【導(dǎo)讀】收業(yè)務(wù)等面向客戶的全部業(yè)務(wù)的勞動(dòng)組合形式。終端及打印設(shè)備，一臺(tái)高性能防偽點(diǎn)鈔機(jī)及其他必要的辦公設(shè)施。程始終處于監(jiān)控之中。六、營業(yè)柜臺(tái)等基礎(chǔ)設(shè)施符合安全保衛(wèi)要求。理有關(guān)業(yè)務(wù)查詢、咨詢等前臺(tái)業(yè)務(wù)，不得故意壓票或拒絕辦理。發(fā)生現(xiàn)金調(diào)撥差錯(cuò)，由調(diào)入柜員負(fù)責(zé)。出方與調(diào)入方均應(yīng)及時(shí)記賬，互相協(xié)調(diào)配合。違者要嚴(yán)格追究責(zé)任。柜員清點(diǎn)無誤后方可柜面使用。短款自賠的原則處理。還原主，當(dāng)天不能查明的，經(jīng)內(nèi)部主管同意應(yīng)以其他應(yīng)付款列賬待查，發(fā)生短款，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)，迅速查找，當(dāng)天不能查明。把印章、現(xiàn)金、重要空白憑證入箱上鎖保管。簽發(fā)重要空白憑證時(shí)必須按順序使用,逐份銷號(hào)；柜員調(diào)離工作崗位，應(yīng)按規(guī)定做好交接工作，

　　

【正文】 貸：社內(nèi)往來 — 存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項(xiàng) 同時(shí)銷記“匯出匯款登記簿”。 匯票有多余款的，在匯票第一、四聯(lián)實(shí)際結(jié)算金 額欄填寫實(shí)際結(jié)算金額，以匯票第一聯(lián)作借方記賬憑證，“電子匯劃付款補(bǔ)充報(bào)單”作借方記賬憑證附件，另根據(jù)多余金額填制一聯(lián)特種轉(zhuǎn)賬貸方憑證，注明“ XX 號(hào)銀行匯票多余款”字樣，經(jīng)內(nèi)部負(fù)責(zé)人簽字后作貸方記賬憑證，將憑證交記賬員辦理轉(zhuǎn)賬。會(huì)計(jì)分錄： 借：匯出匯款 — 匯票戶 貸：社內(nèi)往來 — 存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項(xiàng) 貸： XX 存款 — XX 申請(qǐng)人戶 在匯票第四聯(lián)上填寫多余金額并加蓋“轉(zhuǎn)訖章”后退申請(qǐng)人作收款通知。同時(shí)銷記“匯出匯款登記簿”。 申請(qǐng)人未在本社開戶的，將多余金額先轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目；申請(qǐng)人在本系統(tǒng)他社開戶的，另填制劃款憑 證將多余金額劃轉(zhuǎn)申請(qǐng)人開戶行。會(huì)計(jì)分錄： 借：匯出匯款 — 匯票戶 貸：其他應(yīng)付款 — XX 申請(qǐng)人戶 或：社內(nèi)往來 — 存放系統(tǒng)內(nèi)清算款項(xiàng) 或： XX 科目 — XX 戶 同時(shí)銷記“匯出匯款登記簿”。 轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”科目掛賬的，應(yīng)通知申請(qǐng)人持匯票申請(qǐng)書第一聯(lián)及本人有效身份證 件來行辦理領(lǐng)取手續(xù)。領(lǐng)取時(shí)，申請(qǐng)人應(yīng)填寫的“支款憑證”一聯(lián)，經(jīng)審核無誤后，以“支款憑證”作借方記賬憑證，匯票第四聯(lián)作附件，記賬員辦理轉(zhuǎn)賬。會(huì)計(jì)分錄： 借：其他應(yīng)付款 — XX 申請(qǐng)人戶 貸：現(xiàn)金 或： XX 科目 — XX 戶 第四節(jié) 儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)操作流程 一、活期儲(chǔ)蓄存款 業(yè)務(wù) (一 )活期儲(chǔ)蓄存款開戶處理 各類儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的開戶必須嚴(yán)格按“實(shí)名制”的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。