【文章內(nèi)容簡介】 和公正性而被許多國家的雇主和承包商接受，又被 一些國家政府和國際性金融組織認(rèn)可，被稱作國際通用合同條件。 淺析 FIDIC 合同中的價格貼現(xiàn)與調(diào)整 概述 合同是國際咨詢工程師聯(lián)合會編制的土木工程建筑合同條件的簡稱，它是一種標(biāo)準(zhǔn)的合同管理方法，已被國際上廣泛承認(rèn)和采納。在 FIDIC 合同工程承包中的雙方應(yīng)該平等，在執(zhí)行合同義務(wù)方面，雙方各有應(yīng)盡的義務(wù)，在權(quán)利方面雙方亦平等，價格貼現(xiàn)與調(diào)整則是承包商應(yīng)得的合法權(quán)利，鑒于物價和工資不斷上漲，為保障承包商的利益，國際工程承包合同通常都規(guī)定承包商在一定的條件下有權(quán)要求給予價格貼現(xiàn)與調(diào)整。同時，也使 承包商在報價時無需把不可預(yù)見而實際又未必發(fā)生的費用 (如物價上漲等因素 )考慮進(jìn)去，對降低工程造價也有好處。 價格貼現(xiàn) 根據(jù)工程承包的國際慣例，合同批準(zhǔn)期 (中標(biāo)承包商的報價寄存日與合同批準(zhǔn)生效日 )如超過規(guī)定期限(一般為三個月 )，則承包商就有權(quán)要求業(yè)主給予價格貼現(xiàn)，而不管所簽合同是不可調(diào)值還是可調(diào)值。 不可調(diào)值合同的價格貼現(xiàn)計算 所謂不可調(diào)值，即合同價格不隨物價或工資上升而浮動，其價格始終不變，除非工程變更。 不可調(diào)值合同的貼現(xiàn)計算原則是用合同生效日 (或開工令下達(dá)日 )往前推 三個月的月份價格指數(shù)除以正式報價的月份的價格指數(shù)所求出的貼現(xiàn)系數(shù)，再與原始合同價或正式報價相乘即求出貼現(xiàn)金額。上述算法只是基本原則，實踐中的貼現(xiàn)值的計算要復(fù)雜得多。首先必須弄清楚選用哪些指數(shù)，其次要算出各子項工程的費用，這樣才能算出貼現(xiàn)金額。 可調(diào)值合同的貼現(xiàn)計算 可調(diào)值合同的貼現(xiàn)計算根據(jù)工程性質(zhì)的不同而采用各種相應(yīng)的公式，常見的土建工程如： (a)公路及機場工程； (b)橋梁隧道工程； (c)一般土石方工程等，其相應(yīng)的計算公式可見參考文獻(xiàn) (1)。 價格貼現(xiàn)的關(guān)鍵依據(jù)是承包商的報價日期和合 同的批準(zhǔn)日期 (或正式開工令下達(dá)日期）這兩個日期必須明確，不可有任何模棱兩可。另外，合同中必須寫明價格貼現(xiàn)條款，并規(guī)定了價格貼現(xiàn)的計算公式。 、價格調(diào)整 價格調(diào)整原則 國際承包工程合約的宗旨是：承包商的工作得到報酬，業(yè)主付款獲得工程，為了比較合理地處理外部因素造成的費用變化， FIDIC 合同主張實行 “量價分離 ”的方式，其中第 70 款 (費用和法規(guī)的變更 )中價格調(diào)整條款和調(diào)價公式，就是為了防止物價大幅度自然上漲，而可能導(dǎo)致的承包商項目支出增加的一個有效措施。 土木工程 FIDIC 合同屬于單 價合同，其原則是不期望承包商在報價時把不能預(yù)見而實際又未必發(fā)生的費用如物價上漲等風(fēng)險因素全部考慮進(jìn)去，而是主張按照合同條款的規(guī)定，由業(yè)主隨時補償有關(guān)經(jīng)濟損失，這也是業(yè)主的最大利益所在。如果發(fā)生物價的浮動，業(yè)主將承擔(dān)有關(guān)的實際費用，并按合同第 70款 (費用和法規(guī)的變更 )對承包商追加支付這類以外費用的實際凈值，這種方式可使得承包商免受物價風(fēng)險的負(fù)面影響，對于業(yè)主降低工程造價也相當(dāng)有利。 價格調(diào)整的方法一種是基于 “價格指數(shù) ”的調(diào)整，另一種是基于基本價格的調(diào)整。 如果承包商未能在合同第 43款 (竣工時間 )規(guī) 定的竣工期限內(nèi)完成工程并遭到第 47 款 (誤期損害賠償費 )的延期罰款，則實際竣工時間內(nèi)的價格調(diào)整既可采用原定竣工日通行的價格指數(shù)，也可使用調(diào)價時的現(xiàn)行指數(shù)，將由業(yè)主選擇對其有利者。