【正文】 類培訓借款，憑“會議通知”或“培訓計劃”辦理借款手續(xù)。批準程序參照第2條規(guī)定。工傷借款由董事長批復。司機允許2000元備用金。材料采購（3000元以上）一律不能使用現(xiàn)金結算，由董事長批復。借款金額5000元以上者，必須用銀行轉賬支票或通過網(wǎng)上銀行進行結算，不能用現(xiàn)金支付。上次借款尚未還清者，不許再一次借款（工傷除外）。六、其他規(guī)定當月業(yè)務必須當月結清。每月20日前購進的材料當月必須開具發(fā)票；每月20日前發(fā)生的費用必須當月結清。否則，審核領導小組不予報批。當年業(yè)務必須當年結清。嚴禁跨年度報銷任何費用。除特殊情況外，當事人必須承擔報銷額25%的企業(yè)所得稅稅款。各礦成立報銷審核領導小組。成員由各礦礦長、分管財務礦長、企管或審計科長、財務科長組成，負責各礦報銷單據(jù)的審核工作，經(jīng)財務登記后方可入賬。材料、設備、備件發(fā)票入賬時，必須附驗收單、入庫單、設備發(fā)票同時附購貨合同復印件。第十六章 差旅費管理規(guī)定為加強公司人員管理，規(guī)范因公出差人員各項費用支出，經(jīng)集團公司研究制定本規(guī)定。一、實行出差審批制度因公出差人員，出差前應填寫“出差申請表”，出差時間、地點、預計返回時間、隨同人員必須填寫清楚，經(jīng)部門負責人、分管副總批準后方可出差。出差人員憑“出差申請表”辦理借款手續(xù)和差旅費報銷手續(xù)，“出差申請表”一式叁份，一份部門留存，一份交企管處（考勤用），一份本人攜帶辦理借款和報銷手續(xù)（作為報銷憑證附件）。出差歸來次日立即到企管處辦理銷假手續(xù)，企管處在“出差申請表”本人攜帶聯(lián)次上簽署歸來時間，并審核差旅費報銷單。二、出差人員乘車補助標準因公出差人員嚴禁乘坐飛機、火車軟臥和輪船一、二等艙。否則，只報銷相當于火車硬臥或輪船三等艙部分票價（特殊情況報董事長同意）。乘坐普通硬座，火車連續(xù)行駛6小時以上（按最新列車時刻表）時，按票價的50%給予出差人員補助。乘坐新型空調客車連續(xù)行駛6小時以上（按最新列車時刻表）時，按票價的２０％給予出差人員補助。４、乘坐動車組連續(xù)行駛６小時以上（按最新列車時刻表）時，按票價的１０％給予出差人員補助。５、夜間乘坐長途公共汽車超過５００公里和輪船超過６小時，每人每夜另發(fā)一天伙食補助。三、交通補助費非自帶車輛不分職務，每人每天發(fā)交通補助（特區(qū)２０元，省會及１４個沿海開放城市１０元，其他５元），包干使用，不再報銷市內交通車票（含出租車票）。公司班子成員因公出差不自帶車輛，允許到達目的地時乘坐出租車，但不許重復計發(fā)交通補助費。四、伙食補助費因公外出人員出差，可享受伙食補助費。標準：地（市）級以下20元/天，省會及14個沿海開放城市25元/天，經(jīng)濟特區(qū)40元/天；新泰境內無補助；參加各種培訓學習三個月內，培訓機構不安排就餐的，每人每天補助10元（并且每月只報銷一次往返車票），超過三個月的無補助（只發(fā)基本工資）。工作人員外出參加會議，會務組安排食宿的，不再報銷伙食補助。工作人員因公出差，已報銷招待費的，不再報銷伙食補助。五、出差住宿標準公司班子成員及各礦礦長每人每天不超過300元。公司各處長、各礦副礦長每人每天不超過200元。中層干部每人每天不超過100元。其他人員每人每天不超過60元。四個直轄市、14個沿海開放城市及經(jīng)濟特區(qū)在上述標準上提高50%。按以上標準，超支自負，節(jié)約按節(jié)支額的50%補助。六、其他職工經(jīng)批準到外地就醫(yī)，只報銷往返車票、住宿費。未經(jīng)批準自行外出就醫(yī)者，一切費用自理。對因緊急公務或購買打折飛機票與其他交通工具費用相當者，必須報董事長批準。出差及住宿天數(shù)計算。按往返車、船、機票日期推算，出差天數(shù)=返回票日期出差票日期+1；住宿天數(shù)≤返回票日期出差票日期，具體由出差地點及車、船、機票具體時間確定。