開戶時(shí)，應(yīng)由儲(chǔ)戶填寫存款憑條，并要求儲(chǔ)戶出示本人有效身份證 件，代理開戶的應(yīng)出示代理人有效身份證 件，柜員應(yīng)進(jìn) 入居民身份聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)進(jìn)行居民身份信息核查，審核存款憑條填寫是否合規(guī)、有**漏，并在存款憑條上登記證 件號(hào)碼，收妥現(xiàn)金后，進(jìn) 入計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)，憑存款憑條開立儲(chǔ)蓄賬戶，輸入有效身份證 件號(hào)碼，打印存款憑條和存單（折），并做到存單 (折 )、憑條核對(duì)一致，在存單（折）上加蓋儲(chǔ)蓄專用章 (業(yè)務(wù)專用章 )和經(jīng)辦、復(fù)核 名章，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和經(jīng)辦人員名章，將存單（折）交儲(chǔ)戶，登記開銷戶登記薄。會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金 貸：活期儲(chǔ)蓄存款 戶 （二）活期儲(chǔ)蓄存款有折（卡）的續(xù)存 （卡）續(xù)存時(shí)，柜員接到儲(chǔ)戶交來的存折 (卡 )、現(xiàn)金時(shí)，詢問儲(chǔ)戶存入金額，將現(xiàn)金點(diǎn)清核準(zhǔn)，檢驗(yàn)鈔幣真?zhèn)魏笈c儲(chǔ)戶核實(shí)現(xiàn)金數(shù)量。無誤后登記票面，打印存折及存款憑條，然后將存款憑條交儲(chǔ)戶核對(duì)無誤后簽名確認(rèn)，后在存款憑條上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及經(jīng)辦員名章、現(xiàn)金入箱。將存折 (卡 )交于儲(chǔ)戶，存款憑條留存。 ，必須由儲(chǔ)戶 填寫存款憑條（不適用免填單），如代理存款應(yīng)注明代理人姓名。柜員審核存款憑條填寫是否合規(guī)、有 **漏，收妥現(xiàn)金進(jìn) 入計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)進(jìn)行續(xù)存處理，打印存款憑條，經(jīng)儲(chǔ)戶確認(rèn)簽字后加蓋現(xiàn)金收訖章、經(jīng)辦員名章并將回單交儲(chǔ)戶作回執(zhí)。 （三）活期儲(chǔ)蓄取款時(shí)，柜員接到儲(chǔ)戶交來的存折（卡）時(shí)，首先問清儲(chǔ)戶支取金額，刷磁后審查存折上的賬號(hào)、戶名是否與系統(tǒng)中一致，后打印取款憑條和存折，憑密碼支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶輸入留存密碼。經(jīng)儲(chǔ)戶簽字確認(rèn)后按照取款憑條金額數(shù)進(jìn)行配款，并登記票面，在取款憑條上加蓋現(xiàn)金付訖章和經(jīng)辦人員名章，將款項(xiàng)及 存折 (卡 )交儲(chǔ)戶。會(huì)計(jì)分錄： 借：活期儲(chǔ)蓄存款 戶 貸：現(xiàn)金 （四）活期儲(chǔ)蓄存款銷戶的操作 柜員接到儲(chǔ)戶遞來的活期儲(chǔ)蓄存折 (卡 )時(shí)，審查存折 (卡 )是否為本社簽發(fā)，打印存折 、取款憑條和利息清單 (按密碼支取的應(yīng)由儲(chǔ)戶輸入留存密碼 )，由儲(chǔ)戶核對(duì)無誤簽名確認(rèn)后，按照支取憑條金額和利息清單應(yīng)付利息金額相加合計(jì)并進(jìn)行配款，將實(shí)付現(xiàn)金輸入“出納點(diǎn)鈔機(jī)”核準(zhǔn)，登記票面。將利息清單留存聯(lián)交儲(chǔ)戶簽字收回，并在取款憑條、利息清單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記及柜員名章，將存折作為取款憑條附件。同時(shí)將現(xiàn)金和利息清單回執(zhí)聯(lián)交儲(chǔ)戶。 二 、整存整取定期儲(chǔ)蓄存款 (一 )整存整取定期儲(chǔ)蓄存款開戶參照活期儲(chǔ)蓄存款開戶處理。 (二 )定期儲(chǔ)蓄存款提前支取（含約定轉(zhuǎn)存期未滿），應(yīng)請(qǐng)儲(chǔ)戶出示存款人有效身份證 件，代理支取的應(yīng)同時(shí)出示代理人有效身份證 件，柜員審核存單和證 件，并與取款人進(jìn)行核實(shí)，在存單背面登記有效證 件名稱、號(hào)碼和姓名，進(jìn) 入計(jì)算機(jī)業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)進(jìn)行銷戶處理，打印銷戶信息和利息憑證，在存單和利息憑證上加蓋現(xiàn)金付訖章和經(jīng)辦人員名章，配齊款項(xiàng)，并做到存單、利息憑證同現(xiàn)金核對(duì)一致后，將款項(xiàng)連同利息憑證客戶聯(lián)一并交儲(chǔ)戶。 如儲(chǔ)戶是憑密碼支取的，需 由儲(chǔ)戶輸入留存密碼，按存單上的內(nèi)容輸入微機(jī)，打印銷戶存單和利息清單。按利息和本金的合計(jì)數(shù)配款，問清儲(chǔ)戶取款金額，無誤后，將現(xiàn)金及利息清單交給儲(chǔ)戶，并當(dāng)面核對(duì)取款金額，將另一聯(lián)利息清單留存。 (三 )部分提前支取 柜員接到儲(chǔ)戶未到期的定期存單要求部分支取時(shí)，審核存單是否為本社簽發(fā)，驗(yàn)看儲(chǔ)戶身份證 件是否與存單的戶名相符，無誤后在存單背面摘記證 件內(nèi)容。如是代取人的，還要查驗(yàn)代取人的身份證 件，同時(shí)在存單背面記錄代取人的證 件內(nèi)容備查。如儲(chǔ)戶是憑密碼支取的，需由儲(chǔ)戶輸入留存密碼，按存單的內(nèi)容輸入微機(jī)，打印利息清單 ，未取部分按原戶名、存期、利率、起息日和到期日開給新存單，并在新存單上注明“部分提前支取”字樣。按利息和部分支取金額合計(jì)數(shù)配款。問清儲(chǔ)戶取款金額，無誤后，將現(xiàn)金、利息清單及新開存單交儲(chǔ)戶，另一聯(lián)利息清單及結(jié)清原存單留存。 (四 )定期存款到期或逾期（含定活兩便）的銷戶，柜員受理儲(chǔ)戶的存單后，應(yīng)審核存單是否到期或已經(jīng)逾期，憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶輸入留存密碼，按存單賬號(hào)輸入微機(jī)，打印銷戶信息和利息憑證，留底聯(lián)由儲(chǔ)戶簽收。按存單金額和利息清單金額合計(jì)數(shù)配款，登記票面，在存單和利息憑證上加蓋現(xiàn)金清訖章和經(jīng)辦人員名章，配 齊款項(xiàng)，并做到存單、利息憑證同現(xiàn)金核對(duì)一致后，將款項(xiàng)連同利息憑證客戶聯(lián)一并交儲(chǔ)戶，存單與另一聯(lián)利息清單留存。會(huì)計(jì)分錄： 借：定期儲(chǔ)蓄存款 整存整取戶 借：應(yīng)付利息 (利息支出 ) 貸：現(xiàn)金 (五 )整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利息的計(jì)算 。在存期內(nèi)有利率調(diào)整，均按存單開戶日所定利率計(jì)付利息。 。未到期的儲(chǔ)蓄存款，提前支取部分，不論存期多長，一律按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。 。逾期支取的定期儲(chǔ)蓄存款，其超過原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，一律按支取日掛牌公告的活期儲(chǔ)蓄存 款利率計(jì)息。 整存整取定期儲(chǔ)蓄部分提前支取的利息與全部提前支取計(jì)算方法相同，未提前支取部分，仍按原存單所定利率計(jì)息。部分提前支取只能辦理一次，提前支取部分儲(chǔ)蓄存款利息利隨本清。 三、個(gè)人通知儲(chǔ)蓄存款 個(gè)人通知儲(chǔ)蓄存款是存款時(shí)不必約定存期，一次存入本金，起點(diǎn)為一千元或千元以上的整百數(shù)，一次或分次提取存款，取款起點(diǎn)或一百無或百元的整倍數(shù)的一種儲(chǔ)蓄存款。 （一）個(gè)人通知儲(chǔ)蓄存款的開戶手續(xù) 柜員接到儲(chǔ)戶填寫的個(gè)人通知存款憑條、現(xiàn)金及身份證后，根據(jù)憑條金額，先點(diǎn)現(xiàn)金大數(shù)，再點(diǎn)現(xiàn)金小數(shù)，復(fù)點(diǎn)、檢驗(yàn)無誤后，登記票面，將 現(xiàn)金入箱。