但是，如果承包商的延期竣工屬于合同第 44 條 (竣工期限延長 )的正常延期，則業(yè)主仍然應(yīng)嚴(yán)格按合同第 70 款 (費用和法規(guī)的變更 )的規(guī)定對整個正常延期支付全部的調(diào)價款，而不能任意偏離該條款制度的原則。當(dāng)然，對屬于合同第 (b)款 (暫時停工 )和第 (b)(承包商違約 )等由于承包商的原因而造成的無理工程中斷，業(yè)主可以拒絕進(jìn)行調(diào)價。 價格調(diào)整方法及應(yīng)用 由于項目情況各異， FIDIC 合同第 70 款 (費用和法規(guī)的變更 )的一般條件中只是寫明竣工調(diào)整的通用原則，而所有關(guān)鍵性的具體規(guī)定則均在對應(yīng)的特殊條件中另作說明。調(diào)價時的實際操作主要是參閱價格指數(shù)，通過調(diào)價公式的運算對合同價格進(jìn)行調(diào)整，調(diào)價公式中使用的價格指數(shù)，比如人工費、砂石料、水泥、鋼材、瀝青和燃油等大宗建筑材料的分類價格指數(shù)等應(yīng)該在合同第 70 款 (費用和法規(guī)的變更 )的特殊條件中事先明確，包括發(fā)布價格指數(shù)的機構(gòu)名稱和資料來源。通常以簽約一年時的價格指數(shù)作為調(diào)價基礎(chǔ)。 一般情況 下，調(diào)整必須基于以下兩個條件：一、合同必須是可以調(diào)值的不變總價合同；二、合同工期必須在 6 個月以上，少數(shù)情況例外。如果合同工期不超過 6 個月，一般都簽不可調(diào)值不變總價合同，但是，如果因業(yè)主方面的原因?qū)е鹿こ萄悠?，致使項目總工期超過 6 個月，則自第 7 個月開始實施的工程可以進(jìn)行調(diào)值。計算調(diào)值時，總是先由承包商提出書面申請，工程師根據(jù)從開工令下達(dá)后的第 7 個月起承包商完成的工程量，以原始價或合同貼現(xiàn)價為基礎(chǔ)價，依照合同中規(guī)定的調(diào)值公式，計算出調(diào)值后的總價 P 和通過調(diào)值而增加的金額 D； D=（ PPo），若通過調(diào)值而增加的金額 不超過合同原始價（有些國家規(guī)定不超過合同貼現(xiàn)價） Po 的 5%，即 PPo＜ Po5%，則由承包商自己承擔(dān)，業(yè)主不予補貼。若通過調(diào)值而增加的金額 D 大于合同原始價（或貼現(xiàn)價） P0 的 5%但小于或等于 20%，即： Po5%＜ PPo≤Po20% ，則首先扣除應(yīng)由承包商義務(wù)承擔(dān)的 5%的款額后，業(yè)主方面承擔(dān)應(yīng)調(diào)金額部分的 90%，剩下的 10%由承包商承擔(dān)，具體計算公式為： 業(yè)主承擔(dān)：（ DPo5%） 90%； 承包商承擔(dān)： Po5%+（ DPo5%） 10% 若通過調(diào)值而增加的金額 D 超過合同原始價（或貼 現(xiàn)價） Po 的 20%，則必須另簽附加條款；這種情況下，承包商可以要求解除合同并索取一筆賠償。 絕大多數(shù)承包工程合同的特別說明書都規(guī)定了調(diào)值公式及增加調(diào)值的各項內(nèi)容 ,調(diào)值包括兩個部分的費用 :人工費和材料費。 FIDIC 合同第 70 款（費用和法規(guī)的變更）闡述了價格調(diào)整的方法，實際是按下述公式和程序，對合同第 60 款（證書和支付）規(guī)定的結(jié)算工程款分別就人工費、材料費等影響工程造價的價格漲落因素進(jìn)行合同價格調(diào)整，從而解決由此造成的承包商施工成本增加的問題。 合同第 （ C）款（公式法調(diào)整 ）對調(diào)價公式的定義是： “用有效價值乘以一個波動因子而計算得出。該因子為本款（ d）段給出的每一比率與下列分?jǐn)?shù)的乘積之和，該分?jǐn)?shù)為： （現(xiàn)行指數(shù) 基本指數(shù)）/基本指數(shù) 其值采用有關(guān)指數(shù)進(jìn)行計算 : “基本指數(shù) ”系指投標(biāo)截止日前 28 天當(dāng)日的適用指數(shù)； “現(xiàn)行指數(shù) ”系指與某一具體報表有關(guān)的周期最后一天的使用指數(shù)。 