【正文】 算管理、經(jīng)濟(jì)活動分析、會計核算、稅務(wù)處理、成本管理等工作。負(fù)責(zé)公司物資庫的管理工作。物資供應(yīng)部：負(fù)責(zé)所有產(chǎn)品購置件、外協(xié)件的采購和管理，負(fù)責(zé)建立供應(yīng)商管理體系，定期做好供應(yīng)商的評價等工作。 工作制度根據(jù)本項目工藝特點(diǎn)和生產(chǎn)規(guī)模，每年除設(shè)備檢修時間，年工作時間為300天；生產(chǎn)裝置按四班三運(yùn)轉(zhuǎn)工作制，管理和技術(shù)人員實行一班制，每班工作8小時。（連續(xù)周）全年日歷天數(shù) 365天全年非生產(chǎn)天數(shù) 65天其中：法定假日 10天大 修 28天中、小修 18天不可預(yù)見停產(chǎn)天數(shù) 9天全年實際生產(chǎn)天數(shù) 300天 車間工作內(nèi)容 ⑴、原材料儲存：焦粉、無煙煤、粘合劑的輸送及儲存。⑵、粉碎、烘干：焦粉、無煙煤、粘合劑的配料混合攪拌、烘干、輸送。 ⑶、成型、焦化：坯料的壓制成型和焦化。⑷、成品堆場：成品的碼垛堆放和成品的出廠管理。 公用部門的工作內(nèi)容（1）變配電室：全廠供電及電器維修。 （2）化驗室：進(jìn)廠原材料、生產(chǎn)控制和出廠成品的檢驗。 （3）供水：全廠供水、水暖維修及浴室管理。 （4）維修：機(jī)械設(shè)備的維護(hù)、修理及備品備件的倉庫保管。 （5）門崗：負(fù)責(zé)門衛(wèi)工作。 勞動定員及人員培訓(xùn)根據(jù)國家《勞動法》有關(guān)規(guī)定，生產(chǎn)崗位定員按工藝生產(chǎn)過程需要設(shè)置，管理人員及工程技術(shù)人員按設(shè)計的組織機(jī)構(gòu)配置。本項目勞動定員157人，其中生產(chǎn)工人130人，管理及技術(shù)人員27人。⑴、具體定員詳見下表。序號車間名稱勞動定員（人）小計一班二班三班輪休1輔助車間7774252炭化車間 151515453成型車間151515454 成品倉庫55515合計130⑵、公用部門的勞動定員詳見表序號部門名稱勞動定員（人）小計一班二班三班輪休1化驗室88162維修10103門崗11合計27 人員培訓(xùn)由于炭化鑄造型焦生產(chǎn)線選用國內(nèi)先進(jìn)的全自動生產(chǎn)設(shè)備，因此，對生產(chǎn)線人員的管理水平和操作水平要求較高，需要培養(yǎng)一批具有較高專業(yè)技術(shù)知識和管理水平的管理人員，以及能熟練掌握生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備的技術(shù)工人，以適應(yīng)生產(chǎn)的需要。主要技術(shù)骨干和關(guān)鍵崗位的生產(chǎn)操作人員，上崗操作前應(yīng)經(jīng)過培訓(xùn)。培訓(xùn)到國內(nèi)同類企業(yè)參觀學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理經(jīng)驗，以適應(yīng)現(xiàn)代企業(yè)的管理要求，實現(xiàn)文明生產(chǎn)，最大限度地提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。選派高中以上文化程度的維修人員，專門學(xué)習(xí)機(jī)械維修和電器維修技術(shù)，提高維修人員的技術(shù)水平，以保證生產(chǎn)設(shè)備安全可靠地運(yùn)行。為保證試生產(chǎn)及投產(chǎn)后的正常生產(chǎn)，培訓(xùn)應(yīng)在設(shè)備安裝調(diào)試前完成。項目投產(chǎn)后，企業(yè)還應(yīng)經(jīng)常性對在職職工進(jìn)行培訓(xùn)。具體培訓(xùn)計劃在項目實施后由企業(yè)自行擬定。第十二章 建設(shè)工期和進(jìn)度安排為使本工程建設(shè)項目能在計劃時間內(nèi)完成，并使資金籌措能夠適應(yīng)本工程的需要，結(jié)合本工程實際情況，編制項目實施計劃。 本項目主要生產(chǎn)設(shè)備及試驗檢測設(shè)備擬從國內(nèi)采購。計劃從項目立項與核準(zhǔn)，經(jīng)設(shè)備考察、訂貨、勘察設(shè)計至廠房施工到設(shè)備安裝調(diào)試建成投產(chǎn)止，全部建設(shè)周期為14個月。 具體進(jìn)度安排如下： 1. 項目立項與核準(zhǔn) 2個月 2. 初步設(shè)計報告與審批 1個月 3．施工圖設(shè)計 1個月 4. 土建工程施工 7個月 5. 