shí)完成工商變更等手續(xù)，及時(shí)完善與關(guān)聯(lián)股東 的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。 公司與控股股東人員分開 公司與控股股東在人員上完全分開，分屬辦公。本公司具有獨(dú)立的勞動(dòng)、人事及工資管理體系，公司采用市場(chǎng)化的用人機(jī)制，聘用員工時(shí)均簽定了勞動(dòng)合同。本公司的總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、副總經(jīng)理、董事會(huì)秘書等高級(jí)管理人員均在本公司領(lǐng)取薪酬，沒有在控股股東擔(dān)任行政職務(wù)。公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員在選舉程序方面符合有關(guān)規(guī)定。 公司董事長(zhǎng)孫承銘（為我司之法定代表人）在控股股東招商局蛇口工業(yè)區(qū)有限公司擔(dān)任總經(jīng)理職務(wù)（非蛇口工業(yè)區(qū)的法定代表人）。 公司總經(jīng)理林少斌并非來自控股股東蛇口工業(yè)區(qū)。 公司與控股股東財(cái)務(wù)分開 公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)部門，按照國(guó)家統(tǒng)一的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》等有關(guān)規(guī)定的要求，建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度和對(duì)直屬單位、子公司的財(cái)務(wù)管理制度，并且公司獨(dú)立在銀行開戶，未與控股股東共用銀行帳戶，獨(dú)立依法納稅，不存在控股股東占用公司貨幣資金的問題。 公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》并報(bào)董事會(huì)審議通過，公司財(cái)務(wù)部在冊(cè)基礎(chǔ)上還起草了公司的資金管理制度，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)討論通過出臺(tái)了《資金關(guān)聯(lián)規(guī)定》，對(duì)公司的資金管理具有完全的自主權(quán)。 公司的機(jī)構(gòu)獨(dú)立 公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和辦公機(jī) 構(gòu)與控股股東完全分開，不存在混合經(jīng)營(yíng)、合署辦公的情形。公司已建立起完善的法人治理結(jié)構(gòu)，并按《上市公司章程指引》修訂完善了《公司章程》，制定了《董事會(huì)議事規(guī)則》和《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》以及《股東大會(huì)議事規(guī)則（草案）》，公司的法人治理結(jié)構(gòu)和公司經(jīng)營(yíng)運(yùn)作符合規(guī)范要求。 32 公司的組織機(jī)構(gòu)設(shè)置為直線職能制，完全符合公司業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，各職能部門對(duì)主管副總經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)，獨(dú)立于控股股東的相應(yīng)部門。公司總經(jīng)理對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，股東大會(huì)是公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)。 公司業(yè)務(wù)獨(dú)立 公司以房地產(chǎn)開發(fā)、蛇口工業(yè)區(qū)內(nèi)的房屋租賃和供電供水為主 營(yíng)業(yè)務(wù)。公司業(yè)務(wù)獨(dú)立，自負(fù)盈虧。為了避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，控股股東作出了承諾，保證不以任何形式（包括但不限于直接經(jīng)營(yíng)、間接經(jīng)營(yíng)、參與投資）從事與蛇口控股業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品、新技術(shù)有競(jìng)爭(zhēng)或有可能構(gòu)成競(jìng)爭(zhēng)的義務(wù)或活動(dòng)，不與公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，處于公司房地產(chǎn)業(yè)務(wù)上下游地位的招商物業(yè)、招商創(chuàng)業(yè)和招商置業(yè)接受公司的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。 在經(jīng)營(yíng)管理工作中，公司重大的經(jīng)營(yíng)決策均經(jīng)董事會(huì)、股東大會(huì)審議決定。