調(diào)價公式的廣義數(shù)學(xué)通式見參考文獻(xiàn) (2)。 根據(jù)國際調(diào)值慣例，原始合同總價中應(yīng)有一定的百分比（一般為 15%）為不可調(diào)部分。在工資調(diào)值額中有占原始工資一定比例（一般為 3%）的增加額由 承包商自己承擔(dān)，這部分總金額稱為中和額。因此，實際常用的調(diào)值計算中應(yīng)扣除該部分，其相應(yīng)的計算公式見參考文獻(xiàn) (2)， (3)。 一般在實踐中，價格調(diào)值是按月計算的，通常情況下，調(diào)值工期的前期，增加的款額不大，越是工程后期，調(diào)值額就越大。 、結(jié)束語 要求履行價格貼現(xiàn)與調(diào)整是承包商的合法權(quán)利，但是如果承包商在締約時忽略了價格貼現(xiàn)與調(diào)整的條款，等到出現(xiàn)這種可能時，再向業(yè)主要求，那就晚了。一般業(yè)主是不會答應(yīng)承包商在締約后要求增加或補充這項條款的。即使在附加條款中也不大可能增加這項內(nèi)容（附加條款只能對 調(diào)值額超過極限規(guī)定情況而予以規(guī)定解決方法），作為國際承包商應(yīng)該了解這一常識。值得注意的是有些承包公司只把盈利的希望寄托在工程管理這一單一的環(huán)節(jié)上，而對于價格貼現(xiàn)與調(diào)整，則往往因為缺乏貼現(xiàn)與調(diào)整知識，或者以為索賠的數(shù)目不大等原因而放棄這一權(quán)利，殊不知價格貼現(xiàn)與調(diào)整是工程索賠的一項重要內(nèi)容。而工程索賠則是當(dāng)前國際承包商盈取利潤的重要手段之一。在一項國際承包工程中，通過索賠可獲得的款額往往不亞于通過工程管理盈得的利潤額。 業(yè)主在對承包商進(jìn)行價格調(diào)整時，注意的是有關(guān)的證據(jù)，即承包商對采購的各種材料拿出 實際支付的市價原始發(fā)票，在負(fù)責(zé)管理合同的咨詢工程師與基本價格進(jìn)行審核和比較后才能給予調(diào)價。官方的物價指數(shù)應(yīng)來源于政府部門或有關(guān)國家正式認(rèn)可的機構(gòu)。如果所獲某項材料和施工設(shè)備的價格指數(shù)不止一個，或者所選擇的價格指數(shù)不是正式認(rèn)可的機構(gòu)公布的，那么，所選用的全部價格指數(shù)應(yīng)該征得監(jiān)理工程師的同意和批準(zhǔn)。由此，承包商應(yīng)該注意隨時收集各類價格指數(shù)資料等有關(guān)證據(jù)，保存好原始發(fā)票、帳單和文件記錄，以及咨詢工程師可能提出的任何其它信息。只有這樣才能充分做好價格貼現(xiàn)和調(diào)整的各項工作，為工程承包獲取更大的利潤。 （福建福通 對外經(jīng)濟合作公司 吳鼎汕） 探討工程量清單計價的合同管理 摘要 :鑒于我國工程造價管理正處于向 “量價分離 ”的市場模式轉(zhuǎn)變時期 ,既沒有工程量清單計價新模式的合同文本 ,也沒有相應(yīng)合同管理的措施 ,文章依據(jù)《建設(shè)工程工程量計價規(guī)范》 ,同時參照國際ＦＩＤＩＣ合同條件 ,探討清單計價合同的訂立、履行及其索賠事件處理。 關(guān)鍵詞 :清單計價 。合同管理 。質(zhì)量 。索賠 建設(shè)工程合同是承包人進(jìn)行工程建設(shè) ,發(fā)包人支付工程價款的合同 ,是約束雙方履行義務(wù)享受權(quán)力的具有法律效力的文書 ,也是監(jiān)理單位實施監(jiān)理工作的依據(jù)。合同內(nèi)容從雙方的一般 責(zé)任、施工組織設(shè)計及支付、材料設(shè)備供應(yīng)、工程變更、竣工與結(jié)算 ,到爭議與違約、索賠和其他方面都作了明確規(guī)定。因此 ,做好合同管理應(yīng)是項目參與各方的主要內(nèi)容。 但是 ,目前在我國工程造價管理由傳統(tǒng)的 “量價全合一 ”的計劃模式向 “量價分離 ”的市場模式轉(zhuǎn)變時期 ,尚沒有工程量清單計價新模式的合同文本相配套 ,而且在實施過程中也沒有相應(yīng)合同管理的措施。