會計基礎(chǔ)工作自查報告-在線瀏覽
2024-12-06 04:20本頁面
【正文】 改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人。 采購業(yè)務(wù)記賬憑證后通常附有增值稅發(fā)票、應(yīng)稅勞務(wù)銷貨清單、商品驗收單、進(jìn)價變更單、用款申請單、付款銀行回單?！ ∮涃~憑證的編制：在憑證的編號上，采用按照發(fā)生經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的先后順序編號，對一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)涉及兩張以上記賬憑證時，采取分?jǐn)?shù)編號；“摘要”填寫對所記錄的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的簡要說明；將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)中所涉及的全部會計科目，按照先借后貸的順序記入“會計科目”欄中的“一級科目”和“二級及明細(xì)科目”，并按應(yīng)借、應(yīng)貸方向分別記入“借方金額”或“貸方金額”欄；憑證分別由有關(guān)人員簽章，明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任?！ 」靖骺颇康拿骷?xì)賬由記賬憑證自動過入系統(tǒng)。 公司單體財務(wù)報表是由系統(tǒng)自動生成，在編制單體財務(wù)報表前都與集團(tuán)內(nèi)有關(guān)企業(yè)先進(jìn)行對賬?！ 」緯嫻烙嬜兏鼘嶋H履行董事會審批程序，但尚未形成書面制度。 整改期限：20xx年7月10日前。 對公司會計政策變更需履行哪些審批程序尚未形成書面制度?！ ≌钠谙蓿?0xx年7月10日前。 ?。ㄈ┵Y金管理和控制情況 公司制定了資金管理的相關(guān)制度，貨幣資金日常管理由財務(wù)部負(fù)責(zé)，財務(wù)總監(jiān)負(fù)責(zé)公司資金的統(tǒng)籌、融資及預(yù)付款的審批?！ ≠Y金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，審批人在授權(quán)范圍內(nèi)進(jìn)行審批，不超越權(quán)限審批。 公司按照《支付結(jié)算辦法》和《銀行賬戶管理辦法》開設(shè)和管理銀行賬戶，不存在以個人名義開設(shè)賬戶，財務(wù)由專人編制銀行余額調(diào)節(jié)表，公司開通了網(wǎng)上銀行支付功能，支付、審核權(quán)限符合《支付結(jié)算辦法》、《銀行賬戶管理辦法》和內(nèi)部控制要求。 收付原始單據(jù)由出納人員加蓋現(xiàn)金付訖或轉(zhuǎn)賬付訖字樣?！ 」窘归_據(jù)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白票據(jù)。 公司日常票據(jù)主要有支票和銀行承兌匯票。支票領(lǐng)用人在支票存根簽名， 個別子公司作廢票據(jù)能及時注明作廢字樣，但仍由出納保管備查，4月起改由會計保管備查。公司的財務(wù)管理制度下設(shè)十三個章節(jié)，包括總則、財務(wù)會計工作、財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作、流動資產(chǎn)管理、非流動資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、成本費用管理、財務(wù)報告與財務(wù)分析、會計電算化、股利政策、內(nèi)部審計、事務(wù)管理等內(nèi)容。公司財務(wù)管理制度能有效地保障公司及全體股東的合法利益，保證公司的資產(chǎn)安全?！ 」窘y(tǒng)一制定下屬子公司的財務(wù)管理制度，統(tǒng)一制定下屬子公司的會計政策，并督促其按財務(wù)管理制度、會計政策執(zhí)行?！ ≌拇胧盒抻喒尽敦攧?wù)管理制度》，對重大會計差錯更正須履行的審批程序作出明確規(guī)定。 整改責(zé)任人：主管會計工作負(fù)責(zé)人?！ 」矩攧?wù)信息軟件系統(tǒng)日常的管理和維護(hù)由系統(tǒng)管理員負(fù)責(zé)，數(shù)據(jù)庫每周備份一次；系統(tǒng)服務(wù)器由信息部專人負(fù)責(zé)維護(hù)，技術(shù)問題由用友公司負(fù)責(zé)處理，公司購買軟件系統(tǒng)的合同條款里明確規(guī)定了專業(yè)機(jī)構(gòu)的維護(hù)人員不得泄漏公司財務(wù)信息。不屬于財務(wù)部門的人員無法訪問及獲取財務(wù)信息?！ 。┠腹緦ψ庸矩攧?wù)管理和控制情況 母公司對子公司財務(wù)人員的管理情況 子公司財務(wù)經(jīng)理為子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人，子公司的財務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司任命，其對母公司負(fù)責(zé)；子公司財務(wù)負(fù)責(zé)人的考核由子公司進(jìn)行初評，母公司財務(wù)總監(jiān)進(jìn)行復(fù)評，最終由母公司總裁確認(rèn)。母公司對子公司一般財務(wù)人員的任職資格要求與母公司一致，須持有會計從業(yè)資格證?！ ∧腹緦ψ庸镜馁Y金管理情況 子公司每日下班前須向母公司財務(wù)總監(jiān)報送《資金日報表》，每周一報送《周資金收支預(yù)算及執(zhí)行情況表》；每月、每年均需報送月資金預(yù)算及執(zhí)行情況表、年資金預(yù)算及執(zhí)行情況表，便于母公司了解子公司的資金管理及運營情況；由母公司負(fù)責(zé)統(tǒng)籌安排資金需求?！ ∽庸鹃_立銀行賬戶須經(jīng)母公司審批。公司將以此為契機(jī)進(jìn)一步規(guī)范財務(wù)會計基礎(chǔ)工作運行體制，形成促進(jìn)財務(wù)會計基礎(chǔ)工作規(guī)范開展的長效機(jī)制，提高公司規(guī)范運作意識和治理水平?！ 《?、明確目的，依法自查 我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。一是從事會計工作的人員是否持有會計從業(yè)資格證書；二是會計賬簿設(shè)置是否合規(guī)，是否嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》、行政事業(yè)單位會計
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