【正文】 方團(tuán)體；以及整個(gè)社會。隨著時(shí)間的過去，承擔(dān)者的成分可能會變化。新的承擔(dān)者會加入并希望被包括在任何需考慮的事項(xiàng)中，而其他一些人可能不再卷入這一過程而離去。因此，對承擔(dān)者的分析過程應(yīng)該持續(xù)不斷，同樣，它應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)管理過程整體的一部分。因承擔(dān)者的需要和關(guān)注已得到表達(dá)，或因新的信息產(chǎn)生新的需要、問題或關(guān)注，承擔(dān)者關(guān)注的程度會隨著新的信息而變化。還應(yīng)注意的是不同的承擔(dān)者，對一個(gè)特定的問題會有不同的看法和不同程度的認(rèn)識。D風(fēng)險(xiǎn)的一般來源和它們的影響范圍(提示附錄）D1 概述對風(fēng)險(xiǎn)來源和影響范圍的鑒定，可為風(fēng)險(xiǎn)的鑒定和分析提供一個(gè)架構(gòu)。由于潛在著許多的來源和影響，制訂通用清單時(shí)，焦點(diǎn)集中在風(fēng)險(xiǎn)鑒定活動(dòng)上，有助于對它進(jìn)行較為有效的管理。一般的風(fēng)險(xiǎn)來源及其影響范圍（ )，可根據(jù)它們與所研究活動(dòng)的關(guān)聯(lián)性來選擇。每一范疇的各組成部分，可構(gòu)成對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行透徹研究的基礎(chǔ)。D2 風(fēng)險(xiǎn)來源每個(gè)一般來源都有許多組成部分，任何一個(gè)組成部分都會引起風(fēng)險(xiǎn)。有些組成部分將在進(jìn)行研究的機(jī)構(gòu)的控制之下，而另一些則不在它的控制下。在鑒定風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，對這兩種成分都要作考慮。一般風(fēng)險(xiǎn)來源包括：a）. 商業(yè)和法律關(guān)系 機(jī)構(gòu)與其他機(jī)構(gòu)之間，如供應(yīng)商、承包商，租賃人。b）. 經(jīng)濟(jì)環(huán)境 機(jī)構(gòu)、國家、國際的經(jīng)濟(jì)環(huán)境，以及造成這些環(huán)境的因素，如匯率。c）. 人類行為 與機(jī)構(gòu)有關(guān)和無關(guān)的那些人的行為。d）. 自然事件e）. 政治環(huán)境 包括立法的變化以及可影響其他風(fēng)險(xiǎn)來源的因素。f）. 科技和技術(shù)問題 機(jī)構(gòu)內(nèi)部和外部的科技和技術(shù)問題。g）. 管理活動(dòng)和控制h）. 個(gè)人活動(dòng)D3 影響范圍風(fēng)險(xiǎn)分析可集中在一個(gè)影響的范圍或集中在幾個(gè)可能的影響范圍。影響范圍包括：a）. 資產(chǎn)和資源基礎(chǔ) 機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)和資源基礎(chǔ)，包括人員。b）. 收入和權(quán)利c）. 成本 直接和間接活動(dòng)的成本。d）. 人員e）. 社區(qū)f）. 績效g）. 活動(dòng)的時(shí)間安排和進(jìn)度h）. 環(huán)境i）. 無形因素 如聲譽(yù)、信譽(yù)、生活質(zhì)量。j）. 機(jī)構(gòu)行為D4 風(fēng)險(xiǎn)鑒定利用表D1中所示的那種風(fēng)險(xiǎn)鑒定樣板，是總結(jié)機(jī)構(gòu)中風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生方式的一種方法?？刹捎帽硎撅L(fēng)險(xiǎn)在何處發(fā)生的勾號或用較詳細(xì)的敘述性注釋來進(jìn)行登錄。