信用社經(jīng)營成果真實(shí)性指標(biāo)檢查自查報(bào)告(編輯修改稿)
2024-11-22 02:40 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 別于年和9年違規(guī)操作存款業(yè)務(wù)和違規(guī)為企業(yè)承諾擔(dān)保貸款導(dǎo)致被法院強(qiáng)制執(zhí)行xxxx萬元。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損益。(2)2621其他應(yīng)付款處理不及時(shí)。全轄共有余額xxxx萬元。主要存在：一是聯(lián)社機(jī)關(guān)養(yǎng)老金統(tǒng)籌賬戶紅字金額xxxx萬元應(yīng)逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養(yǎng)老保險(xiǎn)金不夠支付退休職工的醫(yī)藥費(fèi)和補(bǔ)差工資而形成。二是聯(lián)社機(jī)關(guān)暫收年勞動(dòng)分紅稅xxxx萬元未進(jìn)行處置。三是信用社基金會(huì)并入的農(nóng)行扶貧貸款有xxxx萬元未查明原因進(jìn)行處置。(聯(lián)社說明年終決算信用社未劃上來，實(shí)際只欠xxxx萬元)。有隱匿存款的現(xiàn)象。經(jīng)查，我聯(lián)社等個(gè)信用社在2621科目隱匿存款xxxx萬元。一是聯(lián)社機(jī)關(guān)2621科目應(yīng)付各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)金賬戶中聯(lián)社收各信用社2年多預(yù)提的各項(xiàng)考核獎(jiǎng)xxxx萬元，年未劃回相應(yīng)的信用社進(jìn)入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬元未納入當(dāng)年收入，而是擺在2621科目。費(fèi)用開支賬務(wù)處理不規(guī)范(1)費(fèi)用列支賬戶歸屬不準(zhǔn)。一是在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在印刷費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購印刷品費(fèi)xxxx萬元。二是在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)開支費(fèi)用。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支客戶座談會(huì)購文具費(fèi)xxxx萬元。三是公雜費(fèi)中列有修理費(fèi)。營業(yè)部年月日在公雜費(fèi)中列支室內(nèi)局部裝飾費(fèi)xxxx萬元。四是在其他費(fèi)用中列有醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。年月日在其他費(fèi)用中列支醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)xxxx萬元。五是信用社在差旅費(fèi)中列支守庫費(fèi)。六是信用社在其他營業(yè)外支出列支汽車修理費(fèi)。(2)費(fèi)用列支附件資料不齊、不合規(guī)。如信用社XX年月日在代辦手續(xù)中列支元收貸手續(xù)費(fèi)無收貸清單，附件是勞務(wù)發(fā)票。賬務(wù)核算不規(guī)范一是1392和2622委托及代理資產(chǎn)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩個(gè)科目核算的年轄內(nèi)多個(gè)信用社與其他聯(lián)社的聯(lián)合放款，金額xxxx萬元，營業(yè)部同時(shí)在兩個(gè)科目中重復(fù)反映了資產(chǎn)和負(fù)債金額xxxx萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動(dòng)分紅未納入應(yīng)付利潤科目中進(jìn)行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業(yè)部有xxxx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)有xxxx萬元。1當(dāng)年實(shí)際利潤情況：年我聯(lián)社賬面利潤xxxx萬元。調(diào)增項(xiàng)目金額為xxxx萬元：網(wǎng)絡(luò)攤銷費(fèi)xxxx萬元，計(jì)算機(jī)中心運(yùn)行費(fèi)xxxx萬元，多計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬元，我聯(lián)社月底發(fā)放的銀團(tuán)貸款xxxx萬元，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金xxxx萬元視同利潤，信用社抵貸資產(chǎn)租金收入xxxx萬元，職工教育經(jīng)費(fèi)多提xxxx萬元，職工養(yǎng)老保險(xiǎn)金多提xxxx萬元，職工住房公積金多提xxxx萬元，待核銷應(yīng)收利息超比例進(jìn)行沖銷xxxx萬元。調(diào)減項(xiàng)目金額為xxxx萬元：減免2x%營業(yè)稅及附加稅xxxx萬元，專項(xiàng)票據(jù)提應(yīng)收利息xxxx萬元，當(dāng)年支付的安全防衛(wèi)費(fèi)xxxx萬元，聯(lián)社機(jī)關(guān)歷年應(yīng)下劃的材料款xxxx萬元未在當(dāng)年攤銷進(jìn)入損
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