【正文】 算管理、經(jīng)濟活動分析、會計核算、稅務處理、成本管理等工作。負責公司物資庫的管理工作。物資供應部：負責所有產(chǎn)品購置件、外協(xié)件的采購和管理，負責建立供應商管理體系，定期做好供應商的評價等工作。 工作制度根據(jù)本項目工藝特點和生產(chǎn)規(guī)模，每年除設備檢修時間，年工作時間為300天；生產(chǎn)裝置按四班三運轉工作制，管理和技術人員實行一班制，每班工作8小時。（連續(xù)周）全年日歷天數(shù) 365天全年非生產(chǎn)天數(shù) 65天其中：法定假日 10天大 修 28天中、小修 18天不可預見停產(chǎn)天數(shù) 9天全年實際生產(chǎn)天數(shù) 300天 車間工作內(nèi)容 ⑴、原材料儲存：焦粉、無煙煤、粘合劑的輸送及儲存。⑵、粉碎、烘干：焦粉、無煙煤、粘合劑的配料混合攪拌、烘干、輸送。 ⑶、成型、焦化：坯料的壓制成型和焦化。⑷、成品堆場：成品的碼垛堆放和成品的出廠管理。 公用部門的工作內(nèi)容（1）變配電室：全廠供電及電器維修。 （2）化驗室：進廠原材料、生產(chǎn)控制和出廠成品的檢驗。 （3）供水：全廠供水、水暖維修及浴室管理。 （4）維修：機械設備的維護、修理及備品備件的倉庫保管。 （5）門崗：負責門衛(wèi)工作。 勞動定員及人員培訓根據(jù)國家《勞動法》有關規(guī)定，生產(chǎn)崗位定員按工藝生產(chǎn)過程需要設置，管理人員及工程技術人員按設計的組織機構配置。本項目勞動定員157人，其中生產(chǎn)工人130人，管理及技術人員27人。⑴、具體定員詳見下表。序號車間名稱勞動定員（人）小計一班二班三班輪休1輔助車間7774252炭化車間 151515453成型車間151515454 成品倉庫55515合計130⑵、公用部門的勞動定員詳見表序號部門名稱勞動定員（人）小計一班二班三班輪休1化驗室88162維修10103門崗11合計27 人員培訓由于炭化鑄造型焦生產(chǎn)線選用國內(nèi)先進的全自動生產(chǎn)設備，因此，對生產(chǎn)線人員的管理水平和操作水平要求較高，需要培養(yǎng)一批具有較高專業(yè)技術知識和管理水平的管理人員，以及能熟練掌握生產(chǎn)技術和生產(chǎn)設備的技術工人，以適應生產(chǎn)的需要。主要技術骨干和關鍵崗位的生產(chǎn)操作人員，上崗操作前應經(jīng)過培訓。培訓到國內(nèi)同類企業(yè)參觀學習，學習先進的管理經(jīng)驗，以適應現(xiàn)代企業(yè)的管理要求，實現(xiàn)文明生產(chǎn)，最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。選派高中以上文化程度的維修人員，專門學習機械維修和電器維修技術，提高維修人員的技術水平，以保證生產(chǎn)設備安全可靠地運行。為保證試生產(chǎn)及投產(chǎn)后的正常生產(chǎn)，培訓應在設備安裝調試前完成。項目投產(chǎn)后，企業(yè)還應經(jīng)常性對在職職工進行培訓。具體培訓計劃在項目實施后由企業(yè)自行擬定。第十二章 建設工期和進度安排為使本工程建設項目能在計劃時間內(nèi)完成，并使資金籌措能夠適應本工程的需要，結合本工程實際情況，編制項目實施計劃。 本項目主要生產(chǎn)設備及試驗檢測設備擬從國內(nèi)采購。計劃從項目立項與核準，經(jīng)設備考察、訂貨、勘察設計至廠房施工到設備安裝調試建成投產(chǎn)止，全部建設周期為14個月。 具體進度安排如下： 1. 項目立項與核準 2個月 2. 初步設計報告與審批 1個月 3．施工圖設計 1個月 4. 土建工程施工 7個月 5. 