【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ............................................................................................. 192 月度資金計(jì)劃 .......................................................................................................................................... 192 動(dòng)態(tài)成本 .................................................................................................................................................. 193 庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn) .................................................................................................................................................. 194 附錄：成本系統(tǒng)名詞解釋 .................................................................................................................................. 196 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 4 第一章 概 述 明源 POM成本管理子系統(tǒng)，基于“目標(biāo)成本 +責(zé)任成本 +作業(yè)過(guò)程控制”的現(xiàn)代成本管理體系而開發(fā) , 根據(jù)項(xiàng)目開發(fā)各階段成本管理 側(cè) 重點(diǎn)不同，分為項(xiàng)目發(fā)展階段的測(cè)算成本、設(shè)計(jì)階 段形成的目標(biāo)成本、項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的動(dòng)態(tài)成本、項(xiàng)目結(jié)算后形成的核算成本，真正實(shí)現(xiàn)成本控制、成本核算的目標(biāo)。 系統(tǒng)以“合同為中心的全動(dòng)態(tài)成本管理”為主線，通過(guò)科學(xué)、規(guī)范的成本結(jié)構(gòu)樹，全面系統(tǒng)地反映各個(gè)項(xiàng)目在其整個(gè)生命周期任意時(shí)點(diǎn)的動(dòng)態(tài)成本、實(shí)際發(fā)生成本、實(shí)付成本的構(gòu)成情況，為房地產(chǎn)企業(yè)控制成本變動(dòng)、洞悉成本動(dòng)向、制定資金計(jì)劃、掌控投資進(jìn)度等提供強(qiáng)有力的科學(xué)依據(jù)，是房地產(chǎn)企業(yè)把握先機(jī)、提升 運(yùn)營(yíng)管控能力 的重要輔助工具。 業(yè)務(wù)流程圖 系統(tǒng)特點(diǎn) ● 成本管理的核心思想：從“以核算為中心”轉(zhuǎn)向“以控制為中心” 成本控 制強(qiáng)調(diào)成本過(guò)程控制點(diǎn)的前置，通過(guò)目標(biāo)成本分解合約規(guī)劃，指導(dǎo)、控制“合同的簽 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 5 訂與變更”， 要求合同審批時(shí)指定對(duì)應(yīng)的“合約規(guī)劃”，避免“先簽合同再核算成本”帶來(lái)的“控制滯后”；避免成本執(zhí)行中由于成本結(jié)構(gòu)分類缺項(xiàng)、漏項(xiàng)導(dǎo)致的“成本虛低”；避免因拆分錯(cuò)誤導(dǎo)致“成本虛高 ” 。 成本核算重點(diǎn)是按項(xiàng)目、分產(chǎn)品進(jìn)行事前測(cè)算、事后核算、橫向?qū)Ρ确治?、形成“成本?shù)據(jù)庫(kù)”。 ● 通過(guò)“合同規(guī)劃與執(zhí)行”體系，實(shí)現(xiàn)“成本的過(guò)程控制”、“動(dòng)態(tài)成本的實(shí)時(shí)跟蹤” 目標(biāo)成本 ———— 合約規(guī)劃 ———— 合同簽 訂 、合同變更，每一個(gè)合 同都要有相關(guān)的“合約規(guī)劃”與之對(duì)應(yīng)，成本的過(guò)程控制可以細(xì)致到“合同級(jí)”；同時(shí)，每一個(gè)合同執(zhí)行時(shí)對(duì)成本造成的影響，都可以反映到動(dòng)態(tài)成本的變化，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)“動(dòng)態(tài)成本的實(shí)時(shí)跟蹤”。 ● 全成本的動(dòng)態(tài)管理 實(shí)現(xiàn)包括合同性成本、非合同性成本、待發(fā)生成本在內(nèi)的全項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本管理，在項(xiàng)目整個(gè)生命周期的任一時(shí)間點(diǎn)都可以得到項(xiàng)目的動(dòng)態(tài)成本，實(shí)現(xiàn)當(dāng)前動(dòng)態(tài)成本與目標(biāo)成本的對(duì)比分析，通過(guò)規(guī)劃余量，直觀反映成本控制水平，為經(jīng)營(yíng)決策提供科學(xué)依據(jù)。 ● 強(qiáng)大的合同臺(tái)帳管理 通過(guò)合同臺(tái)帳可以方便地查詢到合同的全信息，包括：合同信息、合同變 更、付款計(jì)劃、付款審核、付款信息、合同結(jié)算、合同執(zhí)行評(píng)估、合同分析、合同性成本拆分及材料成本拆分，實(shí)現(xiàn)信息在相關(guān)業(yè)務(wù)部門間的共享，避免各部門多盤臺(tái)帳所造成的信息重復(fù)錄入且不一致的現(xiàn)象，保證相關(guān)信息的完整性、唯一性及高度共享。 ● 嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某杀究刂企w系，數(shù)字化的成本績(jī)效考核依據(jù) 基于合理的成本結(jié)構(gòu)分類，科學(xué)制定目標(biāo)成本，以此作為成本控制的上限；合同發(fā)生及執(zhí)行過(guò)程中及時(shí)對(duì)比合約規(guī)劃，實(shí)現(xiàn)合同級(jí)的成本控制；結(jié)合審批實(shí)時(shí)反映異常成本狀況并及時(shí)預(yù)警，支持對(duì)異常成本產(chǎn)生根源的逐層深化分析；結(jié)合責(zé)任成本體系，將各項(xiàng)成本指標(biāo) 落實(shí)到崗，通過(guò)動(dòng)態(tài)成本反映相關(guān)成本指標(biāo)執(zhí)行情況，為成本績(jī)效考核提供 數(shù) 據(jù) 依據(jù)。 ● 全方位的合作伙伴管理 系統(tǒng)提供對(duì)各類合作伙伴的綜合管理，包括：基本資料、資質(zhì)審核、相關(guān)合同、往來(lái)帳務(wù)、等級(jí)評(píng)定等信息，同時(shí)支持以合同為主線實(shí)現(xiàn)對(duì)合作過(guò)程的全程跟蹤，為合作伙伴的選擇提供依據(jù)，為規(guī)避合作風(fēng)險(xiǎn)提供保障。 ● 精細(xì)化的甲供材管理 以材料庫(kù)為基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)對(duì)各類材料的規(guī)格、單價(jià)、應(yīng)用狀況、相關(guān)合同及供應(yīng)商的管理；實(shí)分解 控制 分解 控制 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 6 現(xiàn)對(duì)材料計(jì)劃、供貨、領(lǐng)用的全過(guò)程追蹤，最大限度避免“超領(lǐng)”“超供”現(xiàn)象的發(fā)生。 ● 完備的事前控制機(jī)制 “沒(méi)有 預(yù)算不能簽約” —— 如果突破了目標(biāo)成本，經(jīng)辦部門將不能直接發(fā)起相關(guān)合同的審批，直到其完成相關(guān)預(yù)算的追加審批；“沒(méi)有月度資金計(jì)劃不能付款” —— 上個(gè)月末的月度資金計(jì)劃嚴(yán)格控制下個(gè)月的款項(xiàng)支付，例外情況必須走更嚴(yán)格的“計(jì)劃外審批流程”，對(duì)于超警戒線的合同及時(shí)進(jìn)行預(yù)警，真正實(shí)現(xiàn)事前控制。 ● 靈活強(qiáng)大的自定義報(bào)表體系，支持層層“鉆取式”查詢 系統(tǒng)具有強(qiáng)大而靈活的報(bào)表管理體系，客戶可根據(jù)自己工作需要自定義各類報(bào)表，方便快捷的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在一定程度上滿足個(gè)性化應(yīng)用需求。 模塊功能介紹 【基礎(chǔ) 數(shù)據(jù) 設(shè)置】 初始化項(xiàng)目基 本信息，為后期項(xiàng)目管理做準(zhǔn)備。包括項(xiàng)目概況、標(biāo)準(zhǔn)科目設(shè)置、公司科目設(shè)置、 合同類別設(shè)置、合作伙伴管理、甲供材料設(shè)置、業(yè)務(wù)參數(shù)設(shè)置、數(shù)據(jù)維護(hù)。 【目標(biāo)成本】 目標(biāo)成本 是 對(duì)“規(guī)劃設(shè)計(jì) /擴(kuò)初設(shè)計(jì) /施工圖設(shè)計(jì)階段”過(guò)程形成的目標(biāo)成本進(jìn)行管理。 合約規(guī)劃 是 對(duì)科目的目標(biāo)成本在時(shí)間軸上按預(yù)計(jì)合約思路進(jìn)行分解。