計(jì)算機(jī)理財(cái)概論-資料下載頁
2025-01-16 22:13本頁面
【正文】 的功能通過各個(gè)子系統(tǒng)來體現(xiàn)，由于不同軟件的基本組成、業(yè)務(wù)性質(zhì)都不盡相同，所以下面僅簡(jiǎn)要介紹其中較常用的幾個(gè)子系統(tǒng)的功能。（1）總賬系統(tǒng)總賬系統(tǒng)是財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)的核心，其他職能系統(tǒng)必然直接或間接與它發(fā)生聯(lián)系?？傎~系統(tǒng)的基本任務(wù)是記賬、算賬、對(duì)賬、轉(zhuǎn)賬和結(jié)賬，并生成和輸出日記賬、明細(xì)賬、總賬以及部分固定格式的報(bào)表。此外，總賬系統(tǒng)一般還具有個(gè)人或單位往來、部門、項(xiàng)目等專項(xiàng)核算與考核功能。（2）應(yīng)收款管理系統(tǒng)應(yīng)收款管理系統(tǒng)主要提供發(fā)票、應(yīng)收單、收款單的錄入、記賬、核銷與分析功能。具體可能包括客戶信用控制、收款處理、現(xiàn)金折扣處理、單據(jù)核銷處理、壞賬處理、客戶利息處理等業(yè)務(wù)功能，提供賬齡分析、欠款分析、回款分析等統(tǒng)計(jì)分析，以及資金流入預(yù)測(cè)等功能，此外還應(yīng)提供對(duì)應(yīng)收票據(jù)的核算與管理，動(dòng)態(tài)反映客戶及應(yīng)收賬款信息。（3）應(yīng)付款管理系統(tǒng)應(yīng)付款管理系統(tǒng)主要提供發(fā)票、應(yīng)付單、付款單的錄入、記賬、核銷與分析功能。具體可能包括付款處理、現(xiàn)金折扣處理、單據(jù)核銷處理等業(yè)務(wù)功能，提供應(yīng)付賬齡分析、欠款分析等統(tǒng)計(jì)分析，以及資金流出預(yù)算等功能，此外還應(yīng)提供對(duì)應(yīng)付票據(jù)的核算與管理，動(dòng)態(tài)反映各流動(dòng)負(fù)債的數(shù)額及償還流動(dòng)負(fù)債所需的資金。（4）工資管理系統(tǒng)工資系統(tǒng)主要提供工資核算、工資發(fā)放、費(fèi)用計(jì)提、統(tǒng)計(jì)分析等功能，并生成和輸出相關(guān)的工資結(jié)算單、工資條或工資單、工資匯總表、費(fèi)用分配表、票面分解表等。工資系統(tǒng)必須能自動(dòng)編制轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。還有些工資系統(tǒng)具有考勤管理、計(jì)提個(gè)人所得稅、銀行代發(fā)、多次或分次發(fā)放等功能。（5）固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)固定資產(chǎn)系統(tǒng)主要提供資產(chǎn)管理、折舊計(jì)提與分配、統(tǒng)計(jì)分析等功能。其中資產(chǎn)管理包括管理資產(chǎn)卡片，處理固定資產(chǎn)的增減變動(dòng)，并提供資產(chǎn)評(píng)估及資產(chǎn)減值準(zhǔn)備功能。此外，要生成相關(guān)的明細(xì)賬、報(bào)表以及涉及資產(chǎn)增減變動(dòng)與計(jì)提折舊的轉(zhuǎn)賬憑證。固定資產(chǎn)系統(tǒng)的輸出比較多，如固定資產(chǎn)卡片、固定資產(chǎn)賬簿以及固定資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)表等。（6）通用報(bào)表系統(tǒng)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)除了提供生成固定格式和內(nèi)容的預(yù)置報(bào)表外，還應(yīng)提供生成任意格式和內(nèi)容的報(bào)表，后者就是報(bào)表系統(tǒng)的任務(wù)。具體而言，報(bào)表系統(tǒng)主要是提供一種機(jī)制讓用戶定義和生成各種對(duì)外和內(nèi)部管理所需的會(huì)計(jì)報(bào)表，并在此基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)報(bào)表的匯總與分析。隨著Internet的普及應(yīng)用，報(bào)表系統(tǒng)應(yīng)該逐步實(shí)現(xiàn)遠(yuǎn)程制表、匯總與分析功能，支持網(wǎng)上傳輸、合并報(bào)表等功能。（7）成本管理系統(tǒng)成本管理系統(tǒng)主要提供成本計(jì)劃、成本核算、成本預(yù)測(cè)和成本分析等功能。其中，成本核算的基本任務(wù)是歸集和分配成本費(fèi)用，計(jì)算產(chǎn)品總成本和單位成本，計(jì)算和結(jié)轉(zhuǎn)成本差異，并編制轉(zhuǎn)賬憑證給總賬系統(tǒng)。成本預(yù)測(cè)指運(yùn)用移動(dòng)平均、年度平均增長(zhǎng)率，預(yù)測(cè)部門總成本和任意產(chǎn)量的產(chǎn)品成本，滿足企業(yè)經(jīng)營(yíng)決策的需要。