特殊監(jiān)管區(qū)域工作總結(jié)與特派辦審計(jì)學(xué)習(xí)體會(huì)匯編(編輯修改稿)
2024-11-23 00:16 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 重點(diǎn)了解了該行的系統(tǒng)內(nèi)部情況（機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員情況、業(yè)務(wù)經(jīng)營品種和業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)及管理策略、計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)、財(cái)務(wù)狀況與經(jīng)營成果、財(cái)務(wù)管理體制及重要會(huì)計(jì)事項(xiàng)的處理方法）、影響銀行經(jīng)營的因素（借款人所處的行業(yè)狀況、市場競爭、行業(yè)現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢）、了解信貸政策、信貸管理手冊、信貸操作手冊等操作規(guī)范、調(diào)閱會(huì)議記錄、貸款檔案、采集電子數(shù)據(jù)，分析確定延伸審計(jì)單位。審前調(diào)查結(jié)束后，起草一份審前調(diào)查情況報(bào)告，與審計(jì)實(shí)施方案一并報(bào)辦領(lǐng)導(dǎo)審批。注重制定審計(jì)實(shí)施方案。審計(jì)實(shí)施方案側(cè)重于對專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作的具體規(guī)范。具有很強(qiáng)的操作性，具體表現(xiàn)在：一是審計(jì)目標(biāo)明了、透徹。明確了審計(jì)調(diào)查要弄清什么問題、達(dá)到什么目的，為審計(jì)人員指明了方向，二是細(xì)化了審計(jì)調(diào)查的重點(diǎn)和內(nèi)容，審計(jì)調(diào)查的每項(xiàng)內(nèi)容都具體到細(xì)節(jié)；三是審計(jì)方法明確，本次審計(jì)主要采取的是分析性復(fù)核中的趨勢分析、比率分析、比較分析等方法，善于用圖表對相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行對比分析。四是審計(jì)組分工比較明確，在審計(jì)分工一項(xiàng)有正常分工和兼職分工。四是審計(jì)工作要求較高。要求工作中強(qiáng)化分析，突出重點(diǎn)，加強(qiáng)與總行審計(jì)組的溝通，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)審計(jì)進(jìn)度及發(fā)現(xiàn)的重要問題，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量控制辦法，嚴(yán)格執(zhí)行“八不準(zhǔn)”及各項(xiàng)廉政規(guī)定，切實(shí)做到了依法審計(jì)、文明審計(jì)。注重審前培訓(xùn)。特派辦每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的工作方案由審計(jì)署統(tǒng)一制定，工作方案下發(fā)后，對參與審計(jì)調(diào)查的審計(jì)人員進(jìn)行審前培訓(xùn)，主要目的是明確專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查的主要任務(wù)和工作思路，審計(jì)調(diào)查工作方案的精神和要求，統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。據(jù)我了解，審前培訓(xùn)主要有三項(xiàng)任務(wù)：（1）由負(fù)責(zé)組織審計(jì)項(xiàng)目的處室負(fù)責(zé)人講解專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查工作方案。主要包括：審計(jì)調(diào)查的指導(dǎo)思想和工作思路，審計(jì)調(diào)查的目標(biāo)、調(diào)查的范圍和主要內(nèi)容、調(diào)查方法，使審計(jì)人員更透徹地理解，有利于圍繞中心目標(biāo)，開拓性、創(chuàng)造性地工作。（2）組織討論審計(jì)調(diào)查實(shí)施方案，使審計(jì)人員加深對審計(jì)實(shí)施方案各項(xiàng)內(nèi)容和要求的理解，進(jìn)一步統(tǒng)一思想、明確目標(biāo)。同時(shí)收集、分析討論有益的意見和建議，據(jù)以修改和完善審計(jì)實(shí)施方案，使其更具有合理性和可操作性。（3）由富有經(jīng)驗(yàn)的審計(jì)人員，介紹與調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)的新的政策、法規(guī)、制度、管理狀況、存在問題、發(fā)展趨勢、改革思路等情況，幫助審計(jì)人員把握與審計(jì)調(diào)查事項(xiàng)相關(guān)方面的情況，開闊審計(jì)思路。二、審計(jì)思路清晰，站位較高，側(cè)重從宏觀管理的角度上提出體制上、制度上存在的問題特派辦審計(jì)人員審計(jì)思路清晰，具有打破沙鍋紋（問）到底的精神，抓住疑點(diǎn)一查到底，具備過硬的查賬技能和清醒的頭腦，不被假象迷惑。轉(zhuǎn)變觀念，圍繞績效評(píng)估開展審計(jì)調(diào)查。此次專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，是金融績效審計(jì)的首次嘗試，他們沒有經(jīng)驗(yàn)可循，特派辦審計(jì)組及時(shí)轉(zhuǎn)變觀念，突破傳統(tǒng)商業(yè)銀行審計(jì)的傳統(tǒng)思維，在審計(jì)調(diào)查過程中，突出分行法人治理結(jié)構(gòu)，評(píng)價(jià)機(jī)構(gòu)、崗位設(shè)置的合規(guī)性；突出各項(xiàng)制度的建設(shè)情況，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性；突出內(nèi)部控制度的執(zhí)行情況，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性；突出各項(xiàng)指標(biāo)的真實(shí)性，評(píng)價(jià)考核辦法的有效
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