某股權(quán)投資基金合伙協(xié)議(編輯修改稿)
2025-06-18 12:45 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 合伙企業(yè)的專用賬戶核算 專用賬戶的本金 專用賬戶的本金指 專用賬戶對(duì)應(yīng)合伙人對(duì)該賬戶的出資金額。 專用賬戶的收入 專用賬戶的收入包括專用賬戶資金利息、投資股權(quán)后的分紅派息、投資項(xiàng)目退出時(shí)收到的現(xiàn)金等引起專用賬戶資金增加的項(xiàng)目的總和。專用賬戶初始及未來(lái)匯入的本金不視為收入；因特殊原因經(jīng)執(zhí)行事務(wù)合伙人和 專用賬戶對(duì)應(yīng) 合伙人一致同意而將資金匯出專用賬戶后又匯入專用賬戶時(shí)，不視為收入。 專用賬戶的支出 6 專用賬戶的支出包括專用賬戶資金用于股權(quán)項(xiàng)目投資時(shí)支出投資成本 、 管理費(fèi)， 因獲得投資退出收益而繳納的稅金支出、 以及 因?qū)Ｓ觅~戶資金保管或資金劃轉(zhuǎn)而發(fā)生的匯費(fèi)、手續(xù)費(fèi)等直接費(fèi)用支出。因特殊原因經(jīng)執(zhí)行事務(wù)合伙人和 專用賬戶對(duì)應(yīng) 合伙人一致同意而將資金匯出專用賬戶（后又匯入 該 專用賬戶）時(shí)，該匯出亦不視為支出。 專用賬戶的現(xiàn)金利潤(rùn)： 專用賬戶的現(xiàn)金利潤(rùn)指專用賬戶全部收入減去全部支出的差額為正數(shù)時(shí)的金額。 專用賬戶核算周期： 合伙企業(yè)按每月、季度、年對(duì)每個(gè)專用賬戶進(jìn)行核算。季度和年度核算結(jié)果報(bào)告給每一個(gè) 專用賬戶對(duì)應(yīng) 合伙人。 在專用賬戶核算報(bào)告中，未收到現(xiàn)金分紅或退出的已有投資，一率按投資成本記賬。 專用賬戶核算后的分配： 基金將對(duì)每一 專用賬戶進(jìn)行核算，并制訂相關(guān)分配制度，在具備條件時(shí)進(jìn)行現(xiàn)金分配。 專用賬戶在項(xiàng)目退出并獲得累計(jì)投資收益時(shí)，即對(duì)利潤(rùn)進(jìn)行分配。對(duì)應(yīng)合伙人 /投資人可以將分配的利潤(rùn)繼續(xù)用于投資，相應(yīng)的再投資可以作為新增出資。 專用賬戶在向?qū)?yīng)合伙人 /投資人進(jìn)行分配時(shí)，累計(jì)分紅金額達(dá)到投資本金以后，超額收益按 8： 2 比例分配給專用賬戶股東和基金管理人。歸基金管理人享有的部分劃付至基金基本賬戶，則基金執(zhí)行事務(wù)合伙人自行決定分配方案。 7 前述基金管理人分配專用賬戶凈利潤(rùn)的 20%，以專用賬戶基金股東收 回投資本金并獲得 15%年回報(bào)為前提。即：如果總的年收益低于等于 15%，則管理人不參與利潤(rùn)分配；如果總的年收益介于 15%%之間 ,則投資人獲得年收益 15%,管理人分配剩余利潤(rùn) 。 如果總的年收益大于 %,則投資人與管理人按 8： 2 對(duì)全部?jī)衾麧?rùn)進(jìn)行分配。上述年收益不計(jì)復(fù)利。 已經(jīng)進(jìn)行利潤(rùn)分配后又出現(xiàn)投資虧損，管理人已經(jīng)獲得的分配不再返回。 第十七條 合伙企業(yè) 的整體 核算 合伙企業(yè)按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)企業(yè)進(jìn)行整體核算，相應(yīng)核算中將專用賬戶視同長(zhǎng)期投資進(jìn)行單獨(dú)核算，將以基本賬戶為基礎(chǔ)的本部財(cái)務(wù)進(jìn)行單獨(dú)核算，相應(yīng)核算利 潤(rùn)由執(zhí)行事務(wù)合伙人所有，相應(yīng)虧損亦由執(zhí)行事務(wù)合伙人承擔(dān)。 合伙企業(yè)按每月、季度、年對(duì)每個(gè)專用賬戶進(jìn)行核算 ，核算結(jié)果報(bào)告給每一位執(zhí)行事務(wù)合伙人 。 第十八條 合伙 企業(yè)的 虧損分擔(dān)，按如下方式 分擔(dān)： 專用賬戶的核算虧損由專用賬戶出資人依協(xié)議分擔(dān)承擔(dān)。 合伙企業(yè)本部（不含專用賬戶的核算結(jié)果）的虧損由執(zhí)行事務(wù)合伙人承擔(dān)。 第七章 合伙事務(wù)的執(zhí)行 8 第十九條 本 合伙 企業(yè)普通合伙人亦為 執(zhí)行事務(wù)合伙人 。 代表 全體合伙人 執(zhí)行合伙事務(wù) ，其他合伙人不再執(zhí)行合伙事務(wù) 。 執(zhí)行合伙事務(wù)的合伙人對(duì)外代表企業(yè)。 第二十條 不執(zhí)行 合伙 事務(wù)的合伙人有權(quán)監(jiān)督執(zhí)行事務(wù)合伙人 執(zhí)行合伙事務(wù)的情況。 執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)當(dāng)定期向其他合伙人報(bào)告事務(wù)執(zhí)行情況以及合伙企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況，其執(zhí)行合
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1