來自控股股東單位的 5 名董事、 2 名公司內(nèi)部董事和 4 名獨(dú)立董事充分履行了職責(zé)。 此外， 公司與控股股東蛇口工業(yè)區(qū)發(fā)生的所有關(guān)聯(lián)交易，包括 受讓股權(quán)、購(gòu)買 土地使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、合作投資、 委托貸款 均嚴(yán)格履行了必要的法定程序。 33 第三章 公司獨(dú)立情況 一、 公司董事長(zhǎng)、經(jīng)理、副經(jīng)理、董事會(huì)秘書、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人等人員在股東及其關(guān)聯(lián)企業(yè)中有無兼職； 公司高管人員沒有在控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的其他企業(yè)中擔(dān)任除董事、監(jiān)事以外的其他職務(wù)的情況；也不存在財(cái)務(wù)人員在控股股東或?qū)嶋H控制人及其控制的其他企業(yè)中兼職的情況；公司人員具備必要的獨(dú)立性。 二、 公司是否能夠自主招聘經(jīng)營(yíng)管理人員和職工； 公司能夠自主招聘經(jīng)營(yíng)管理人員和職工，建立了較健全的人事管理制度，明確了招聘流程，中高層管理人員 由人力資源部推薦，公司辦公會(huì)討論后決定是否聘用，基層員工招聘由人力資源部與用人部門協(xié)商一致后報(bào)公司審批決定是否聘用。 三、 公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門、采購(gòu)銷售部門、人事等機(jī)構(gòu)是否具有獨(dú)立性，是否存在與控股股東人員任職重疊的情形； 公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理部門、采購(gòu)銷售部門、人事等機(jī)構(gòu)具有獨(dú)立性，不存在與控股股東人員任職重疊的情形。 四、 公司發(fā)起人投入股份公司的資產(chǎn)的權(quán)屬是否明確，是否存在資產(chǎn)未過戶的情況； 公司發(fā)起人投入股份公司的資產(chǎn)的權(quán)屬明確， 不 存在資產(chǎn)未過戶的情 形。 五、 公司主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及土地使用權(quán)情況如何，是否獨(dú)立于大 股東； 公司 在蛇口區(qū)域的 主要生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及土地使用權(quán) 均以市場(chǎng)價(jià)格向大股東蛇口工業(yè)區(qū)租用，其他生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所及土地使用權(quán)為公司獨(dú)立擁有的資產(chǎn)。 六、 公司的輔助生產(chǎn)系統(tǒng)和配套設(shè)施是否相對(duì)完整、獨(dú)立； 34 公司擁有獨(dú)立于控股股東的與供水和供電業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)系統(tǒng)及必要的輔助生產(chǎn)系統(tǒng)及配套設(shè)施。 七、 公司商標(biāo)注冊(cè)與使用情況如何，工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)等無形資產(chǎn)是否獨(dú)立于大股東； 公司通過下屬公司擁有的工業(yè)產(chǎn)權(quán)、非專利技術(shù)、特許經(jīng)營(yíng)權(quán)等無形資產(chǎn)均歸公司或下屬控股子公司所有，獨(dú)立于控股股東。 八、 公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門、公司財(cái)務(wù)核算的獨(dú)立性如何； 公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算部門，建立了獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理制度（包括對(duì)子公司的財(cái)務(wù)管理制度），公司的財(cái)務(wù)人員未在股東單位或其下屬單位交叉任職。 公司在招商銀行新時(shí)代支行開立了獨(dú)立的基本存款帳戶，銀行帳號(hào)為2280222310001，與控股股東帳戶分開，不存在與控股股東共用銀行賬戶的情況。 公司為獨(dú)立納稅人，依法獨(dú)立納稅，稅務(wù)登記號(hào)碼：國(guó)稅深字44030061884513地稅登字 440305618845136 中，不存在與控股股東混合納稅的情況。 公司財(cái)務(wù)決策獨(dú)立，不存在控股股東干 預(yù)公司資金使用的情況。公司不存在為控股股東及其下屬單位、其他關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保的情況。 九、 公司采購(gòu)和銷售的獨(dú)立性如何； 公司具有獨(dú)立面向市場(chǎng)、自主經(jīng)營(yíng)的能力。