支付系統(tǒng)調(diào)研報告(編輯修改稿)
2025-12-06 23:23 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ?。ㄒ唬┫到y(tǒng)風(fēng)險。 主要表現(xiàn)在： 一是系統(tǒng)未設(shè)置操作員自動簽退功能。操作員在處理業(yè)務(wù)時，若中途離崗或在規(guī)定時間內(nèi)無業(yè)務(wù)操作，系統(tǒng)不能自動退出，仍停留在操作界面，這就可能給不法分子以可乘之機，形成資金安全隱患，密碼設(shè)置要求偏低，不利于風(fēng)險防范。 二是同城票據(jù)清算差額過渡戶風(fēng)險較大。3160科目屬過渡性賬戶，其資產(chǎn)性質(zhì)屬資產(chǎn)負債共同類，借貸方均可出現(xiàn)余額，這就給異常資金提供了藏身之處，大額資金匯劃和重大事項也無主管審批功能，容易引發(fā)資金風(fēng)險?！ ∪寝r(nóng)村信用社存款準備金管理功能不夠完善。系統(tǒng)只設(shè)置了按旬錄入農(nóng)村信用社存款余額，而不按存款余額提示應(yīng)繳存的法定和超額準備金數(shù)額，只有在準備金賬戶余額不足時，系統(tǒng)才提示透支罰息清單的打印，不便于人民銀行掌握其資金頭寸，也不便于存款準備金的管理?！ ∷氖菚嫾泻怂阆到y(tǒng)abs的報表、清單打印功能不完善。每日營業(yè)終了，操作人員必須全面、完整、及時地打印發(fā)出業(yè)務(wù)清單、接收業(yè)務(wù)清單、業(yè)務(wù)信息核對表，若當(dāng)日遺漏其中的某一項打印業(yè)務(wù)，次日補打的報表、清單就只能由核算中心的綜合柜打印，余額表不能在當(dāng)天打印，只能在次日打印，這對縣支行實現(xiàn)的網(wǎng)點柜核對憑證、賬表，及時向事后監(jiān)督中心寄送傳票監(jiān)督業(yè)務(wù)帶來了一定風(fēng)險。 ?。ǘI(yè)務(wù)操作風(fēng)險?！ ∫皇锹?lián)行資金匯劃風(fēng)險。資金匯出業(yè)務(wù)處理時先由網(wǎng)點柜根據(jù)原始憑證錄入信息，再將信息發(fā)送到核算中心，聯(lián)行柜依據(jù)網(wǎng)點提交電子信息添加相關(guān)要素后生成并發(fā)出聯(lián)行業(yè)務(wù)，而聯(lián)行柜無法審核原始憑證的信息是否真實、準確，即便有誤，也會通過支付系統(tǒng)隨時到達收款人賬戶?！ 《锹?lián)行查詢查復(fù)風(fēng)險。聯(lián)行查詢查復(fù)業(yè)務(wù)是聯(lián)行業(yè)務(wù)的補充和保障，大額支付業(yè)務(wù)的查詢查復(fù)路徑僅限于直接參與者之間，而對間接參與者的查詢，由于各網(wǎng)點無查詢查復(fù)功能，只能通過直接參與者傳真?zhèn)鬟f查詢查復(fù)，時間長、效率低，也容易導(dǎo)致責(zé)任不清，出現(xiàn)風(fēng)險糾紛?！ 。ㄈ﹥?nèi)控管理風(fēng)險?！ ‰S著小額支付系統(tǒng)的全面推廣，會計核算的內(nèi)容、方法和手段雖然未發(fā)生實質(zhì)性變化，但針對小額支付系統(tǒng)運行過程中存在的風(fēng)險點，各網(wǎng)點沒有對應(yīng)的風(fēng)險管理措施，這樣必然造成了管理和操作上的隨意性，從而導(dǎo)致資金風(fēng)險隱患?！ 。ㄋ模┑赖嘛L(fēng)險?！ ∫皇怯行┗鶎有蓄I(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)控制度缺乏足夠的重視，重財務(wù)基建輕會計核算、重發(fā)行保衛(wèi)輕會計風(fēng)險防范的傾向，放松了內(nèi)部控制建設(shè)和管理，致使會計各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)潛伏著很大的風(fēng)險隱患?！ 《谴箢~支付系統(tǒng)上線后，部分業(yè)務(wù)人員對其業(yè)務(wù)操
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