中石油內(nèi)控體系建設(shè)總體計劃(doc20)-石油化工-資料下載頁
2025-08-06 19:52本頁面
【導(dǎo)讀】何開展內(nèi)控建設(shè)工作提出了意見和具體要求。規(guī)范企業(yè)管理行為的準(zhǔn)則，是規(guī)避風(fēng)險的重大措施。證資產(chǎn)安全、完整，保證經(jīng)營成果與財務(wù)狀況真實、可靠。機制的轉(zhuǎn)換，加強企業(yè)管理，提高企業(yè)經(jīng)濟效益的客觀需要。法規(guī)的必然要求。我國于2020年7月1日開始實施的新《會。內(nèi)部會計監(jiān)督制度應(yīng)當(dāng)符合：記帳人。內(nèi)部審計的辦法和程序應(yīng)當(dāng)明確。隨后財政部陸續(xù)出臺了各項業(yè)務(wù)內(nèi)部控制規(guī)范。境外的上市公司）的治理水準(zhǔn)，強化上市公司的內(nèi)部控制，欺詐行為的發(fā)生。濟一體化的進程加速，各國企業(yè)所面臨的風(fēng)險也逐漸加大。為有效地體現(xiàn)股份公司管理理念和要求。滿足各方面的要求，同時也形成股份公司統(tǒng)一的內(nèi)控法典。法案的404條款要求中國石油天然氣股份有限公司于。2020年12月31日前達到法案要求，時間非常緊迫。須加快內(nèi)控建設(shè)的步伐，在2020年通過外部審計師的審計，可的COSO框架為標(biāo)準(zhǔn)。第二階段為流程的繪制和確認(rèn)階段。劃，提交最終報告的階段。第六階段為維護更新階段。
【正文】 習(xí)，熟練運用技術(shù)軟件， 關(guān)注流程的完整性，力求流程的繪制能夠全面細致，防止出現(xiàn)斷層 。 在流程描述的形式上，嚴(yán)格統(tǒng)一，按照股份公司內(nèi)控項目組下發(fā)的模板執(zhí)行，不得隨意更改。在流程繪制完畢后，要經(jīng)相關(guān)部門確認(rèn)，并提交主管領(lǐng)導(dǎo)審核，保證準(zhǔn)確完整。在流程描述的基礎(chǔ)上，分析現(xiàn)有的控制活動，歸集相關(guān)管理制度，力求完整，不出現(xiàn)遺漏。 在差異分析階段，要正確認(rèn)識，積極配合。我們的內(nèi)部控制體系建設(shè)，是針對規(guī)避生產(chǎn)經(jīng)營中的各種風(fēng)險而設(shè)計的，在對已經(jīng)形成的管理制度、規(guī)范進行補充完善的基礎(chǔ)上完成。因內(nèi)控體系與傳統(tǒng)的企業(yè)管理在體制和出發(fā)點上存在差異。因此在進行對比分析時，會反映出我們現(xiàn)有制度、規(guī)范在設(shè)計、操作和實施等方面的缺口。 這些差異是體系和出發(fā)點不同而產(chǎn)生的，并不說明我們以前的管理工作做的不好。總部會針對已經(jīng)確定的業(yè)務(wù)流程，評估財務(wù)報告重大錯報的風(fēng)險，形成中國石油的風(fēng)險數(shù)據(jù)庫。各地區(qū)公司應(yīng)當(dāng)結(jié)合本公司的具體情況，把缺口分析透、反映全，為制度的補充完善提供依據(jù)。 在內(nèi)控完善階段，各單位各部門要在缺口分析的基礎(chǔ)上查缺補漏，注重操作性和可復(fù)核性。不僅要規(guī)定做什么，還要明確怎么做，如何復(fù)核等。 在這個階段我們 還要將長期 17 工作中形成的行之有效的管理經(jīng)驗和約定俗成做法，通過文檔記錄下來，傳承下去。 在內(nèi) 控的測試維護階段，各單位要精心組織，積極配合，持續(xù)建設(shè)。 在測試樣本的選擇上，范圍要廣，數(shù)量要多。對高風(fēng)險的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，要采取多種測試手段，選取大量樣本，反復(fù)測試。注重在財務(wù)報告的不同階段進行測試，要進行動態(tài)管理。在測試沒有通過的環(huán)節(jié)，要高度重視，立即設(shè)計補救方案。然后，針對補救方案再進行反復(fù)完善與測試，直到通過為止。在現(xiàn)階段工作完成后，需要持續(xù)建設(shè)公司內(nèi)控，以適應(yīng)變化的需要。 