生產(chǎn)車間生產(chǎn)線建設(shè)，設(shè)備采購、安裝和調(diào)試，產(chǎn)品初步進(jìn)入批量生產(chǎn)階段 3個月項目實施計劃表 月數(shù)項目 1234567891011121314項目立項與核準(zhǔn)****初步設(shè)計報告與審批**施工圖設(shè)計**土建工程施工****************設(shè)備安裝及調(diào)試******第十三章 投資估算及資金籌措 投資估算依據(jù)與說明（1）本項目建設(shè)投資與財務(wù)評價按照國家發(fā)改委發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）的規(guī)定進(jìn)行編制。 （2）國家和有關(guān)部門頒布的有關(guān)投資的政策、法規(guī)。 （3）國內(nèi)設(shè)備購置費(fèi)由咨詢價和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)組成；引進(jìn)設(shè)備購置費(fèi)由咨詢價、相關(guān)稅費(fèi)和設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)組成。（4）建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)參照有關(guān)指標(biāo)估算。 （5）其他費(fèi)用按照國家及行業(yè)有關(guān)規(guī)定，并結(jié)合當(dāng)?shù)睾捅卷椖烤唧w情況而定。 費(fèi)用估算依據(jù) 土建工程根據(jù)項目單位提供的土建工程資料，參考當(dāng)?shù)噩F(xiàn)行概算編制定額、材料預(yù)算價和各類收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算各建（構(gòu)）筑物的工程費(fèi)用。建筑物和構(gòu)筑物均按一般的天然基礎(chǔ)進(jìn)行設(shè)計，未考慮地基需特殊處理的費(fèi)用。 其他費(fèi)用估算%估算；工程設(shè)計費(fèi)按工程費(fèi)用的2%估算；%估算；%估算；%估算；其它費(fèi)用估算表序號項 目金額（萬元）備 注1建設(shè)單位管理費(fèi)392工程設(shè)計費(fèi)593勘探費(fèi)154工程監(jiān)理費(fèi)445工程招標(biāo)費(fèi)186合 計175 預(yù)備費(fèi)估算基本預(yù)備費(fèi)按工程費(fèi)用4%估算，為119萬元。由于建設(shè)期較短，本項目不考慮漲價預(yù)備費(fèi)。 固定資產(chǎn)投資估算 建筑工程估算見下表主要建（構(gòu)）筑物工程序號名 稱層（間）面積（m2）單價總價（萬元）1炭化車間5090006005402成型車間5090006005403輔助車間3340005002004成品庫3345005002255綜合辦公樓650967006職工公寓樓75200700364合計36796 設(shè)備購置費(fèi)用估算序 號主要設(shè)備名稱單位數(shù)量總價（萬元）1粉碎機(jī)臺2602原料烘干攪拌機(jī)臺2903成型機(jī)臺61684焦化爐臺63605儲料倉6輸送機(jī)臺6587粘合劑加工設(shè)備臺12合計臺20738 建設(shè)投資構(gòu)成序號名 稱單 位金 額1工程費(fèi)用萬元建筑費(fèi)用萬元設(shè)備費(fèi)用萬元7382其它費(fèi)用萬元1753預(yù)備費(fèi)萬元119基本預(yù)備費(fèi)萬元119漲價預(yù)備費(fèi)萬元0 合 計萬元 流動資金估算按分項詳細(xì)估算法估算，本項目正常年流動資金占用估算為1500萬元。 總投資估算本項目總投資估算為4800萬元，其中：，流動資金1500萬元。見下表：總投資估算序 號名 稱單 位金 額占總投資比例（%）一建設(shè)投資萬元681工程費(fèi)用萬元462設(shè)備購置萬元738153其它萬元17544預(yù)備費(fèi)萬元1193二貸款利息萬元1三流動資金萬元150031合計（一 + 二+三）萬元4800100 資金籌措根據(jù)資金籌措方案，本項目投資估算總值4800萬元中，其中企業(yè)自籌2500萬元，國內(nèi)銀行貸款800萬元，其它資金投入1500萬元。第十四章 效益分析 基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 評價依據(jù)1）國家發(fā)改委及建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家發(fā)改委《投資項目可行性研究指南》。2）現(xiàn)行的會計制度及相關(guān)稅收法規(guī)。3）XXX地區(qū)XX建材科技有限公司提供的相關(guān)資料。（1）總投資項目總投資4800萬元。