【正文】 。⒉部門領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出的主要問題：一是私設(shè)“賬外賬”，未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。昆明大學(xué)房屋租金收入471萬元，未按規(guī)定納入校財(cái)務(wù)核算并及時(shí)上繳財(cái)政。楚雄州法院及其下屬執(zhí)行局20xx年以來收取的訴訟費(fèi)和執(zhí)行費(fèi)未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理和核算，而是另行開設(shè)賬戶坐收坐支，形成“賬外資金”780萬元。二是挪用專項(xiàng)資金。原省鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)局20xx年至20xx年挪用鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)干部培訓(xùn)費(fèi)、煤炭安全專項(xiàng)資金和基建撥款結(jié)余資金291萬元用于彌補(bǔ)行政經(jīng)費(fèi)和購車。省林業(yè)廳林業(yè)社保中心下屬的昆明林茂木材經(jīng)營中心挪用森工企業(yè)虧損補(bǔ)貼和轉(zhuǎn)產(chǎn)分流資金102萬元借給多個(gè)公司、個(gè)人做生意，并違規(guī)收取利息。三是違反民主決策程序，為下屬單位提供擔(dān)保，給國家造成損失。1997年，省供銷社原主任未經(jīng)集體研究，決定為下屬省供銷社進(jìn)出口公司進(jìn)口瀝青提供不可撤銷跟單信用證擔(dān)保294萬美元，由于在交易過程中被騙，經(jīng)訴諸法律，僅能收回人民幣約116萬元，造成人民幣2 000余萬元的損失。⒊企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)查出的主要問題。對(duì)昆明制藥集團(tuán)股份有限公司、云南醫(yī)藥集團(tuán)有限公司、云南建材集團(tuán)有限公司領(lǐng)導(dǎo)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)，3個(gè)企業(yè)存在實(shí)行年薪制或經(jīng)營目標(biāo)獎(jiǎng)未按規(guī)定報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)，自定年薪標(biāo)準(zhǔn)、經(jīng)營目標(biāo)獎(jiǎng)及考核辦法。領(lǐng)導(dǎo)人員兼職領(lǐng)取報(bào)酬，實(shí)行年薪制后仍領(lǐng)取獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等問題。上述問題，引起省委、省政府的高度重視，省國資委已于20xx年10月組織開展了對(duì)監(jiān)管企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員收入情況進(jìn)行清理、整改的工作。二、省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的糾正、整改情況根據(jù)省十屆人大會(huì)第十一次會(huì)議的要求，在省政府的領(lǐng)導(dǎo)下，省審計(jì)廳對(duì)20xx年度省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)決定的執(zhí)行情況進(jìn)行了督促檢查。從落實(shí)的情況看，各有關(guān)部門都能夠認(rèn)真執(zhí)行審計(jì)決定和意見，積極采納審計(jì)建議，14份審計(jì)決定書要求執(zhí)行的42個(gè)問題基本得到了糾正、落實(shí)。26份審計(jì)意見書要求自行糾正的86項(xiàng)事項(xiàng)基本得到了清理、糾正和規(guī)范。提出的110余條審計(jì)建議大部分得到了采納。各有關(guān)部門還組織財(cái)會(huì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，制定相應(yīng)管理辦法和措施，進(jìn)一步規(guī)范了預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支行為。對(duì)審計(jì)提出的問題和建議，省財(cái)政廳認(rèn)真研究分析并采取了相應(yīng)的改進(jìn)措施，先后出臺(tái)了省本級(jí)基本支出預(yù)算和項(xiàng)目支出預(yù)算管理兩個(gè)暫行辦法，以及省本級(jí)公用經(jīng)費(fèi)基準(zhǔn)定額的核定辦法、省垂直管理系統(tǒng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理辦法。