審查存款憑條日期、大小寫金額及戶名是否正確，存款金額是否達(dá)到起存金額，是否為 100 的整數(shù)倍，如儲(chǔ)戶要求憑密碼支取，要由儲(chǔ)戶自己輸入密碼。輸入存款憑條打印存折和存款憑條。在存折扉頁上加蓋業(yè)務(wù)專用章及名章，在存款憑條上加蓋“現(xiàn)金收訖”戳記及名章。將存款憑條留存，存折交給儲(chǔ)戶。 （二）個(gè)人通知儲(chǔ)蓄存款的支取手續(xù) 柜員接到儲(chǔ)戶交來取款憑條及存折，審查存折是否為本社簽發(fā)，是否憑密碼支取。取款憑條日期、賬號(hào)和戶名填寫是否正確。打印憑條、存折、利息清單，在利息清單和取款憑條上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，在存折、取款憑 條和利息清單上加蓋名章。根據(jù)取款憑條取款金額和利息清單利息合計(jì)數(shù)額配付并復(fù)點(diǎn)現(xiàn)金。問清取款金額，由儲(chǔ)戶在利息清單上簽字后，將現(xiàn)金、存折遞交儲(chǔ)戶，將取款憑條和利息清單（留存聯(lián)）留存。 （三）個(gè)人通知儲(chǔ)蓄存款銷戶手續(xù) 接到儲(chǔ)戶交來存折和取款憑條后，審查存折是為本社簽發(fā)，存折余額是否與取款憑條上取款金額一致，取款憑條要素填寫是否齊全。銷戶存折并加蓋“結(jié)清”戳記，作取款憑條附件，其余手續(xù)同支取。 四、零存整取定期儲(chǔ)蓄存款 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款是一種分次存入本金，約定存期，到期整筆支取本息的一種儲(chǔ)蓄。一般五元起存，存 期分一年、三年、五年，存款金額由儲(chǔ)戶自定，每月存入一次，中途如漏存，應(yīng)在次月補(bǔ)齊。到期憑折一次支取本息。 （一）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的開戶手續(xù) 柜員接到儲(chǔ)戶填寫的零存整取存款憑條、現(xiàn)金和身份證后，應(yīng)審查憑證各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否準(zhǔn)確、齊全，按憑條上金額點(diǎn)收現(xiàn)金，驗(yàn)明鈔票真?zhèn)危瑹o誤后，登記票面。如憑密碼支取，由儲(chǔ)戶輸入留存密碼，根據(jù)存款憑條上的內(nèi)容，輸入微機(jī)，打印存折，審查無誤后，問清儲(chǔ)戶存款金額，將存折交給儲(chǔ)戶，存款憑條留存，現(xiàn)金入箱。 會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金 貸：定期儲(chǔ)蓄存款 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款 戶 （二 ）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的續(xù)存手續(xù) 柜員接到儲(chǔ)戶交來的存款憑條、存折、現(xiàn)金時(shí)，審查存折是否為本社簽發(fā)，核對(duì)存款憑條的賬號(hào)、戶名是否與存折一致。根據(jù)儲(chǔ)戶填寫的存款憑條金額點(diǎn)收現(xiàn)金，驗(yàn)明鈔票真?zhèn)螣o誤后，登記票面。按照存款憑條的賬號(hào)、戶名輸入微機(jī)，打印存款憑條、存折，復(fù)核余額是否相符。加蓋柜員名章，無誤后，問清儲(chǔ)戶存款金額將存折交給儲(chǔ)戶，現(xiàn)金入箱，存款憑條留存。會(huì)計(jì)分錄： 借：現(xiàn)金 貸：定期儲(chǔ)蓄存款 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款 戶 （三）零存整取定期儲(chǔ)蓄存款的支取手續(xù) 柜員接到儲(chǔ)戶交來的零存整 取定期儲(chǔ)蓄存款憑條和存折時(shí)，審查存折是否為本社簽發(fā)，存款是否到期，檢查存折的賬號(hào)、戶名、取款金額是否與儲(chǔ)戶填寫的取款憑條一致。如憑密碼支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶輸入留存密碼。按儲(chǔ)戶填寫的取款憑條金額、賬號(hào)、戶名輸入微機(jī)，打印存折和利息清單，在取款憑條上加蓋柜員名章。按照取款憑條金額和利息清單應(yīng)付利息金額相加合計(jì)數(shù)配款，登記票面，在存折和利息清單上加蓋柜員名章。