【正文】 計報表合規(guī)、合法、準(zhǔn)確真實(shí)的情況 按《小企業(yè)會計制度》規(guī)定設(shè)置會計科目的，進(jìn)行會計核算，以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)，以實(shí)際發(fā)生的交易或事項(xiàng)為依據(jù)，如實(shí)反映其財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。企業(yè)收入與其成本、費(fèi)用相互配比，同一會計期間內(nèi)的各項(xiàng)收入與其相關(guān)的成本、費(fèi)用，在同一會計期間內(nèi)確認(rèn) .會計政策的選擇和處理方法符合法律法規(guī)及現(xiàn)行預(yù)算管理及財務(wù)管理規(guī)定。 會計監(jiān)督 、會計機(jī)構(gòu)、會計人員對不真實(shí)、不合法的原始憑證和違反國家統(tǒng)一的財政、財務(wù)、會計制度的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)按照《會計法》規(guī)定進(jìn)行監(jiān)督的情況 單位負(fù)責(zé)人沒有授意、指使、強(qiáng)令會計機(jī)構(gòu)、會計人員違規(guī)辦理會計事項(xiàng)，沒有打擊報復(fù)會計人員現(xiàn)象會計機(jī)構(gòu)和會計人員發(fā)現(xiàn)賬實(shí)不符，按國家規(guī)定有權(quán)自行處理的，應(yīng)當(dāng)及時處理；無權(quán)處理的，應(yīng) 當(dāng)立即向單位負(fù)責(zé)人報告，請求查明原因，作出處理。 未發(fā)現(xiàn)不規(guī)范事項(xiàng)。 貨幣資金收支和保管業(yè)務(wù)建立嚴(yán)格的授權(quán)批準(zhǔn)制度。有價證券由出納保管，并進(jìn)行登記。 根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定現(xiàn)金開支范圍使用現(xiàn)金，不屬于現(xiàn)金開支范圍的收支結(jié)算通過銀行轉(zhuǎn)賬辦理。 發(fā)現(xiàn)的問題是： 現(xiàn)金賬存在坐收坐 支現(xiàn)象。按規(guī)定現(xiàn)金收入應(yīng)交存銀行，用現(xiàn)金再從銀行以現(xiàn)金支票取出。 除此以外未發(fā)現(xiàn)其他不規(guī)范事項(xiàng)。嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記、核算，依據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、有效。 二、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根據(jù)本單位工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制制度過程中，制定了《財產(chǎn)管理制度》。 明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的權(quán)限和責(zé)任，規(guī)范了各項(xiàng)資金的 39。 明確經(jīng)費(fèi)支出的范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，采取各種有效措施控制 經(jīng)費(fèi)開支，杜絕了浪費(fèi)現(xiàn)象的發(fā)生。一方面做到賬簿上所反映的有關(guān)財物、款項(xiàng)的結(jié)存數(shù)同實(shí)存數(shù)一致 。無固定資產(chǎn)不入賬，公物私用及其他違規(guī)問題。 會計基礎(chǔ)工作自查報告篇 4 根據(jù)（ 20xx） 12 號關(guān)于開展會計基礎(chǔ)工作大檢查的通知精神，我公司組建了自查工作小組，于 20xx 年 10 月 27 日 — 28 日，對公司的會計基礎(chǔ)工作進(jìn)行了自查，現(xiàn)將自查情況匯報如下： 一、會計基礎(chǔ)工作自查情況 內(nèi)部控制方面 此次自查內(nèi)容主要包括：資金管理制度、現(xiàn)金、支票的管理；采購業(yè)務(wù)的合同、驗(yàn)收及付款；存貨的崗位職責(zé)、存貨的驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管；固定資產(chǎn)的分類、折舊、報廢；工程項(xiàng)目的結(jié)算等。通過對訂貨、采購過程進(jìn)行有效管理控制，原（物）料、零件的品質(zhì)、價格、交期與數(shù)量能滿足生產(chǎn)的要求，采購過程制度規(guī)范，透明，手續(xù)齊全，以最低的庫存保障生產(chǎn)的暢通。存貨的采購與審批、審批與執(zhí)行遵守了不相容原則。 工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度規(guī)范，流程清晰，無違規(guī)現(xiàn)象，保證了工程項(xiàng)目安全高質(zhì)順利進(jìn)行。 公司設(shè)有獨(dú)立的會計機(jī)構(gòu) — 財務(wù)部，現(xiàn)有財務(wù)負(fù)責(zé)人 1 人，會計2 人，出納 1 人，各會計人員均持有《會計從業(yè)資格證》。制定了《會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，按規(guī)定設(shè)置了相應(yīng)的電算化崗位分工；制定了《會計檔案管理辦法》，財務(wù)部設(shè)置了專門的檔案室，建立了會計檔案登記簿，定期收集、整理、歸案；重要財務(wù)事項(xiàng)不存在不據(jù)實(shí)匯報的情況，會計人員對不合法、不完整的原始票據(jù)，堅決予以退回；制定了《貨幣資金管理制度》，費(fèi)用嚴(yán)格按審批權(quán)限報銷，按規(guī)定開設(shè)銀行賬戶 2 個，財務(wù)專用印鑒 、錢、支票、賬認(rèn)真執(zhí)行分管制度。 二、以前年度檢查整改情況 針對 20xx 年集團(tuán)公司會計基礎(chǔ)規(guī)范化檢查提出的整改事項(xiàng)進(jìn)行了以下整改： 問題 1：未制定本公司財務(wù)管理和規(guī)定，所有制度執(zhí)行參照 **公司的制度和管理辦法。 問題 2：未建立檔案查閱登記簿。 三、自查中發(fā)現(xiàn)的問題 （一）內(nèi)部控制規(guī)范方面 因本地供應(yīng)條件限制，合格供應(yīng)商的選擇有一定局限性。 