D5 風(fēng)險(xiǎn)的其他分類法不同的學(xué)科往往采用其他的手段對風(fēng)險(xiǎn)的來源加以分類，采用諸如危險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)暴露等術(shù)語。這些分類可以是前述D2中所列風(fēng)險(xiǎn)來源的子集。舉例如下：a）. 疾病 例如影響人、動(dòng)物和植物的疾病。b）. 經(jīng)濟(jì)的 例如幣值波動(dòng)、利率、股市。c）. 環(huán)境的 例如噪音、沾污、污染。d）. 金融的 例如合同風(fēng)險(xiǎn)、盜用資金、欺詐、罰款。e）. 人為的 例如騷亂、罷工、怠工、過失。f）. 自然災(zāi)害例如氣候條件、地震、林區(qū)大火、蟲災(zāi)、火山活動(dòng)。g）. 職業(yè)保健和安全 例如不足夠的安全措施、低劣的安全管理。h）. 產(chǎn)品責(zé)任 例如設(shè)計(jì)誤差、質(zhì)量控制不合規(guī)格、測試不充分。i）. 職業(yè)責(zé)任 例如錯(cuò)誤建議、疏忽、設(shè)計(jì)誤差。j）. 財(cái)產(chǎn)損壞 例如火災(zāi)、水漬、地震、沾污、人為誤差。k）. 公共責(zé)任 例如公眾通路、出口和安全。l）. 保安 例如現(xiàn)金安排(賄賂)、破壞、偷竊、盜用信息、非法進(jìn)入。m）. 科技的 例如革新、逐漸過吋、劇變和可靠性。表D1風(fēng)險(xiǎn)鑒定樣板實(shí)例風(fēng)險(xiǎn)定量表達(dá)舉例表：注：應(yīng)修改風(fēng)險(xiǎn)來源和影響范圍，以適應(yīng)各個(gè)機(jī)構(gòu)或各項(xiàng)活動(dòng)。附錄E 風(fēng)險(xiǎn)定義和分類舉例(提示附錄）表 E1 后果或影響的定性量度表 E2 可能性的定性量度表 E3 評估風(fēng)險(xiǎn)分析矩陣——風(fēng)險(xiǎn)程度附錄 F 風(fēng)險(xiǎn)定量表達(dá)舉例F1 財(cái)務(wù)損失或獲益的風(fēng)險(xiǎn)財(cái)務(wù)損失（或獲益）乘以損失（或獲益）的每年頻率，得出以元計(jì)的每年預(yù)期值。F2 死亡事故風(fēng)險(xiǎn)一項(xiàng)活動(dòng)的死亡事故風(fēng)險(xiǎn)可按下列公式計(jì)算活動(dòng)中每年的死亡人數(shù)/暴露(于此風(fēng)險(xiǎn))的人口F3 自然或人為災(zāi)禍可通過計(jì)算機(jī)模擬，和根據(jù)歷史數(shù)據(jù)、失效樹或其他系統(tǒng)工程技術(shù)所估計(jì)的可能性來模擬出后果。F4 健康風(fēng)險(xiǎn)健康風(fēng)險(xiǎn)一般以下述不同的方法表示（a）把在暴露(于風(fēng)險(xiǎn))的人口中每年新病例的數(shù)目，與這一人口的總數(shù)作比較。也就是說，暴露(于風(fēng)險(xiǎn))的100,000人口中有5個(gè)新病例，則暴露(于風(fēng)險(xiǎn))的每人每年的風(fēng)險(xiǎn)為5 x105。（b）如下述比率：因暴露(于風(fēng)險(xiǎn)），某一年齡前死亡的概率/不暴露(于風(fēng)險(xiǎn)），某一年齡前死亡的概率（c）預(yù)期因暴露(于某風(fēng)險(xiǎn)）而70歲或以前死亡的人數(shù)，除以暴露(于此風(fēng)險(xiǎn))的人數(shù)?？蓮膫魅静≠Y料（人口死亡或疾病調(diào)查）或以動(dòng)物研究為基礎(chǔ)的實(shí)驗(yàn)數(shù)據(jù)得出健康風(fēng)險(xiǎn)。注：與其計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)的平均值，可通過用適當(dāng)?shù)闹档姆植既ゴ婺切┳笥液蠊淖兞康钠骄担瑏碛?jì)算出可能值的分布。