最新財務(wù)規(guī)章制度(5篇)-資料下載頁
2025-08-10 17:15本頁面
【正文】 領(lǐng)用并進(jìn)行備查登記。第六條按規(guī)定填寫或打印銀行現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票。存根與票面內(nèi)容完全一致。由持章人審核后蓋章，裁下存根,將支票交給出納員辦理。支票使用必須進(jìn)行登記并由蓋章人負(fù)全部責(zé)任。第七條作廢支票由出納員交科長審核后進(jìn)行備查登記，月末釘在最后一張記帳憑證后面，歸檔保管。第八條所有現(xiàn)金、銀行存款收付業(yè)務(wù)均由會計人員審核制單（輸機(jī)）后，交由出納員辦理收付款業(yè)務(wù)。對于銀行往來業(yè)務(wù)，在記帳憑證上要注明原始憑證字號。第九條出納員應(yīng)逐日逐筆登記現(xiàn)金日記帳與銀行存款日記帳，并與計算機(jī)打印出的當(dāng)日現(xiàn)金及銀行存款余額表核對相符。第十條出納員無權(quán)編制或更改記帳憑證，無權(quán)勾對銀行帳，無權(quán)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表。第十一條會計科和結(jié)算部指定專人負(fù)責(zé)銀行帳的勾對并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，并于每月10日前將上月調(diào)節(jié)表交科長審閱；對于未達(dá)帳項必須及時到銀行查詢并向科長報告。第十二條嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額管理，超限額現(xiàn)金應(yīng)于當(dāng)日送存銀行，會計科可與結(jié)算部聯(lián)合辦理現(xiàn)金送存業(yè)務(wù)。第十三條大額存單由科長登記備查簿并負(fù)責(zé)保存；到期前應(yīng)向處長報告，需要轉(zhuǎn)存的應(yīng)及時辦理轉(zhuǎn)存。第十四條科長要不定期抽查庫存現(xiàn)金限額的執(zhí)行、帳款是否一致、對帳是否及時等現(xiàn)金管理條例的落實情況。第十五條當(dāng)日憑證當(dāng)日復(fù)核，科長應(yīng)按順序號逐一復(fù)核當(dāng)日記帳憑證；發(fā)現(xiàn)差錯，及時通知記帳(輸機(jī))人員按規(guī)定方法予以更正，并再次復(fù)核更正后的憑證；復(fù)核后的憑證方可登記機(jī)內(nèi)帳簿。輸機(jī)人員和復(fù)核人員須在憑證上簽字蓋章。第十六條對計算機(jī)上機(jī)操作密碼要嚴(yán)格管理，機(jī)房維護(hù)人員定期更換密碼，嚴(yán)禁未經(jīng)授權(quán)人員操作會計軟件。由專人保存上機(jī)操作記錄。第十七條會計科和結(jié)算部工作人員應(yīng)避免接觸與本人工作無關(guān)的資產(chǎn)。非財務(wù)處工作人員嚴(yán)禁進(jìn)入會計科和結(jié)算部的柜臺內(nèi)。第十八條會計人員應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行《中央財經(jīng)大學(xué)財會檔案管理辦法》，及時整理、裝訂各類憑證、帳簿、會計報表等資料，并檢查有無缺損，然后交檔案室保管；未經(jīng)保管人員同意，任何人不得隨意查閱會計檔案；如需查閱已歸檔的會計資料，必須由兩人以上同時進(jìn)行，并確保會計資料的完整性。第十九條本制度解釋權(quán)在財務(wù)處。財務(wù)規(guī)章制度篇五財務(wù)規(guī)章制度一、現(xiàn)金管理制度1．現(xiàn)金借款需由經(jīng)手人填寫“借款申請單”，經(jīng)車隊總經(jīng)理審批后到財務(wù)支取。2。凡借現(xiàn)金1000元以上的必須提前與出納約定，以便提前準(zhǔn)備。3．所收現(xiàn)金要嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當(dāng)天下班之前交財務(wù)統(tǒng)一管理，不準(zhǔn)挪用。二、費(fèi)用申請及報銷1．采購人員購買用品、支付費(fèi)用需由指定人員根據(jù)預(yù)算計劃，填好現(xiàn)金借款單，報總經(jīng)理審批后予以領(lǐng)取現(xiàn)金。2．費(fèi)用的報銷：經(jīng)手人要將單據(jù)粘貼在支出憑單后，報總經(jīng)理審批后予以報銷。3．給外地協(xié)作單位辦理電匯等匯款業(yè)務(wù)的，應(yīng)先取得協(xié)作單位開據(jù)的發(fā)票或與協(xié)作單位簽署的注明有種類、數(shù)量的合同范文，然后填寫“匯款通知”報總經(jīng)理審批后于較短時間內(nèi)辦理匯款。4．差旅費(fèi)報銷由報銷人按車隊差旅費(fèi)報銷規(guī)定填寫“差旅費(fèi)報銷單”，經(jīng)審核后報總經(jīng)理審批，予以報銷。未能在規(guī)定時間內(nèi)報銷的，不預(yù)支付下一次差旅借款；如特殊原因?qū)е掳l(fā)生的費(fèi)用超出差旅費(fèi)報銷規(guī)定的，需寫明原因，由總經(jīng)理審批后予以報銷。1 三、因工作需要，不能在就餐時間內(nèi)就餐的，給予誤餐補(bǔ)助，費(fèi)用為15元/餐/人。四、管理費(fèi)用申請及報銷購置辦公用品及支付辦公費(fèi)用，需有關(guān)人員根據(jù)購置、審批計劃。由經(jīng)手人填好現(xiàn)金借款單，報總經(jīng)理審批后領(lǐng)取現(xiàn)金。辦公費(fèi)用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經(jīng)手人簽字，經(jīng)手人要填寫“支出憑單’將單據(jù)粘貼在支出憑單后，報總經(jīng)理審批后予以報銷。五、報銷時間及報銷憑證的規(guī)定所有當(dāng)月發(fā)生的費(fèi)用應(yīng)于當(dāng)月報銷，最遲不能超過10日．否則需由經(jīng)手人直接報總經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。 所有填制的報銷單據(jù)，應(yīng)字跡清楚、不能涂改，否則財務(wù)不予受理。
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