車、船、機票和住宿發(fā)票日期不清、字跡不符或涂改，一律不予報銷和提取各項補助?！　　　　　　　　　　　?第十七章 專用發(fā)票管理制度一、各礦（公司）所用增值稅專用發(fā)票，由各礦財務科向所在稅務機關申購，各礦（公司）設專人、專柜管理。二、各礦（公司）設置發(fā)票登記臺賬，詳細登記發(fā)票領用日期、份數(shù)、起止號碼、購買人、保管人、領用人等，并由本人簽字蓋章。三、各礦（公司）要指定專人開具發(fā)票。四、開具發(fā)票要按照規(guī)定的時間、順序、逐欄全部聯(lián)次一次性如實開具，并加蓋財務專用章或發(fā)票專用章。五、發(fā)票開具必須認真，若發(fā)票開具有誤要在全部聯(lián)次蓋有“作廢”字樣，不準撕毀、消毀，否則視其情節(jié)對發(fā)票開具人員加以處罰。六、任何單位或個人不得轉讓、代開發(fā)票，不得擅自擴大發(fā)票的使用范圍，否則由當事人承擔一切責任。七、發(fā)票使用完畢，交當?shù)囟悇諜C關驗舊領新，并接受稅務部門對發(fā)票使用情況的檢查，確保我企業(yè)合法經(jīng)營。第十八章 資金管理違規(guī)處罰規(guī)定為規(guī)范各單位收支管理，細化環(huán)節(jié)控制，強化過程管理，明確責任，本著以收定支的原則，減少不必要的費用支出，堵塞漏洞，提高資金使用效益，特制定本制度。一、公司所屬各單位所有的收入款項，由各單位財務部門負責收取，并開具公司統(tǒng)一印制的收款收據(jù)，加蓋財務印章，不得開便條及其他收據(jù)。其它部門無權收取任何資金，否則一經(jīng)查實，對分管副礦長和財務科長每次罰款200元。二、收取煤款時，財務部門要根據(jù)銷售部門填寫的批煤通知單開具收款收據(jù)，并將收款收據(jù)二聯(lián)、四聯(lián)交給客戶，以此作為收款證明，銷售部門核實留存后辦理煤卡，并且財務部門應妥善保管好銷售部門開具的批煤通知單，并將批煤通知單與收款收據(jù)存根聯(lián)或記賬聯(lián)粘貼在一起。否則給予當事人50元的罰款。三、煤款金額在一萬元以上的（含一萬元），以POS機結算，將煤款刷到指定收入戶內。四、煤款需要收取支票的，及時辦理支票入戶手續(xù)，待該款項到戶后，再給對方開具收款收據(jù)，否則因空頭支票給企業(yè)造成損失的，對財務負責人和直接責任人每次罰款200元。五、需要收取銀行承兌匯票的，要經(jīng)單位負責人批準，否則由財務負責人和直接責任人承擔相應的貼息費用。收取的銀行承兌匯票要有近期銀行查詢單，經(jīng)交款單位背書后，再開具收款收據(jù)，否則若收取掛失或假銀行承兌匯票，給企業(yè)造成損失的，對財務負責人及直接責任人每次罰款200元。六、煤款金額在一萬元以下的，可以收取現(xiàn)金或存單，收取的現(xiàn)金或存單（以收款日期為準），在3日內將收取的款項存入收入戶內，或累計收款金額達30000元時，及時存入收入戶內，逾期未及時存入收入戶的，對收款人每次罰款100元。七、收款收據(jù)中應寫明日期、付款單位、金額、貨物名稱、數(shù)量及收款人，不得缺項，每缺一項扣罰責任人50元。八、所收款項不按規(guī)定及時存入指定收入帳戶的，視作挪用公款處理，根據(jù)情節(jié)給予嚴肅處理（特殊情況經(jīng)集團公司批準的除外），并對分管副礦長每次罰款300元，對財務負責人每次罰款200元，對直接責任人每次罰款100元。九、公司不定期對收款收據(jù)存根聯(lián)與煤卡、銷售存聯(lián)及出門證進行核對，一項不符對責任人每次罰款100元，造成損失的，根據(jù)情節(jié)給予嚴肅處理。十、公司所屬各單位在處理非主營物品時，金額在5000元以內的，報請本單位負責人批準，金額在5000元15000元之間的，報請集團公司分管經(jīng)營副總批準，金額在15000元以上的，報請集團公司董事長批準。