五、關(guān)于內(nèi)部控制體系建設(shè)的幾點要求 內(nèi)部控制體系的建設(shè)沒有先例和成功的范例可以借鑒，只有依靠科學(xué)的方法和集體的智慧與努力才能達到最終目標(biāo)。同時，內(nèi)部控制體系的建設(shè)也是 一項既艱巨又光榮的工作，艱巨是因為這個項目涉及到生產(chǎn)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，是一個十分龐大的項目。說光榮，是因為這個項目對今后股份公司提高效益和效率十分重要，對股份公司今后的發(fā)展會產(chǎn)生深遠的影響。下面，我就如何組織內(nèi)控建設(shè)的實施工作再強調(diào)幾點具體意見： 按時保質(zhì)完成各階段的工作 各地區(qū)公司一定要嚴(yán)格按照項目組確定的工作內(nèi)容和時間要求來進行本單位的內(nèi)部控制體系建設(shè)。每一階段的工作 18 需要在規(guī)定時間內(nèi)完成，一切工作成果均需要經(jīng)地區(qū)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審核后上報項目組，以保證內(nèi)部控制體系建設(shè)的進度和質(zhì)量。 組織好本公司的培訓(xùn) 各位前來參加培訓(xùn)的人員不僅是本單位內(nèi)部控制體系建設(shè)中的指揮員，還是戰(zhàn)斗員，同時也是教練員，承擔(dān)著二次培訓(xùn)的任務(wù)。各單位回去后一定要組織好本公司的培訓(xùn)。內(nèi)控建設(shè)是一項全員參與的工作，光靠參加培訓(xùn)的幾個人是不行的。培訓(xùn)的內(nèi)容要層層傳遞，讓公司所有參與內(nèi)控建設(shè)的員工明白內(nèi)控建設(shè)的重要性以及如何開展內(nèi)控建設(shè)，以達到培訓(xùn)的目的。 要保持良好的溝通 一是在內(nèi)部控制體系建設(shè)過程中，無論是總部與地區(qū)公司之間、地區(qū)公司之間以及地區(qū)公司內(nèi)部都要保持充分的溝通。二是內(nèi)控建設(shè)需要公司各個層次、 各個部門來共同完成，所以在開展工作時，各部門之間、部門與二級單位之間必須保持良好的溝通，出現(xiàn)問題及時向 內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組匯報 ，以便及時解決。 后續(xù)建設(shè)要保證 內(nèi)控建設(shè)是一項長期的工作，必須堅持不懈?！端_班斯 奧克斯利法案》要求管理層每年就影響財務(wù)報告的內(nèi)控運行有效性發(fā)表聲明，并且需要經(jīng)過外部審計師的審計與認(rèn)可。 19 隨著時間的發(fā)展，外部環(huán)境與公司內(nèi)部各個方面都會不斷發(fā)生變化，同樣內(nèi)部控制的設(shè)計隨時都可能發(fā)生改變，那么我們就需要針對這些改變來不斷改進控制與管理，以期規(guī)避風(fēng)險，提升管理水平。因此，經(jīng)過這次的內(nèi)控項目 之后，并不意味這公司的內(nèi)控建設(shè)已經(jīng)完成，可以一勞永逸了，而是要針對變化而隨時更新我們公司的內(nèi)控設(shè)計。這是一個持續(xù)改進和不斷優(yōu)化的過程，需要我們長期不懈的堅持與努力，才能真正做到有效內(nèi)控。 培訓(xùn)結(jié)束后，各地區(qū)公司應(yīng)該按照項目組下發(fā)的業(yè)務(wù)流程目錄，立即著手開始繪制本單位的業(yè)務(wù)流程，并分析內(nèi)部控制現(xiàn)狀。 與此同時， 項目組將組織穿行測試，幫助發(fā)現(xiàn)各公司在內(nèi)部控制現(xiàn)狀中存在的不足，為改進完善內(nèi)部控制體系奠定良好的基礎(chǔ)。 通過這次培訓(xùn)，相信大家對怎么開展工作都會有一個大概的認(rèn)識，但也可能還有很多問題，這是非常自然的，因為這項工作太新，我們了解得知識還很有限，許多東西需要在動手去做的過程中慢慢摸索。希望在以后的內(nèi)控建設(shè)中，各地區(qū)公司要和我們項目組保持良好的溝通，有什么問題要及時交流，共同努力，保證工作進度，順利完成任務(wù)。 謝謝大家！
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