生產(chǎn)車間生產(chǎn)線建設，設備采購、安裝和調試，產(chǎn)品初步進入批量生產(chǎn)階段 3個月項目實施計劃表 月數(shù)項目 1234567891011121314項目立項與核準****初步設計報告與審批**施工圖設計**土建工程施工****************設備安裝及調試******第十三章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)與說明（1）本項目建設投資與財務評價按照國家發(fā)改委發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定進行編制。 （2）國家和有關部門頒布的有關投資的政策、法規(guī)。 （3）國內(nèi)設備購置費由咨詢價和設備運雜費組成；引進設備購置費由咨詢價、相關稅費和設備運雜費組成。（4）建筑工程費、安裝工程費參照有關指標估算。 （5）其他費用按照國家及行業(yè)有關規(guī)定，并結合當?shù)睾捅卷椖烤唧w情況而定。 費用估算依據(jù) 土建工程根據(jù)項目單位提供的土建工程資料，參考當?shù)噩F(xiàn)行概算編制定額、材料預算價和各類收費標準估算各建（構）筑物的工程費用。建筑物和構筑物均按一般的天然基礎進行設計，未考慮地基需特殊處理的費用。 其他費用估算%估算；工程設計費按工程費用的2%估算；%估算；%估算；%估算；其它費用估算表序號項 目金額（萬元）備 注1建設單位管理費392工程設計費593勘探費154工程監(jiān)理費445工程招標費186合 計175 預備費估算基本預備費按工程費用4%估算，為119萬元。由于建設期較短，本項目不考慮漲價預備費。 固定資產(chǎn)投資估算 建筑工程估算見下表主要建（構）筑物工程序號名 稱層（間）面積（m2）單價總價（萬元）1炭化車間5090006005402成型車間5090006005403輔助車間3340005002004成品庫3345005002255綜合辦公樓650967006職工公寓樓75200700364合計36796 設備購置費用估算序 號主要設備名稱單位數(shù)量總價（萬元）1粉碎機臺2602原料烘干攪拌機臺2903成型機臺61684焦化爐臺63605儲料倉6輸送機臺6587粘合劑加工設備臺12合計臺20738 建設投資構成序號名 稱單 位金 額1工程費用萬元建筑費用萬元設備費用萬元7382其它費用萬元1753預備費萬元119基本預備費萬元119漲價預備費萬元0 合 計萬元 流動資金估算按分項詳細估算法估算，本項目正常年流動資金占用估算為1500萬元。 總投資估算本項目總投資估算為4800萬元，其中：，流動資金1500萬元。見下表：總投資估算序 號名 稱單 位金 額占總投資比例（%）一建設投資萬元681工程費用萬元462設備購置萬元738153其它萬元17544預備費萬元1193二貸款利息萬元1三流動資金萬元150031合計（一 + 二+三）萬元4800100 資金籌措根據(jù)資金籌措方案，本項目投資估算總值4800萬元中，其中企業(yè)自籌2500萬元，國內(nèi)銀行貸款800萬元，其它資金投入1500萬元。第十四章 效益分析 基礎數(shù)據(jù) 評價依據(jù)1）國家發(fā)改委及建設部發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家發(fā)改委《投資項目可行性研究指南》。2）現(xiàn)行的會計制度及相關稅收法規(guī)。3）XXX地區(qū)XX建材科技有限公司提供的相關資料。（1）總投資項目總投資4800萬元。（2）資金籌措根據(jù)資金籌措方案，項目總投資4800萬元，其中企業(yè)自籌2500萬元，國內(nèi)銀行貸款800萬元，其它資金投入1500萬元。