公司及主要控股子公司深圳招商地產(chǎn)、招商供電、招商水務(wù)、招商局物業(yè)分別從事房地產(chǎn)業(yè)務(wù)（房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)出租）、公用事業(yè)（供電業(yè)務(wù)、供水業(yè)務(wù)）和物業(yè)管理業(yè)務(wù)，采購(gòu)和銷售由公司及下屬各子公司獨(dú)立、自主完成。 十、 公司與控股股東或其關(guān)聯(lián)單位是否有資產(chǎn)委托經(jīng)營(yíng)，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性產(chǎn)生何種影響； 35 公司與控股股東或其關(guān)聯(lián)單位 不存在 資產(chǎn)委托經(jīng)營(yíng) 。 十一、 公司對(duì)控股股東或其他關(guān)聯(lián)單 位是否存在某種依賴性，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性影響如何； 公司 不存在 對(duì)控股股東或其他關(guān)聯(lián)單位 依賴的情形。 十二、 公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)； （一） 與控股股東的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)情況從事相同或相似業(yè)務(wù)的情況 公司的主營(yíng)業(yè)務(wù)為：房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)、以園區(qū)供電供水為主的公用事業(yè)以及物業(yè)管理。 公司控股股東蛇口工業(yè)區(qū)主要行使經(jīng)營(yíng)管理蛇口工業(yè)區(qū)范圍內(nèi)所有土地的職能。目前，公司控股股東蛇口工業(yè)區(qū)及其主要控股子公司中，招商創(chuàng)業(yè)和 招商光明 存在經(jīng)營(yíng)與公司相同、相似業(yè)務(wù)的情況，但并不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 （二） 相同或相似業(yè)務(wù)不構(gòu)成實(shí) 質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 與招商創(chuàng)業(yè)不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 招商創(chuàng)業(yè)主要從事蛇口工業(yè)區(qū)范圍內(nèi)職工住宅（即微利房）開發(fā)經(jīng)營(yíng)，銷售對(duì)象為蛇口工業(yè)區(qū)范圍內(nèi)符合政策的職工。而公司的房地產(chǎn)業(yè)務(wù)主要集中于商品住宅的開發(fā)經(jīng)營(yíng)及別墅、公寓、寫字樓及港區(qū)物業(yè)的出租上，經(jīng)營(yíng)區(qū)域涵蓋深圳、廣州、上海、南京、蘇州、北京、天津、重慶等八個(gè)城市 ,銷售對(duì)象為社會(huì)公眾。因而，招商創(chuàng)業(yè)與公司盡管存在經(jīng)營(yíng)相同、相似業(yè)務(wù)的情況，但雙方經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和提供產(chǎn)品或服務(wù)上是相互區(qū)分的，彼此處于不同的細(xì)分市場(chǎng)中；雙方面臨不同的客戶、不同的競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，因此招商創(chuàng)業(yè)與 公司不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 與招商光明不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng) 招商光明系公司與控股股東蛇口工業(yè)區(qū)于 2020 年 9 月共同出資設(shè)立，該公司注冊(cè)資本為人民幣 20,000 萬元，公司 占 其 注冊(cè)資本的 49%，蛇口工業(yè)區(qū)占 其注冊(cè)資本的 51%，該公司注冊(cè)的經(jīng)營(yíng)范圍為房地產(chǎn)開發(fā)、物業(yè)管理、投資興辦實(shí) 36 業(yè)，僅負(fù)責(zé)從事光明科技園園區(qū)內(nèi)工業(yè)廠房及公共配套設(shè)施開發(fā)，除此之外，并不從事其他與房地產(chǎn)開發(fā)經(jīng)營(yíng)相關(guān)的業(yè)務(wù)。公司參股招商光明，既可分享招商光明從事園區(qū)開發(fā)經(jīng)營(yíng)所帶來的收益，又可籍此尋找光明科技園 2 平方公里的房地產(chǎn)開發(fā)商機(jī)。該科技園區(qū) 是為接納蛇口工業(yè)區(qū)部分企業(yè)外遷、引進(jìn)高科技企業(yè)而設(shè)立的工業(yè)園區(qū)，其使用土地系深圳市政府為支持蛇口工業(yè)區(qū)企業(yè)外遷而提供的。