小型合伙企業(yè)財務管理制度microsoftofficeword文檔-可編輯-資料下載頁
2025-01-21 00:26本頁面
【導讀】保財務工作的合法、合規(guī)。用資金、加強資金回流，確保事務所資金安全。節(jié)約費用，提高經濟效益。行各種經濟活動分析，為事務所合伙人決策提供有效依據。保證數字清楚、內容準確，及時核對庫存現金，做到日清月結；與團隊負責人核對收支業(yè)務臺賬，對賬完畢須由雙方簽字存檔;續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票，嚴禁簽發(fā)空頭支票;務管理制度，特制定本規(guī)定。須注明會務日期；初審，并簽署意見。報銷費用金額是否超支。工負責合伙人承擔擔保責任。日常費用、差旅費、采購款項及其他費用支出需要預先借款的。
【正文】 票據有效性、合規(guī)性：審 核票據使用是否符合要求，報銷費用金額是否超支。 財務負責人或合伙人授予權限人審核項目及金額， 簽署 同意或拒絕費用支出 意見 。 （ 五 ） 、大額資金 （一次性支付金額≥ 5000 元）支付 ： 須 提前 2個工作日知會財務人員。 5 / 5 二、借款 （一）、借款原則：前不清，后不借；團隊工作人員借款由該 員工 負責合伙人承擔擔保責任。 （二）、借款范圍： 日常費用、差旅費、采購款項及其他費用 支出 需要預先借款的 。 （三）、借款流程 填寫借款單： 工作 人員應 先到財務部領取一式兩聯的“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、出差地、出差事由、出 差天數及金額 、預計還款日期 。 責任合伙人初審： 經 工作組合伙人確認借款要素真實，金額合規(guī)后 簽字 。 會計進行資金范圍審核：審核支出是否在團隊可用支出范圍內。 財務負責人或合伙人授權人審批簽字。 借款單 首聯由出納留存，待借款人還清款項時 還本人作為清賬 依據 ；借款單復寫聯 交會計 入賬 。 注意：如果有借款 到期 未還或同一事項已經借款 未進行沖銷但進行費用報銷的，出納人員有權進行款項拒付，并知會其小組負責人，小組負責人有責任協(xié)助財務人員督促完成借款的歸還
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