公司收據(jù)管理規(guī)定-資料下載頁(yè)
2025-01-21 08:51本頁(yè)面
【導(dǎo)讀】活動(dòng),加強(qiáng)公司現(xiàn)金收支的內(nèi)部財(cái)務(wù)控制,制定本制度.現(xiàn)金的含義是指非銀行存款的手頭庫(kù)存現(xiàn)金,包括紙幣和硬幣.收到現(xiàn)金貨款,收取現(xiàn)金;向公司股東或員工借款,收取現(xiàn)金;非本公司員工向本公司借款后,到期歸還現(xiàn)金借款;其他原因收取的現(xiàn)金款項(xiàng).采購(gòu)原材料﹑半成品﹑庫(kù)存商品等支付的現(xiàn)金;公司員工個(gè)人因私向公司暫支的現(xiàn)金;非公司員工經(jīng)管理層批準(zhǔn)后向公司借去而支付的現(xiàn)金;交由出納登記現(xiàn)金日記賬后,最終轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)顧問作為賬務(wù)處理的原始憑據(jù);收據(jù)開具業(yè)務(wù)并將一聯(lián)轉(zhuǎn)交現(xiàn)金支付方;賬后將此收據(jù)記賬聯(lián)送交會(huì)計(jì)做賬.根據(jù)本規(guī)定第二條中第2小條的~項(xiàng)辦理現(xiàn)金支出時(shí),不需索取收據(jù),只需根據(jù)《暫支單管理規(guī)定程序》進(jìn)行辦理.額﹑收款日期,并要求經(jīng)辦人﹑出納﹑開具收據(jù)人員簽字.收據(jù)開具后,應(yīng)按本制度規(guī)定的程序當(dāng)日轉(zhuǎn)遞各當(dāng)事人.
【正文】 使用及保管 收據(jù)是公司重要的財(cái)務(wù)原始憑證 ,開具收據(jù)人員應(yīng)當(dāng)建立收據(jù)的購(gòu)買 ﹑ 開具 ﹑ 使用及保管臺(tái)賬 . 1. 收據(jù)的購(gòu)買 收據(jù)由開具收據(jù)人申請(qǐng) ,經(jīng)批準(zhǔn)后由公司采購(gòu)人員負(fù)責(zé)辦理采購(gòu) 2. 收據(jù)的開具 開具收據(jù)人應(yīng)根據(jù)《收據(jù)》的 具體內(nèi)容 ,詳細(xì)填列經(jīng)辦人 ﹑ 收款事由 ﹑ 收款金額 ﹑ 收款日期 ,并要求經(jīng)辦人 ﹑ 出納 ﹑ 開具收據(jù)人員簽字 . 3. 收據(jù)的使用 收據(jù)開具后 ,應(yīng)按本制度規(guī)定的程序當(dāng)日轉(zhuǎn)遞各當(dāng)事人 . 4. 收據(jù)的保管 收據(jù)應(yīng)當(dāng)作永久性檔案資料進(jìn)行保存 .開具收據(jù)人員應(yīng)建立收據(jù)的申領(lǐng) ﹑ 使用 ﹑ 結(jié)存臺(tái)賬 .開具收據(jù)人員因工作崗位變動(dòng)或離職 ,應(yīng)將收據(jù)管理臺(tái)賬 ﹑ 未用收據(jù)和已使用收據(jù)存根聯(lián)一并移交接受人員 ,雙方移交后相互辦理工作交接簽字手續(xù) . 五 ﹑ 附則 1. 本規(guī)定自發(fā)布之日起開始生效 。 2. 《開具收據(jù)通知書》見附件 1.
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