小額貸款公司內(nèi)部控制管理辦法(編輯修改稿)
2025-06-18 21:07 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 外部盜竊、詐騙。凡違反規(guī)章制度的，必須做出嚴肅處理，包括：批評教 育、經(jīng)濟處罰、通報批評、調(diào)離工作崗位，觸犯刑律的移交司法機關(guān)追究刑事責(zé)任。 各經(jīng)營部門負責(zé)人應(yīng)牢固樹 立內(nèi)控風(fēng)險意識，對管轄部門及分管業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制狀況 負責(zé)，對由于內(nèi)控不嚴所形成的風(fēng)險損失承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。 第三章組織結(jié)構(gòu)內(nèi)部控制 第七條組織決策控制。 一、制衡系統(tǒng)。建立完備的決策系統(tǒng)、執(zhí)行系統(tǒng)和監(jiān)督反饋系統(tǒng)，并按照相互制 衡的原則設(shè)置內(nèi)部機構(gòu)及部門。 二、決策程序。制定明確、成文的決策程序，全部經(jīng)營管理決策要按照規(guī)定程序 進行，并保留可核實的記錄。切實保證決策的民主性、科學(xué)性，防止個人獨斷專行、 超越或違反決策程序。 三、關(guān)系協(xié)調(diào)。 (一 )縱向協(xié)調(diào)。應(yīng)保證指標(biāo) 指令自上而下地完整執(zhí)行和經(jīng)營責(zé)任自下而上逐級 負責(zé)，在系統(tǒng)內(nèi)部形成有效的命令鏈和報告鏈。 (二 )橫向協(xié)調(diào)。建立健全標(biāo)準的協(xié)調(diào)程序，明確各部門 的協(xié)調(diào)職能、義務(wù)及協(xié) 調(diào)方法和措施，并建立健全定期會議和臨時會議制度，及時消除各種不協(xié)調(diào)因素。 第八條人事制度控制。 ． 一、崗位職責(zé)。按照目標(biāo)管理要求，制定規(guī)范的崗位責(zé)任制度、嚴格的操作程序 和合理的工作標(biāo)準；明確不同崗位的工作任務(wù)，并賦予相應(yīng)的責(zé)任和職權(quán)，建立相互配合 、相互督促、相互制約的工作關(guān)系；對重點崗位、重點業(yè)務(wù)、重點憑證及財物要 加強監(jiān) 控和管 i理。任何一項業(yè)務(wù)，必須有兩人以上簽字或授權(quán)。 二、調(diào)配任用。 (一 )錄用調(diào)配。嚴格擾行國家及公司有關(guān)錄用調(diào)配工作的政策及規(guī)定，制定明 確的人員招聘錄用條件，充分體現(xiàn)?公開、公平、競爭’’原則。堅持近親回避制度， 重要管理崗位和重要業(yè)務(wù)崗位輪換制度。 (二 )選拔任用。制定明確的用人標(biāo)準，堅持任職資格審查。建立嚴格的組織程 廳。明確領(lǐng)導(dǎo)管理權(quán)限，嚴禁任何越權(quán)行為。 三、培訓(xùn)開發(fā)。應(yīng)制定職工教育與培訓(xùn)計劃，并認真組織實施。堅持入公司教育、崗前培訓(xùn)、各類專業(yè)培訓(xùn)和定期離崗 培訓(xùn)制度。堅持每年對從業(yè)人員進一定期限的離崗業(yè)務(wù)培訓(xùn)和內(nèi)控知識培訓(xùn)，增強員工的風(fēng)險意識、法紀意識和責(zé)任意識，確保員工熟悉崗位工作要求，了解和掌握相關(guān)的內(nèi)部控制制度。 四、考核機制。建立并完善員工考評制度，促進員工積極進取。 第九條領(lǐng)導(dǎo)職權(quán)控制。 一、權(quán)力監(jiān)督。加強對領(lǐng)導(dǎo)權(quán)力的監(jiān)督制約，增加權(quán)力透明度。在不涉及失泄密的條件下，公開辦事規(guī)則。公開的內(nèi)容應(yīng)包括辦事職責(zé)、紀律、程序、時限及結(jié)果等。 二、任期責(zé)任。在領(lǐng)導(dǎo)的任期內(nèi)，按照公司高級管理人員任職資格管理規(guī)定的要求，進行任期目標(biāo)責(zé)任 考核和檢查，對任期中演變?yōu)椴环先温氋Y格和條件的人員，必須及時調(diào)整。 第四章計劃財務(wù)內(nèi)部控制 第十條計劃目標(biāo)控制。 一、目標(biāo)設(shè)計。計劃目標(biāo)應(yīng)根據(jù)全公司統(tǒng)一的經(jīng)營思想及原則，結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況，在深入調(diào)查研究
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