該項目建成后，正常達產(chǎn)年年產(chǎn)20萬噸炭化鑄造型焦，售價根據(jù)市場實際情況計。（1）稅金增值稅稅率為17%，應交城建稅稅率為5%，教育費附加為3%。企業(yè)所得稅投產(chǎn)后各年按應納稅所得額的25%稅率計征。（2）主要損益指標（見附表4）主要損益指標序號項目單位金額備注1年銷售收入萬元23000正常達產(chǎn)年2年總成本費用萬元生產(chǎn)期平均3年利潤總額萬元生產(chǎn)期平均4年所得稅萬元生產(chǎn)期平均5年稅后利潤萬元生產(chǎn)期平均財務盈利能力序號項目單位全投資備注稅前稅后1財務內(nèi)部收益率％2投資回收期年（靜態(tài)）（動態(tài)）含建設期由上述指標可以看出，%，均優(yōu)于行業(yè)的基準收益率（8%）、基準投資回收期，說明項目有較好的盈利能力。（1）資產(chǎn)負債分析本項目在計算期各年，資產(chǎn)均大于負債，資產(chǎn)負債率均控制在比較合理的范圍內(nèi)，表明項目具有良好的資產(chǎn)經(jīng)營能力和融資能力；從投產(chǎn)后流動比率和速動比率逐年好轉，期末達到了較好的水平，說明項目具有較好的償債能力和抗風險能力。（2）清償能力分析由于項目利用焦粉為原材料，實現(xiàn)資源綜合利用，減少廢物排放，最大限度的改善和保護環(huán)境資源，環(huán)境效益較大，故建設投資借款償還期為2年，即項目投產(chǎn)后第2年，通過項目利潤即可償清建設投資借款，說明項目較強的清償能力。（見附表6）為考察項目適應各種因素變化的能力，選擇營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設投資三個因素在5%—+5%的范圍內(nèi)進行單因素敏感性分析。從敏感性分析結果可以看出，當營業(yè)收入提高5%時，%，稅前財務凈現(xiàn)值為39489萬元；當營業(yè)收入降低5%時，%，稅前財務凈現(xiàn)值為22325萬元。%，優(yōu)于行業(yè)基準收益率和行業(yè)基準投資回收期，說明項目的風險較小。財務評價的結果表明，本項目投產(chǎn)后將獲得較好的經(jīng)濟效益，在生產(chǎn)經(jīng)營期間，有較強的盈利能力，并有能力償還建設投資借款，債務風險較小。從財務分析結果看，該項目是可行的。本項目的建設不僅能夠增長稅收，同時能夠解決一部分人的就業(yè)問題，也能帶動當?shù)匾恍┫嚓P產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而產(chǎn)生良好的經(jīng)濟效益和社會效益。第十五章 結論與建議（1）本項目在建設過程中，需要用大量的勞動力，項目建成后，新增職工157人，因此，本項目建成后，將為社會就業(yè)人員提供就業(yè)崗位的機會。（2）通過綜合分析可以看出，該項目的投資回收期不足3年，內(nèi)部投資收益率遠高于社會和同行業(yè)平均水平，該項目的抗風險能力較強。（3）該項目成功實施后，可形成年產(chǎn)20萬噸炭化鑄造型焦的生產(chǎn)能力，每年銷售收入23000萬元。，經(jīng)濟效益十分顯著。 建議（1）在建設期間要科學管理，抓好建設方與技術依托方的合作關系，縮短建設周期，加快建設進度，早日投產(chǎn)。（2）對炭化鑄造型焦的國內(nèi)外市場應繼續(xù)進行深入調查，及時掌握市場的技術發(fā)展動向，為企業(yè)的發(fā)展和壯大統(tǒng)籌規(guī)劃。（3）建議在施工圖設計前必須進行原料實驗、工業(yè)性試驗，以優(yōu)化設計，減少投資。（4）建議項目單位加強資金管理，?？顚Ｓ茫员ＷC項目按計劃實施，盡早創(chuàng)造經(jīng)濟效益和社會效益。第 64 頁 共 64 頁