在編制合約規(guī)劃時(shí)，允許根據(jù)目標(biāo)成本批量生成，并支持根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)展逐步細(xì)化合約規(guī)劃，合約規(guī)劃分解完成后，以此指導(dǎo)合同的簽訂和變更，實(shí)現(xiàn)合同的事前控制。 【甲供材管理】 用于管理甲供材信息、制訂材料采購(gòu)計(jì)劃、材料采購(gòu)及供 貨等業(yè)務(wù)流程，模塊功能包括“甲供材預(yù)算、材料計(jì)劃、材料訂單、材料供貨、甲供材分析”。 【合同訂立】 對(duì)公司各項(xiàng)目所簽訂的合同、合作伙伴及相關(guān)文檔進(jìn)行統(tǒng)一管理。合同簽訂需要及時(shí)對(duì)比合約規(guī)劃，根據(jù)預(yù)算控制合同的簽訂，并且對(duì)合同預(yù)估到的變更能及時(shí)進(jìn)行管理。此外還支持對(duì)合同的借閱情況和印花稅進(jìn)行管理。 【合同執(zhí)行】 用于跟蹤合同執(zhí)行的全過(guò)程，包括合同的變更申請(qǐng)、正式變更、準(zhǔn)結(jié)算、結(jié)算，合同履約評(píng)估和合同臺(tái)帳查詢功能。 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 7 【合同付款】 用于記錄合同進(jìn)度款審定情況、付款計(jì)劃的制定與調(diào)整、付款申請(qǐng)及審批過(guò)程和款項(xiàng)實(shí)際支付，支持付款計(jì)劃、應(yīng)付款和實(shí)付款信息的快速查詢。 【合同分析】 是針對(duì)合同執(zhí)行、合同付款等情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析，并以圖表的形式顯示，讓用戶更直觀地了解合同的執(zhí)行情況， 【月度資金計(jì)劃】 資金計(jì)劃編制 是由 合同經(jīng)辦人調(diào)整自己負(fù)責(zé)合同的付款計(jì)劃，為下月的資金支付做準(zhǔn)備。 資金計(jì)劃審核：資金計(jì)劃管理人員基于合同經(jīng)辦人調(diào)整后的下月付款計(jì)劃，匯集并審核形成公司下月的項(xiàng)目資金計(jì)劃，并拍照存檔。 【動(dòng)態(tài)成本】 其中“動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控”實(shí)時(shí)反應(yīng)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)成本，動(dòng)態(tài)成本月度回顧記錄各個(gè)階段的動(dòng)態(tài)成本，并及時(shí)發(fā)送到指定人員，為決策提供依據(jù)。 “ 庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn) ” 對(duì)于甲供材料和跨項(xiàng)目合同的處理，通過(guò)庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn)來(lái)管理公司臨時(shí)庫(kù)存材料的出入庫(kù)信息。 【成本核算】 對(duì)項(xiàng)目發(fā)展階段的測(cè)算成本及項(xiàng)目結(jié)算后形成的核算成本管理，具體包括以下幾個(gè)模塊： 【測(cè)算成本】 ：從工程造價(jià)維度測(cè)算項(xiàng)目初期的 測(cè)算 成本、目標(biāo)成本；測(cè)算成本科目級(jí)別可隨項(xiàng)目進(jìn)展逐步細(xì)化。不同階段的測(cè)算成本數(shù)據(jù)可以保存為不同版本，并支持不同版本的對(duì)比分析。 【核算成本】 ：從工程造價(jià)維度核算項(xiàng)目的結(jié)算成本 。 【報(bào)表管理】 按業(yè)務(wù)分類組織整個(gè)成本系統(tǒng)的內(nèi)置統(tǒng)計(jì)報(bào)表。系統(tǒng)具有強(qiáng)大而靈活的報(bào)表管理體系，客戶可根據(jù)自己 工作需要自定 義各類報(bào)表，方便快捷地統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在一定程度上滿足個(gè)性化應(yīng)用需求。 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 8 崗位與系統(tǒng)功能對(duì)照表 崗位類別 角色崗位 崗位職責(zé) 相關(guān)功能 模塊 操作崗位 系統(tǒng)管理員 系統(tǒng)維護(hù) 系統(tǒng)基本參數(shù)設(shè)置 權(quán)限管理 系統(tǒng)初始化 [角色管理 ] [用戶管理 ] [基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 ] 合同登記人員 登記合同信息 管理供應(yīng)商資料 選擇合約規(guī)劃 [合同登記 ] [合作伙伴管理 ] 合同執(zhí)行人員 控制合同變更 處理合同結(jié)算 應(yīng)付進(jìn)度款核定 進(jìn)行合同付款申請(qǐng) 跟蹤整個(gè)合同執(zhí)行情況，進(jìn)行合同執(zhí)行評(píng)估 定期調(diào)整合同付款計(jì)劃 [合同變更 ] [合同結(jié)算 ] [應(yīng)付進(jìn)度款 ] [付款計(jì)劃 ] [付款申請(qǐng) ] [履約評(píng)估 ] 財(cái)務(wù)付款人員 審核合同付款申請(qǐng) 合同付款登記 [付款申請(qǐng) ] [付款登記 ] 成本控制人員 設(shè)定目標(biāo)成本 合約規(guī)劃分解 目標(biāo)成本調(diào)整 動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控 成本分析 [目標(biāo)成本 ] [合約規(guī)劃 ] [動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控 ] [動(dòng)態(tài)成本構(gòu)成 ] [庫(kù)存結(jié)轉(zhuǎn) ] [產(chǎn)品分?jǐn)?] 成本測(cè)算、核算人員 錄入測(cè)算數(shù)據(jù) 錄入核算數(shù)據(jù)或合同拆分 [測(cè)算成本 ] [核算成本 ] 審核崗位 合同審核人員 復(fù)核合同登記信息 [合同登記 ] 實(shí)付款審核人員 復(fù)核實(shí)付款登記信息 [付款登記 ] 成本審核人員 復(fù)核成本登記信息 審核目標(biāo)成本調(diào)整 [目標(biāo)成本 ] [動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控 ] 查詢崗位 (領(lǐng)導(dǎo)查詢 ) 合同臺(tái)帳 查詢合同臺(tái)帳 [合同臺(tái)帳 ] 合同查詢?nèi)藛T 查詢合同相關(guān)信息 [合同臺(tái)帳 ] [合同分析 ] 成本查詢?nèi)藛T 查詢成本相關(guān)信息 [動(dòng)態(tài)成本監(jiān)控 ] [動(dòng)態(tài)成本構(gòu)成 ] [實(shí)際成本分析 ] [項(xiàng)目產(chǎn)品對(duì)比分析 ] 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 9 第二章 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置模塊主要是為后期成本 管理做準(zhǔn)備 。 也可以理解成對(duì)系統(tǒng)初始化的設(shè)置。基礎(chǔ)數(shù)據(jù) 設(shè)置包括“項(xiàng)目信息、成本科目、合同類 別、合作伙伴、材料清單、相關(guān)參數(shù)及數(shù)據(jù)維護(hù)。 項(xiàng)目概況 項(xiàng)目概況模塊是把實(shí)際存在的項(xiàng)目錄到系統(tǒng)當(dāng)中，項(xiàng)目包括有在建的，在售，已建的等等。 系統(tǒng)支持在公司下新建項(xiàng)目，或在項(xiàng)目下 建 立分期。 項(xiàng)目 最多支持二級(jí) 。 不支持建到樓棟和房間。 如何 新 增 項(xiàng)目 新增項(xiàng)目有兩種方式：一種可以直接在公司或項(xiàng)目下新增，也可以通過(guò)引入的功能將其它系統(tǒng)或投資分析系統(tǒng)當(dāng)中存在的項(xiàng)目引入進(jìn)來(lái)。 例：在 “ 翡翠綠洲 ” 項(xiàng)目下新增分期 【操作步驟】 1. 選擇【 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置 】下的【項(xiàng)目 概況 】模 塊； 2. 選中 項(xiàng)目 “翡翠綠洲” ， 點(diǎn)擊 〖新增〗按鈕， 打開 “ 新增項(xiàng)目 ” 窗口 ， 3. 如果 ERP中存在成本系統(tǒng)沒(méi)有引用的項(xiàng)目，即會(huì)顯示在項(xiàng)目列表中供用戶選擇。 如圖所示； 4. 點(diǎn)擊 〖 下一步 〗 ，即可引入列表中的項(xiàng)目， 圖 21 明源 POM 成本管理系統(tǒng) SP5 操作手冊(cè) 10 5. 錄入項(xiàng)目相關(guān)資料， 詳見 【字段說(shuō)明】 .完成后，點(diǎn)擊保存即可。 圖 22 【字段說(shuō)明】 字 段 說(shuō) 明 項(xiàng)目簡(jiǎn)稱 同一父級(jí)項(xiàng)目下的簡(jiǎn)稱不允許重復(fù) 項(xiàng)目編碼 通常 是項(xiàng)目名稱的縮寫， 如翡翠綠洲 項(xiàng)目編碼 通常 為“ fclz” 。 項(xiàng)目名稱 自動(dòng)關(guān)聯(lián)了父級(jí)項(xiàng)目與項(xiàng)目簡(jiǎn)稱。同一公司下的名稱不允許重復(fù)。 項(xiàng)目開始時(shí)間， 截止時(shí)間 由于不同的公司對(duì)項(xiàng)目的開始與截止時(shí)間的理解是不一樣的。有的地產(chǎn)公司認(rèn)為拿到土地就認(rèn)為是項(xiàng)目開始，有的是從拿到施工許可證開始施工才認(rèn)為是項(xiàng)目的開始，同樣對(duì)于截止時(shí)間：有的地產(chǎn)公司認(rèn)為售樓完成了才是項(xiàng)目結(jié)束，有的當(dāng)工程竣工了就認(rèn)為是項(xiàng)目結(jié)束?？筛鶕?jù)客戶的理解去添寫。 項(xiàng)目負(fù)