在存折上加蓋“結(jié)清”戳記，在取款憑條和利息清單上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。問清儲(chǔ)戶取款金額，無誤后，將現(xiàn)金和利息清單一并交給儲(chǔ)戶，存折作為取款憑條的附件留存。會(huì)計(jì)分錄： 借：定期儲(chǔ)蓄存款 零存整取定期儲(chǔ)蓄存款 戶 借：應(yīng)付利息（利息支出） 貸：現(xiàn)金 柜員接到儲(chǔ)戶交來的存折、取款憑條和身份證 件，審查存折是否為本社簽發(fā)。核對(duì)儲(chǔ)戶的身份證 件，并在取款憑條上摘記身份證 件有關(guān)內(nèi)容，如是代取人，還應(yīng)驗(yàn)證代取人的身份證 件，并在取款憑條上同時(shí)摘記身份證 件有關(guān)內(nèi)容。 如儲(chǔ)戶是憑密碼支取的，應(yīng)由儲(chǔ)戶輸入留存密碼，根據(jù)儲(chǔ)戶填寫的取款憑條的賬號(hào)、戶名輸入微機(jī)，打印存折和利息清單，按照取款憑條金額與利息清單應(yīng)付利息金額相加合計(jì)數(shù)配款，登記票面，并在取款憑條、存折 和利息清單上加蓋柜員名章。問清儲(chǔ)戶取款金額，將利息清單交儲(chǔ)戶簽收。無誤后，將現(xiàn)金、利息清單回執(zhí)一并交儲(chǔ)戶，存折作為取款憑條附件，利息清單的留存聯(lián)作為現(xiàn)金付出傳票留存。 儲(chǔ)戶超過存期來社支取，除按規(guī)定支付過期利息外，其余手續(xù)與到期支取相同。 五、存本取息儲(chǔ)蓄存款 存本取息儲(chǔ)蓄是一種開戶時(shí)一次存入本金，分次平均支取利息，到期一次支取本金的一種儲(chǔ)蓄。開戶時(shí)按規(guī)定 5000 元起存，多存不限，存期為一年、三年、五年三個(gè)檔次，取息期次由儲(chǔ)戶自定，可以每月或幾個(gè)月取息一次。如取息日不取，以后隨時(shí)可取，但不計(jì)復(fù) 息。 （一）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款的開戶 柜員接到儲(chǔ)戶填寫好的開戶單和現(xiàn)金，檢查開戶單上日期、戶名、大小寫金額及日期是否齊全。按開戶單所填金額點(diǎn)收現(xiàn)金，驗(yàn)明鈔票真?zhèn)魏?，登記票面，在開戶單上加蓋柜員名章。如憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶輸入留存密碼。按開戶單上的內(nèi)容打印存單，審核無誤后，現(xiàn)金入箱。問清儲(chǔ)戶存款金額，將存單加蓋業(yè)務(wù)專用章和柜員名章后交給儲(chǔ)戶，開戶單留存。 （二）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款取息的處理 柜員接到儲(chǔ)戶填寫好的定期存本取息憑條和存單，審查存單是否為本社簽發(fā)，是否到支取利息日期。按支取利息憑條上所填空容輸入微機(jī)，如儲(chǔ)戶憑密碼支取，還需由儲(chǔ)戶輸入留存密碼。在存單上打印付息記錄，并在支取利息憑條、存單上加蓋柜員名章，在取息憑條上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記。根據(jù)支取利息憑條上的取息金額配款，登記票面，問清儲(chǔ)戶支取利息金額，無誤后，將存單交儲(chǔ)戶，取息憑條留存。會(huì)計(jì)分錄為： 借：應(yīng)付利息 貸：現(xiàn)金 (三 )到期支取本息 柜員接到儲(chǔ)戶到期存單和最后一次支取利息憑條后，審查存單是否為本社簽發(fā)，存單是否到期。審核支取利息憑條的取息日期、賬號(hào)、戶名、取息金額填寫是否齊全、正確。憑密碼支取的，由儲(chǔ)戶輸入留存密碼。按支取利息憑條的內(nèi) 容輸入微機(jī)，在存單上打印付息記錄，加蓋“結(jié)清”戳記和柜員名章。按存單本金數(shù)與支取捌息憑條的利息合計(jì)金額配款，登記票面，問清儲(chǔ)戶取款金額，無誤后，將現(xiàn)金交給儲(chǔ)戶，存單、利息憑條留存。會(huì)計(jì)分錄為： 借：定期儲(chǔ)蓄存款 存本取息定期儲(chǔ)蓄 戶 借：應(yīng)付利息 貸：現(xiàn)金 （四）存本取息定期儲(chǔ)蓄存款的支取 柜員接到儲(chǔ)戶未到期存單和儲(chǔ)戶身份證 件，審查存單是否為本社簽發(fā)，核對(duì)儲(chǔ)戶身份證 件，在存單上摘記儲(chǔ)戶