省社保局對(duì)20xx年離退休人員個(gè)人經(jīng)費(fèi)的結(jié)余資金情況進(jìn)行清理、核對(duì)。省民委制定了民族專項(xiàng)資金管理辦法。省交通廳及時(shí)上繳了應(yīng)繳未繳的養(yǎng)路費(fèi)、客貨附加費(fèi)、車輛通行費(fèi)。上述情況，省審計(jì)廳于20xx年11月專題向省人大會(huì)作出了報(bào)告。今年的省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)結(jié)束后，省審計(jì)廳對(duì)查出的問題依法進(jìn)行了處理。對(duì)違反財(cái)經(jīng)法規(guī)的問題，已下達(dá)審計(jì)處理決定，要求有關(guān)單位予以糾正。對(duì)制度不完善、管理不規(guī)范的問題，提出了審計(jì)建議。對(duì)執(zhí)行國家政策中存在的問題和重要項(xiàng)目的審計(jì)情況，省審計(jì)廳及時(shí)向省政府作了報(bào)告。對(duì)涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪或違規(guī)違法的案件線索，已按有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)或紀(jì)檢監(jiān)察部門立案查處。本次審計(jì)查出問題的整改情況，省審計(jì)廳將于今年11月專題向省人大會(huì)作出報(bào)告。三、改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算管理的意見今年，省本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)揭示的問題，引起了省政府的高度重視。省政府決定從以下方面進(jìn)一步改進(jìn)和加強(qiáng)預(yù)算管理：㈠省政府要求省財(cái)政廳進(jìn)一步細(xì)化部門預(yù)算管理，細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算，細(xì)化財(cái)政專項(xiàng)資金預(yù)算管理，嚴(yán)格調(diào)整預(yù)算的審批程序，規(guī)范省級(jí)各預(yù)算部門(單位)的預(yù)算行為，強(qiáng)化預(yù)算約束，保障專項(xiàng)資金專款專用，提高財(cái)政資金使用效益。㈡完善政府采購監(jiān)管機(jī)制，進(jìn)一步推進(jìn)“管采分離”和政府采購預(yù)算編制工作。省政府要求省財(cái)政廳加快推進(jìn)“管采分離”進(jìn)程，盡快建立監(jiān)管部門和集中采購機(jī)構(gòu)完全分離的管理機(jī)制。同時(shí)，推進(jìn)政府采購預(yù)算編制工作，加強(qiáng)政府采購預(yù)算管理，督促省級(jí)各部門(單位)進(jìn)一步做好政府采購預(yù)算編制、上報(bào)、審核等工作。㈢進(jìn)一步清理核對(duì)政府性外債債權(quán)、債務(wù)，并完善政府性外債還貸準(zhǔn)備金管理。省政府要求進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)州(市)財(cái)政部門和省級(jí)項(xiàng)目辦的債權(quán)、債務(wù)清理，并完善部分會(huì)計(jì)科目的核算，確保政府性外債債權(quán)、債務(wù)的真實(shí)、完整和準(zhǔn)確。省政府還要求省財(cái)政廳按《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)世界銀行貸款還貸準(zhǔn)備金管理補(bǔ)充規(guī)定的通知》的規(guī)定，完善政府性外債還貸準(zhǔn)備金管理。㈣省政府還要求省地稅局加強(qiáng)系統(tǒng)部門預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束，加強(qiáng)系統(tǒng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算和管理，嚴(yán)格代征代扣手續(xù)費(fèi)和發(fā)票工本費(fèi)的“收支兩條線”管理。㈤加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金管理，構(gòu)建協(xié)同監(jiān)督的長效機(jī)制。省政府要求各級(jí)政府、各有關(guān)部門建立健全監(jiān)管部門之間的聯(lián)席制度，構(gòu)建齊抓共管、協(xié)同監(jiān)督的長效機(jī)制，加大主管部門、用款單位、項(xiàng)目實(shí)施和管護(hù)者的監(jiān)督力度。繼續(xù)完善和推廣報(bào)賬制管理辦法，確保專項(xiàng)資金的及時(shí)撥付。以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。