（2）資金籌措根據(jù)資金籌措方案，項目總投資4800萬元，其中企業(yè)自籌2500萬元，國內(nèi)銀行貸款800萬元，其它資金投入1500萬元。該項目建成后，正常達(dá)產(chǎn)年年產(chǎn)20萬噸炭化鑄造型焦，售價根據(jù)市場實際情況計。（1）稅金增值稅稅率為17%，應(yīng)交城建稅稅率為5%，教育費(fèi)附加為3%。企業(yè)所得稅投產(chǎn)后各年按應(yīng)納稅所得額的25%稅率計征。（2）主要損益指標(biāo)（見附表4）主要損益指標(biāo)序號項目單位金額備注1年銷售收入萬元23000正常達(dá)產(chǎn)年2年總成本費(fèi)用萬元生產(chǎn)期平均3年利潤總額萬元生產(chǎn)期平均4年所得稅萬元生產(chǎn)期平均5年稅后利潤萬元生產(chǎn)期平均財務(wù)盈利能力序號項目單位全投資備注稅前稅后1財務(wù)內(nèi)部收益率％2投資回收期年（靜態(tài)）（動態(tài)）含建設(shè)期由上述指標(biāo)可以看出，%，均優(yōu)于行業(yè)的基準(zhǔn)收益率（8%）、基準(zhǔn)投資回收期，說明項目有較好的盈利能力。（1）資產(chǎn)負(fù)債分析本項目在計算期各年，資產(chǎn)均大于負(fù)債，資產(chǎn)負(fù)債率均控制在比較合理的范圍內(nèi)，表明項目具有良好的資產(chǎn)經(jīng)營能力和融資能力；從投產(chǎn)后流動比率和速動比率逐年好轉(zhuǎn)，期末達(dá)到了較好的水平，說明項目具有較好的償債能力和抗風(fēng)險能力。（2）清償能力分析由于項目利用焦粉為原材料，實現(xiàn)資源綜合利用，減少廢物排放，最大限度的改善和保護(hù)環(huán)境資源，環(huán)境效益較大，故建設(shè)投資借款償還期為2年，即項目投產(chǎn)后第2年，通過項目利潤即可償清建設(shè)投資借款，說明項目較強(qiáng)的清償能力。（見附表6）為考察項目適應(yīng)各種因素變化的能力，選擇營業(yè)收入、經(jīng)營成本、建設(shè)投資三個因素在5%—+5%的范圍內(nèi)進(jìn)行單因素敏感性分析。從敏感性分析結(jié)果可以看出，當(dāng)營業(yè)收入提高5%時，%，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為39489萬元；當(dāng)營業(yè)收入降低5%時，%，稅前財務(wù)凈現(xiàn)值為22325萬元。%，優(yōu)于行業(yè)基準(zhǔn)收益率和行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，說明項目的風(fēng)險較小。財務(wù)評價的結(jié)果表明，本項目投產(chǎn)后將獲得較好的經(jīng)濟(jì)效益，在生產(chǎn)經(jīng)營期間，有較強(qiáng)的盈利能力，并有能力償還建設(shè)投資借款，債務(wù)風(fēng)險較小。從財務(wù)分析結(jié)果看，該項目是可行的。本項目的建設(shè)不僅能夠增長稅收，同時能夠解決一部分人的就業(yè)問題，也能帶動當(dāng)?shù)匾恍┫嚓P(guān)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，從而產(chǎn)生良好的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。第十五章 結(jié)論與建議（1）本項目在建設(shè)過程中，需要用大量的勞動力，項目建成后，新增職工157人，因此，本項目建成后，將為社會就業(yè)人員提供就業(yè)崗位的機(jī)會。（2）通過綜合分析可以看出，該項目的投資回收期不足3年，內(nèi)部投資收益率遠(yuǎn)高于社會和同行業(yè)平均水平，該項目的抗風(fēng)險能力較強(qiáng)。（3）該項目成功實施后，可形成年產(chǎn)20萬噸炭化鑄造型焦的生產(chǎn)能力，每年銷售收入23000萬元。，經(jīng)濟(jì)效益十分顯著。 建議（1）在建設(shè)期間要科學(xué)管理，抓好建設(shè)方與技術(shù)依托方的合作關(guān)系，縮短建設(shè)周期，加快建設(shè)進(jìn)度，早日投產(chǎn)。（2）對炭化鑄造型焦的國內(nèi)外市場應(yīng)繼續(xù)進(jìn)行深入調(diào)查，及時掌握市場的技術(shù)發(fā)展動向，為企業(yè)的發(fā)展和壯大統(tǒng)籌規(guī)劃。（3）建議在施工圖設(shè)計前必須進(jìn)行原料實驗、工業(yè)性試驗，以優(yōu)化設(shè)計，減少投資。（4）建議項目單位加強(qiáng)資金管理，專款專用，以保證項目按計劃實施，盡早創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)效益和社會效益。第 64 頁 共 64 頁