招商光明實(shí)際經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)與公司經(jīng)營(yíng)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和提供產(chǎn)品或服務(wù)上是相互區(qū)分的，所以招商光明與公司不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。 綜上，公司與控股股東及其控制的子公司之間不存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 十三、 公司與控股股東或其控股的其他關(guān)聯(lián)單位是否有關(guān)聯(lián)交易，主要是哪些方式；關(guān)聯(lián)交易是否履行必要的決策程序； 公司與控股股東及其部分關(guān)聯(lián)單位存在關(guān)聯(lián)交易，經(jīng)常性關(guān)聯(lián)交易主要為產(chǎn)品銷售和租賃，近三年的偶發(fā)性關(guān)聯(lián)交易主要為 受讓股 權(quán)、購(gòu)買土地使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、合作投資、 委托貸款 。 公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)單位的關(guān)聯(lián)交易均履行了必要的法定程序。 十四、 關(guān)聯(lián)交易所帶來利潤(rùn)占利潤(rùn)總額的比例是多少，對(duì)公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立性有何種影響； 公司與控股股東及其關(guān)聯(lián)方進(jìn)行的交易是基于正常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)而產(chǎn)生的并遵循公平、公正的原則簽訂了有關(guān)協(xié)議。公司的關(guān)聯(lián)交易金額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入及主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的比例很小，對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營(yíng)成果不構(gòu)成實(shí)質(zhì)性影響。公司經(jīng)營(yíng)對(duì)控股股東及其關(guān)聯(lián)方不存在依賴性。 十五、 公司業(yè)務(wù)是否存在對(duì)主要交易對(duì)象即重大經(jīng)營(yíng)伙伴的依賴， 如何防范 風(fēng)險(xiǎn)； 公司業(yè)務(wù) 不 存在對(duì)主要交易對(duì)象即重大經(jīng)營(yíng)伙伴依賴 的情形。 十六、 公司內(nèi)部各項(xiàng)決策是否獨(dú)立于控股股東 ； 公司內(nèi)部各項(xiàng)決策 均 獨(dú)立于控股股東 ，不存在控股股東干預(yù)公司內(nèi)部決策的情形。 37 第四章 公司透明度情況 一、 公司是否按照《上市公司信息披露管理辦法》建立信息披露事務(wù)管理制度，是否得到執(zhí)行。 為規(guī)范了公司披露信息的擬稿、復(fù)核、審批及公告等工作程序，公司于 2020年 6 月份建立了《信息披露工作細(xì)則》。 依據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)發(fā)布的《上市公司信息披露管理辦法》，公司已起草了《信息披露管理制度（初稿）》，尚待公司董事會(huì)審議。 二、 公司是否制定了定期報(bào)告的編制、 審議、披露程序，執(zhí)行情況，公司近年來定期報(bào)告是否及時(shí)披露，有無推遲的情況，年度財(cái)務(wù)報(bào)告是否有被出具非標(biāo)準(zhǔn)無保留意見，其涉及事項(xiàng)影響是否消除； 公司《信息披露工作細(xì)則》 規(guī)定 了定期報(bào)告的編制、審議、披露程序，公司近年來定期報(bào)告 均 及時(shí)披露 。 會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)于公司的 年度財(cái)務(wù)報(bào)告 均 出具 了 標(biāo)準(zhǔn)無保留意見 。 三、 上市公司是否制定了重大事件的報(bào)告、傳遞、審核、披露程序，落實(shí)情況如何； 為加強(qiáng)公司對(duì)重大事項(xiàng)的掌控，嚴(yán)格遵守上市公司信息披露制度，公司制定了《重大事項(xiàng)報(bào)告指引》，用于指導(dǎo)和管理公司重大事項(xiàng)的報(bào)告、流轉(zhuǎn)和審批、批露程序 。各部門均指定了專人負(fù)責(zé)重大事項(xiàng)報(bào)告事務(wù)。制度執(zhí)行情況良好，重大事項(xiàng)均按規(guī)定上報(bào)、審核及披露，無遲報(bào)、瞞報(bào)或不報(bào)等違規(guī)情況。 四、 董事會(huì)秘書權(quán)限如何，其知情權(quán)和信息披露建議權(quán)是否得到保障； 《公司章程》、《董事會(huì)議事規(guī)則》、《信息披露管理辦法》從制度上保證了董事會(huì)秘書的知情權(quán)和信息披露等職權(quán)。 董事會(huì)秘書為公司高管人