會計基礎工作自查報告(編輯修改稿)
2025-12-06 04:20 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，不存在以個人名義開設賬戶，財務由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。資金的支付審批、復核與執(zhí)行崗位分離；資金的保管、記錄與盤點清查崗位分離；出納人員未兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作?！ ∈崭对紗螕?jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣。銀行收支憑證由專門會計人員進行賬務處理，出納人員均有核對收付款憑證。 公司禁止開據(jù)加蓋銀行預留印鑒的空白票據(jù)?！ 」矩攧沼¤b有財務專用章、法人代表章、發(fā)票專用章分人管理，避免印鑒保管風險?！ 」救粘Ｆ睋?jù)主要有支票和銀行承兌匯票。銀行承兌匯票設置票據(jù)登記簿管理。支票領用人在支票存根簽名， 個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查?！ 。ㄋ模┴攧展芾碇贫冉ㄔO及執(zhí)行情況 公司根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《會計基礎工作規(guī)范》、《會計電算化管理辦法》、《會計檔案管理辦法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關規(guī)定制訂《財務管理制度》。公司的財務管理制度下設十三個章節(jié)，包括總則、財務會計工作、財務管理的基礎工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負債管理、成本費用管理、財務報告與財務分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務管理等內(nèi)容。同時制訂了有關費用、收入、固定資產(chǎn)等十二項的內(nèi)控制度。公司財務管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全?！ 」矩攧展芾碇贫葘嵭杏晒矩攧詹块T負責制定及修改，由總經(jīng)理審定，董事會批準的分級審核制度?！ 」窘y(tǒng)一制定下屬子公司的財務管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務管理制度、會計政策執(zhí)行?！ 」緦χ卮髸嫴铄e更正需履行的審批程序未作出相關規(guī)定?！ ≌拇胧盒抻喒尽敦攧展芾碇贫取?，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定?！ ≌挠媱潱涸?0xx年7月10日前?！ ≌呢熑稳耍褐鞴軙嫻ぷ髫撠熑?。 ?。ㄎ澹┴攧招畔⑾到y(tǒng)使用和控制情況 公司使用用友NC版財務軟件，模塊運行正常，基本能滿足公司目前的運營需要?！ 」矩攧招畔④浖到y(tǒng)日常的管理和維護由系統(tǒng)管理員負責，數(shù)據(jù)庫每周備份一次；系統(tǒng)服務器由信息部專人負責維護，技術問題由用友公司負責處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機構的維護人員不得泄漏公司財務信息?！ 」緦τ糜袾C軟件系統(tǒng)訪問及操作權限根據(jù)不同的職責與崗位進行了設置。不屬于財務部門的人員無法訪問及獲取財務信息?！ 」矩攧招畔⑾到y(tǒng)在結(jié)賬后進行“反結(jié)賬”操作時需要履行向總部財務總監(jiān)申請及審批程序?！ 。┠腹緦ψ庸矩攧展芾砗涂刂魄闆r 母公司對子公司財務人員的管理情況 子公司財務經(jīng)理為子公司財務負責人，子公司的財務負責人由母公司任命，其對母公司負責；子公司財務負責人的考核由子公司進行初評，母公司財務總監(jiān)進行復評，最終由母公司總裁確認?！ ∽庸酒溆嘭攧杖藛T的招聘、任免均由母公司負責。母公司對子公司一般財務人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證。母公司不定期組織對子公司財務人員的專業(yè)培訓?！ ∧腹緦ψ庸镜馁Y金管理情況 子公司每日下班前須向母公司財務總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預算及執(zhí)行情況表》；每月、每年均需報送月資金預算及執(zhí)行情況表、年資金預算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況；由母公司負責統(tǒng)籌安排資金需求?！ ∧腹静辉试S下屬子公司之間發(fā)生日常經(jīng)營業(yè)務以外的資金往來，子公司對外拆借資金、對外擔保和大額對外投資等須經(jīng)母公司批準；母公司對子公司實行全面預算管理?！ ∽庸鹃_立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批?！ ∷摹⒆圆榭偨Y(jié) 通過此次專項活動的開展與自查，公司董事、高級管理人員和財務部門對公司存在的問題進行了總結(jié)并認真進行分析和反思，提出了整改方案及措施，規(guī)范了公司的運作水平，增強了公司財務人員對會
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