成本分析包括對(duì)分批核算的產(chǎn)品進(jìn)行追蹤分析，計(jì)算部門內(nèi)部利潤(rùn)，對(duì)歷史數(shù)據(jù)對(duì)比分析，以及分析計(jì)劃與實(shí)際成本的差異。（8）資金管理系統(tǒng)資金管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)企事業(yè)單位對(duì)籌資、投資等資金管理方面的需求。系統(tǒng)以銀行存貸單據(jù)、內(nèi)部存貸單據(jù)為依據(jù)，記錄資金或其他涉及資金管理方面的業(yè)務(wù)，處理對(duì)內(nèi)或?qū)ν獾氖湛?、付款和轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。系統(tǒng)一般提供逐筆計(jì)息功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)每筆資金的管理；提供積數(shù)計(jì)息功能，實(shí)現(xiàn)往來存貸資金的管理。此外，還提供單據(jù)的動(dòng)態(tài)查詢以及統(tǒng)計(jì)分析功能。（9）預(yù)算管理系統(tǒng)預(yù)算管理系統(tǒng)通過對(duì)企業(yè)預(yù)算假設(shè)建立、預(yù)算體系搭建、預(yù)算編制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算控制、預(yù)算分析全過程的管理，為企業(yè)的事前計(jì)劃、事中控制、事后分析提供有效的工具和必要的手段。預(yù)算管理系統(tǒng)一般為企業(yè)編制全面預(yù)算體系，體現(xiàn)預(yù)算編制過程，以及提供多種預(yù)算編制方法，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制與預(yù)算執(zhí)行分析，此外，還支持預(yù)算的集團(tuán)應(yīng)用。（10）商業(yè)智能工具商業(yè)智能主要借鑒人工智能、專家系統(tǒng)、決策支持系統(tǒng)的理論與方法，采用數(shù)據(jù)倉庫、OLAP（聯(lián)機(jī)分析處理）、數(shù)據(jù)挖掘等技術(shù)，通過對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的重新組織、綜合查詢和分析，致力發(fā)掘現(xiàn)存數(shù)據(jù)的深層關(guān)系，用以提高戰(zhàn)略決策水平和改善企業(yè)績(jī)效管理，為管理決策服務(wù)。在財(cái)務(wù)軟件或企業(yè)管理軟件中引入商業(yè)智能工具將是一個(gè)發(fā)展 趨勢(shì)。（11）決策支持系統(tǒng)決策支持系統(tǒng)是財(cái)務(wù)決策科學(xué)化的一個(gè)重要工具，它是基于知識(shí)的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)，用于輔助解決多樣化和不確定性的財(cái)務(wù)決策問題，目標(biāo)是改善管理人員的決策能力，提高決策的科學(xué)性和信息化程度。目前財(cái)務(wù)軟件中的決策支持系統(tǒng)主要實(shí)現(xiàn)綜合查詢、數(shù)據(jù)分析，以及輔助決策和預(yù)測(cè)分析功能，為決策者提供不同角度、不同層次的信息。（12）財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)運(yùn)用各種分析方法，對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)做進(jìn)一步的加工處理，從中獲取企業(yè)管理有用的信息，為管理者決策提供依據(jù)。目前有些會(huì)計(jì)軟件已能提供指標(biāo)分析、報(bào)表分析、計(jì)劃分析、現(xiàn)金收支分析、因素分析等功能，但在分析方法上一般還限于比較、比率、結(jié)構(gòu)和趨勢(shì)等常見財(cái)務(wù)分析方法。（13）存貨管理系統(tǒng)存貨系統(tǒng)主要核算企業(yè)存貨的收發(fā)存業(yè)務(wù)，及時(shí)反映存貨的入庫、耗用和結(jié)存情況，準(zhǔn)確地把各類存貨成本歸集到各成本項(xiàng)目和成本對(duì)象上，為成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)；并動(dòng)態(tài)反映存貨資金的增減變動(dòng)，提供存貨資金周轉(zhuǎn)和占用分析，為降低庫存、減少資金積壓、加速資金周轉(zhuǎn)提供決策依據(jù)。存貨系統(tǒng)的主要輸出有各類明細(xì)賬、匯總表、明細(xì)表和存貨成本分析表等。此外，存貨系統(tǒng)要生成轉(zhuǎn)賬憑證傳遞給總賬系統(tǒng)。
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