十一、財務部門部要根據(jù)簽字批復的物品銷售通知開具收款收據(jù)，將收取的款項及時存入指定收入戶。十二、收款收據(jù)中應填明日期、交貨單位、金額、貨物名稱、數(shù)量及收款人，不得缺項。第十九章 審計管理規(guī)定為進一步加強公司內部審計力度，建立健全內部審計制度，提高審計質量，發(fā)揮審計監(jiān)督的作用，維護公司合法權益，根據(jù)《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國行政處罰法》、《會計法》以及其他有關法律、法規(guī)的規(guī)定，制定本規(guī)定。一、凡納入審計范圍的單位，必須自覺接受審計監(jiān)督，如實提供有關資料(包含口頭形式)，積極配合工作。對審計監(jiān)督過程中拒不提供有關資料或者提供資料不真實、不完整的，對單位財務負責人罰款200元/次。二、不按規(guī)定時間要求，完成將審計問題整改及審計建議落實情況，以書面形式報送審計處的，對單位財務負責人罰款200元/次。三、不按規(guī)定定期核對內部賬務，審核憑證，造成賬賬、賬款、賬實、賬證不符的，對單位財務負責人罰款200元/項。四、現(xiàn)金出納不執(zhí)行庫存限額規(guī)定，超額保存現(xiàn)金，給予責任人200元/次罰款。白條抵庫（未經(jīng)領導批準）的，給予責任人抵庫金額的20%的罰款。賬務不能做到日清月結的發(fā)現(xiàn)一次罰責任人50元。五、各項收入入賬不及時，或公款私存，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)給予責任人200元/次罰款，情節(jié)嚴重的調離崗位。六、無領導批示，超越權限使用資金，給予責任人500元罰款。七、截留收入或虛列成本、私設賬外賬，設立小金庫的，給予單位負責人5000元罰款。審計處一經(jīng)發(fā)現(xiàn)小金庫，全部沒收，上交公司。八、違反規(guī)定采取掛賬和延期入賬等手段，逃避費用控制，超規(guī)定支出費用的，給予財務負責人1000元罰款。九、對職工五險、工會、教育經(jīng)費、維簡費、安全技措、稅金等不按規(guī)定提取的，給予責任人50元的罰款。十、記賬不規(guī)范，不認真，不及時、憑證裝訂不合格、憑證附件不全者，給予責任人50元的罰款。十一、銀行對賬單、銀行余額調節(jié)表不全者，給予責任人50元的罰款。十二、屢查屢犯或拒不糾正錯誤的單位從嚴從重處罰。十三、單位負責人強制下屬財務人員違反財經(jīng)法規(guī)的對單位負責人從重處罰。十四、工資計算無領導批示給予加班、下井人員不夠出勤天數(shù)無領導批示視為全勤計算工資的，給予勞資科負責人和相關人員罰款200元；不嚴格按工資核算標準計算工資的，每發(fā)現(xiàn)一次給予責任人50元的罰款。十五、無物資采購計劃，自行采購，給予責任人200元的罰款。同時給予單位處罰采購金額2倍的罰款。十六、實行陽光銷售。按照公示價格先交款后辦理煤卡再拉煤程序進行銷售。發(fā)現(xiàn)未辦煤卡拉煤者，給予分管負責人1000元罰款。十七、無出門證自行放行物品的，給予保衛(wèi)科長及相關人員各100元罰款，出門證保管不全，給予相關人員30元罰款。十八、凡被審計處罰款的單位或個人，到集團公司財務處交納罰款后，必須把罰款回執(zhí)單交到審計處，以便核準交款日期，否則予以加倍處罰。十九、對單位或個人的各類罰款，必須由責任人在規(guī)定期限內交納，嚴禁亂攤派，否則對責任人加倍處罰。情節(jié)嚴重或造成重大惡劣影響的，交由公司領導處理。二十、各單位基建工程驗收完工后，必須將材料報送審計處，由審計處統(tǒng)一上報審計局，并協(xié)調審計事宜。對私自安排審計的單位，進行通報批評并罰款2000元。本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。第 24 頁 共 61 頁