采購合同有的不規(guī)范。 （二）會計基礎(chǔ)規(guī)范方面 雖已設(shè)置會計檔案登記簿，但未有資料 查閱的記錄。 由于會計人員少及能力的差異，會計崗位未實(shí)行定期輪換。 成本費(fèi)用未列入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。 根據(jù)生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善和加大采購制度的執(zhí)行力度。 積極學(xué)習(xí)《合同法》，提高自身法律意識，完善采購合同，有效規(guī)避法律風(fēng)險。 不定期進(jìn)行財務(wù)自查，及時發(fā)現(xiàn)，及時整改。 強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行力，制定有效的收款方案，促使各項(xiàng)制度落到實(shí)處。 五、總體評價 總體情況是會計管理基礎(chǔ)工作較扎實(shí)，會計制度基本健全，制度執(zhí)行基本到位，會計核算核算比較規(guī)范，較好的執(zhí)行了國家有關(guān)法律法規(guī)，會計信息基本真實(shí)反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。 縣財政局《關(guān)于在全縣深入開展會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動的通知》下發(fā)以后，我局領(lǐng)導(dǎo)高度重視，專門召開了局屬單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員會議，就此項(xiàng)工作做了專題安排，要求各單位要成立領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，確定專人認(rèn)真開展創(chuàng)建工作。 二、嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)，工作扎實(shí)開展。局屬各單位都能按規(guī)定配備財務(wù)人員，核算中心納管單位設(shè)報賬聯(lián)絡(luò)員一名，核算中心未納管的單位設(shè)會計一名，出納一名，各單位主要領(lǐng)導(dǎo)為財務(wù)負(fù)責(zé)人。財務(wù)人員變動移交手續(xù)健全。 原始憑證的格式正確、內(nèi)容完整、要 素齊全，填制方法、審核程序等符合會計制度要求；記賬憑證內(nèi)容、填制方法、所附原始憑證、更正錯誤方法等符合會計制度要求，是經(jīng)有關(guān)責(zé)任人簽章，字跡清楚，裝訂整齊。能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金和銀行日記賬按日逐筆順序登記，結(jié)出余額，銀行存款與銀行對賬單及時核對。 會計檔案管理人員對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都能按照國家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，會計檔案的調(diào)閱、復(fù)制及時登記，會計檔案的銷毀符合規(guī)定手續(xù)。 內(nèi)部會計制度健全，執(zhí)行到位。 建立會計電算化各項(xiàng)管理制度，配備會計核算專用計算機(jī)，按規(guī)定設(shè)置操作權(quán)限和密碼，打印、裝訂賬薄、憑證，會計電算化工作符合規(guī)范的要求。 個別記賬憑證的空行未注銷。 針對自查中發(fā)現(xiàn)的問題，我們堅持標(biāo)本兼治的原則，采取有效措施，靠實(shí)整改責(zé)任，逐條逐項(xiàng)進(jìn)行了認(rèn)真的整改 : 一是督促無證人員積極參加會計從業(yè)資格證培訓(xùn)考試，力爭全系統(tǒng)財務(wù)人員都持證上崗； 二是對記賬憑證空行未按規(guī)定注銷的，逐憑證整改完善，確保每一張記賬憑證都符合規(guī)定。 四是進(jìn)一步健全和完善內(nèi)部會計制度，建 立會計基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長效機(jī)制，使全系統(tǒng)財務(wù)工作的整體水平進(jìn)一步提高。 二、明確目的，依法自查 我們在自查中嚴(yán)格按照《中華人民共和國會計法》、《行政單位會計制度》、《事業(yè)單位會計制度》，依法自查，確保達(dá)到自查的目的。 包括財務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，是否得到嚴(yán)格遵守； 會計核算是否真實(shí)合法，信息披露和財務(wù)會計報告是否真實(shí)完善。 四、針對問題，認(rèn)真整改 （一）、財務(wù)收支執(zhí)行情況 在財務(wù)工作中，我園嚴(yán) 格按照《會計法》和《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，依法設(shè)置會計賬簿，并保證其真實(shí)完整，根據(jù)我局實(shí)際撥入的、發(fā)生的會計事項(xiàng)進(jìn)行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報表，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財務(wù)法規(guī)，所發(fā)生的各項(xiàng)會計事項(xiàng)均在依法設(shè)置的會計賬簿上統(tǒng)一登記，核算，依據(jù)《行政事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定進(jìn)行會計核算，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。 （二）、單位內(nèi)部控制制度建立和執(zhí)行情況 根 據(jù)我園工作實(shí)際，在建立并實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督和控制過程中，建立了經(jīng)費(fèi)支出管理，授權(quán)審批，財產(chǎn)清查等相關(guān)內(nèi)部管理。 明確了財務(wù)收支審批程序和審批人的職 責(zé)和權(quán)限，規(guī)范了各項(xiàng)資金的使用，提高了資金使用效率。 （三）、固定資產(chǎn)管理和使用情況 為加強(qiáng)固定資