xx體育用品有限公司內(nèi)部稽核管理辦法-資料下載頁
【導(dǎo)讀】對(duì)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制制度及作業(yè)管理，進(jìn)行獨(dú)立客觀之調(diào)查與評(píng)估，適時(shí)提供改進(jìn)建議，以確保內(nèi)部控制制度得以持續(xù)有效實(shí)施。本公司各部門及公司所屬各地銷售部。3-2．稽核人員應(yīng)由有稽核經(jīng)驗(yàn)或?qū)ω?cái)務(wù)、企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理實(shí)務(wù)有相當(dāng)經(jīng)驗(yàn)人員擔(dān)任。3-3-2．調(diào)查評(píng)估所屬單位執(zhí)行公司各項(xiàng)計(jì)劃、政策及指定職能之效率。其他資產(chǎn)使用有無浪費(fèi)、舞弊或無效率狀況。建議有效改善對(duì)策，以增進(jìn)經(jīng)營(yíng)績(jī)效。3-4．稽核工作分為定期與臨時(shí)兩類：定期性稽核，由稽核人員依計(jì)劃進(jìn)行；臨時(shí)性稽核，依據(jù)總經(jīng)理指示或會(huì)議決議執(zhí)行。部門實(shí)地稽查，以了解實(shí)情。人員及主管查詢，被查詢?nèi)藨?yīng)予以充分配合，不得隱藏阻止。和作業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，以維持其超然獨(dú)立性。須經(jīng)受查單位確認(rèn)，以使改善能更加落實(shí)執(zhí)行?；藨?yīng)以抽查為原則。施適當(dāng)之稽核程序，并據(jù)此作成稽核報(bào)告。準(zhǔn)不得對(duì)外泄漏或展示他人。本辦法呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修改時(shí)亦同。
【正文】 負(fù)保密和妥善保管之責(zé)，未經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)不得對(duì)外泄漏或展示他人。 64．稽核工作完成后，稽核人員起草稽核報(bào)告時(shí)應(yīng)與受查單位主管討 論報(bào)告內(nèi)容，確有重大問題發(fā)現(xiàn)可先向總經(jīng)理口頭報(bào)告。 65．稽核報(bào)告內(nèi)容應(yīng)包括以下內(nèi)容，其保存期應(yīng)在三年以上。 （ 1）稽核所發(fā)現(xiàn)問題點(diǎn)，證據(jù)及受查單位解釋； （ 2）改善對(duì)策及經(jīng)確認(rèn)后的改善擔(dān)當(dāng)和期限。 66．稽核報(bào)告經(jīng)相關(guān)主管和總經(jīng)理審核簽字后立即生效，稽核人員應(yīng)追蹤考核稽核報(bào)告所提出改善建議的執(zhí)行進(jìn)度和改善結(jié)果，并以積極的態(tài)度，提供受查單位適當(dāng)協(xié)助與指導(dǎo)，并將改善成效適時(shí)提報(bào)總經(jīng)理。 7． 附則： 本辦法呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后公布實(shí)施，修改時(shí)亦同。 品質(zhì)記錄： 1．《年度稽核計(jì)劃》 4．《稽核項(xiàng)目追蹤匯總表》 2．《內(nèi)控稽核報(bào)告》 5．《銷售部稽核追蹤報(bào)告》 3．《銷售部稽核報(bào)告》 GC 80102 (第 2 頁 共 2 頁 ) XX體育用品有限公司
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