某餐飲企業(yè)財務(wù)盤點制度(doc)-財務(wù)制度表格-資料下載頁
2025-08-09 15:41本頁面
【導(dǎo)讀】為求存貨及財產(chǎn)盤點的正確性，盤點事務(wù)處理有所遵循，并加強(qiáng)管理人員的責(zé)任，以達(dá)到財產(chǎn)管理的目的，特制定本辦法。加工料品、下腳品。(二)財務(wù)盤點：系指現(xiàn)金、票據(jù)、有價證券、租賃契約。每月末所有存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施全面清點一次。以上時，得采取重點盤點。呈總經(jīng)理核定后，公布實施。結(jié)存數(shù)后，第二聯(lián)財務(wù)部門自存，第一聯(lián)送經(jīng)管部門。應(yīng)呈報總經(jīng)理核準(zhǔn)后，始得改變方式進(jìn)行。于確定后，再繼續(xù)進(jìn)行下一項，盤點后不得更改。統(tǒng)計表"匯總編制"盤存表"一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存，第二聯(lián)送財務(wù)部門，詳實填列"有價證券盤點報告表"一式三聯(lián)，經(jīng)雙方簽訂后呈核。(三)經(jīng)管部門將新增加土地、房屋的所有權(quán)的影印本，送財務(wù)部門核查。
【正文】 點人員盤點當(dāng)日一律停止休假，并須依時間提早到達(dá)指定的工作地點向該組復(fù)盤人報到，接受工作安排。如有特殊事故而覓妥代理人應(yīng)經(jīng)事先報備核準(zhǔn)，否則以曠職論處。 (三 )所有 盤點財務(wù)都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應(yīng)停止財物的進(jìn)出及移動。 (四 )盤點使用的單據(jù)、報表內(nèi)所有欄位若遇修改處，均須經(jīng)盤點人員簽認(rèn)始能生效，否則應(yīng)查究其責(zé)。 (五 )所有盤點數(shù)據(jù)必須以實際清點、磅秤或換算的確實資料為據(jù)，不得以猜想數(shù)據(jù)、偽造數(shù)據(jù)記錄之。 (六 )盤點人員超時工作時間得報加班或經(jīng)主管核準(zhǔn)可以輪流編排補(bǔ)休。 (七 )盤點開始至工作終了期間，各組盤點人員均受復(fù)盤人指揮監(jiān)督。 (八 )盤點終了由各組復(fù)盤人向主盤人報告，經(jīng)核準(zhǔn)后始得離開崗位。 第十三條 盤點工作獎懲 (一 )盤點工作事務(wù) 人員要依照本辦法的規(guī)定，切實遵照辦理。表現(xiàn)優(yōu)異者，經(jīng)由主盤人簽報，各嘉獎一次，以資獎勵。 (二 )違反本辦法的視其違反情節(jié)的輕重，由主盤人簽報人事部門議處。 第十四條 帳載錯誤處理 (一 )帳載數(shù)量如因漏帳、記錯、算錯、未結(jié)帳或帳面記載不清者，記帳人員應(yīng)視情節(jié)輕重予以申誡以上處分，情況嚴(yán)重者，應(yīng)層呈總經(jīng)理議處。 (二 )帳載數(shù)字如有涂改未蓋章、簽章、簽證等憑證可查，憑證未整理難以查核或有虛構(gòu)數(shù)字者一律由直接主管簽報總經(jīng)理議處。 第十五條 賠償處理 財、物料管理人員、保管人有下列情況者，應(yīng)送總經(jīng)理議處或賠償相同 的金額： (一 )對所保管的財物有盜賣、掉換或化公為私等營私舞弊者： (二 )對所保管的財物未經(jīng)報準(zhǔn)而擅自移轉(zhuǎn)、撥借或損壞不報告者： (三 )未盡保管責(zé)任或由于過失致使財物遭受被竊、損失或盤虧者。 第十六條 本辦法制定后，層呈董事長核準(zhǔn)后實施，修改時亦同。 中國最大的管理資源中心 第 6 頁 共 6 頁
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