G 鑒定風(fēng)險(xiǎn)處理的選項(xiàng)(提示附錄）G1 降低或控制可能性的措施這些措施可包括：a）. 審核和遵守計(jì)劃；b）. 合同條件；c）. 要求、規(guī)范、設(shè)計(jì)、工程和運(yùn)作的正式評審d）. 檢查和過程控制；e）. 投資和資產(chǎn)配置管理；f）. 項(xiàng)目管理；g）. 預(yù)防性保養(yǎng)；h）. 質(zhì)量的保證、管理和標(biāo)準(zhǔn)；i）. 研究和開發(fā)，技術(shù)開發(fā)；j）. 有組織的培訓(xùn)和其他計(jì)劃；k）. 監(jiān)督；l）. 測試；m）. 機(jī)構(gòu)的整理；和n）. 技術(shù)控制。G2縮小或控制后果的程序這些程序可包括：a）. 應(yīng)變計(jì)劃；b）. 合同安排；c）. 合同條件；d）. 特別(安全)設(shè)計(jì)；e）. 災(zāi)難恢復(fù)計(jì)劃；f）. 工程和結(jié)構(gòu)上的防護(hù)；g）. 詐騙控制策劃；h）. 風(fēng)險(xiǎn)源中暴露的最小化；i）. 投資策劃；j）. 價(jià)格方針和控制；k）. 活動(dòng)和資源的分離或重新布置l）. 公共關(guān)系；和m）. 道義性付款。H 風(fēng)險(xiǎn)管理文檔(提示附錄）H1 概述為妥善地管理風(fēng)險(xiǎn)，需要適當(dāng)?shù)匦纬晌募?，以便充分滿足獨(dú)立審核。文件整理程度的決定，會涉及成本和收益。風(fēng)險(xiǎn)管理方針陳述中應(yīng)規(guī)定所需的文件。在過程的每個(gè)階段，文檔應(yīng)包括：a）. 目標(biāo)；b）. 信息來源；c）. 設(shè)想；和d）. 決定。本附錄包括一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)登記、處理進(jìn)度和措施計(jì)劃的例子。高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的計(jì)劃可能需要更加具體和詳細(xì)。H2 方針附錄B提供了機(jī)構(gòu)方針陳述中可以包含的信息的例子。H3 謹(jǐn)守聲明在某些情況下，需要有謹(jǐn)守聲明，這樣管理人員正式確認(rèn)他們遵守風(fēng)險(xiǎn)管理方針和程序的責(zé)任。H4 風(fēng)險(xiǎn)登記*對于每個(gè)經(jīng)鑒定的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)登記應(yīng)記錄：a）. 來源；b）. 性質(zhì)；c）. 現(xiàn)有的控制；d）. 后果和可能性；e）. 最初風(fēng)險(xiǎn)等級；和f）. 外部、內(nèi)部因素的脆弱性。參見本附錄后面的實(shí)例作為指南。H5 風(fēng)險(xiǎn)處理進(jìn)度和措施計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)處理和措施計(jì)劃以文件規(guī)定了要采取的管理控制，并列出下述信息：a）. 誰負(fù)責(zé)計(jì)劃的實(shí)施；b）. 利用什么資源；c）. 預(yù)算分配；d）. 實(shí)施時(shí)間表；e）. 處理計(jì)劃遵守情況的評審機(jī)制和評審頻密度的詳情H6 監(jiān)控和審核文件監(jiān)控和審核的記錄應(yīng)形成文件：a）. 評審機(jī)制和評審頻密度的詳情，以及整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理過程；b）. 審核的結(jié)果和其他監(jiān)控程序；c）. 如何遵循和實(shí)施評審建議的詳情。*這些例子僅僅是建議性的。編號：時(shí)間：2021年x月x日書山有路勤為徑，學(xué)海無涯苦作舟頁碼：第52頁 共52頁第 52 頁 共 52 頁