為此 ,筆者依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范》 (以下簡稱《規(guī)范》 ),同時參照國際ＦＩＤＩＣ合同條件 ,對清單計價合同的訂立、履行及索賠處理進(jìn)行一些探討。 1 合同的訂立 對于招標(biāo)工程 ,工程量清單是合同的組成部分 。對于非招標(biāo)工程 ,其計價活動也必須遵守《規(guī)范》的規(guī)定 ,所以訂立合同的內(nèi)容必然涵蓋工程量清單。工程量清單是合同的組成部分。 計價方式 工程量清單計價要求采用單價合同 ,且合同中工程量清單的計價應(yīng)包括按招標(biāo)文件規(guī)定 ,完成工程量清單所列的項目 ,并考慮了各種技術(shù)、質(zhì)量、進(jìn)度和風(fēng)險等因素的全部費用 ,即分部分項工程費、措施項目費、其他項目費和規(guī)費、稅金。其中 ,清單中各工程細(xì)目的單價采用的是綜合單價 。措施項目費 ,是根據(jù)擬建工程的施工方案或施工組織設(shè)計 ,參照 《規(guī)范》規(guī)定的綜合單價組成確定的。因此 ,合同價款就是根據(jù)招標(biāo)文件中的工程量清單和有關(guān)要求、施工現(xiàn)場實際情況、合理的施工方法以及按照省、自治區(qū)、直轄市建設(shè)行政主管部門發(fā)布的社會平均消耗量定額進(jìn)行編制確定的投標(biāo)中標(biāo)價。 風(fēng)險約定 顯而易見 ,這一新模式的計價方式 ,對工程量的計算錯誤或工程變更所帶來的風(fēng)險應(yīng)由承包商承擔(dān)。對投標(biāo)所報的成本、單價等所帶來的風(fēng)險應(yīng)由承包商承擔(dān)。為了在合同的履行中更好地界定和計算因風(fēng)險所承擔(dān)的責(zé)任和費用的支出 ,合同中應(yīng)進(jìn)一步明確有關(guān)風(fēng)險約定的條款。如合同中綜合單價因工程量變 更 ,即工程量清單漏項或設(shè)計變更引起工程量增減 ,應(yīng)約定單價的具體調(diào)整幅度。 國家建設(shè)工程承發(fā)包計價辦法中規(guī)定 :實際完成的工程量與招標(biāo)人提供工程量清單中給不定期的工程量差額幅度在 15%(含 15%)以上時 ,允許調(diào)整投標(biāo)報價中的單價。其調(diào)整方法和單價確定按招標(biāo)文件及合同約定來變更價款。 對于較大型復(fù)雜且工期又較長的工程 ,建議采用可調(diào)單價合同較為合理。合同中應(yīng)明確 :在合同工期內(nèi) ,因物價變化對施工成本產(chǎn)生影響后 ,計算調(diào)價的原則和計算方法等約定 ,如采用動態(tài)調(diào)值公式的計算方法。 合同備案 合 同備案和跟蹤監(jiān)督 ,應(yīng)是建設(shè)行政主管部門對工程招標(biāo)后工程合同管理的主要內(nèi)容。不可否認(rèn) ,有些工程中標(biāo)后其合同價款的確定和調(diào)整施工的保護(hù)措施等并不符合招投標(biāo)文件和工程量清單要求的現(xiàn)象依然存在。做好合同備案和跟蹤監(jiān)督是維護(hù)合同當(dāng)事人雙方合法利益的保證 ,是貫徹工程量清單計價的基礎(chǔ)。 2 合同的履行 如果訂立合同是基礎(chǔ) ,那么履行合同則是關(guān)鍵。 工程變更及其計價 合同中的綜合單價因工程量變更需調(diào)整時 ,除合同另有約定外 ,應(yīng)按照下列辦法確定 :(1)工程量清單漏項或設(shè)計變更引起新的工程清單項目 ,其相應(yīng)綜 合單價由承包人提出 ,經(jīng)監(jiān)理人確認(rèn)同意后作為結(jié)算的依據(jù) 。若監(jiān)理人與承包人的意見不一致 ,應(yīng)進(jìn)一步協(xié)商一致后修改單價 。若監(jiān)理人與承包人協(xié)商不一致 ,按合同爭議處理方式解決。由于工程量的變更 ,且實際發(fā)生了規(guī)定以外的費用損失 ,如措施項目費等 ,承包人可提出索賠要求 ,與監(jiān)理人協(xié)商確認(rèn)后 ,給予補償。 計量支付及竣工結(jié)算 單價合同在合同管理中具有便于計量支付及竣工結(jié)算的特點 ,且合同的公正性及可操作性相對較好。合同履行中 ,發(fā)包人只要按照合同約定的時間、方式和經(jīng)監(jiān)理人確認(rèn)的符合質(zhì)量要求的已完成項目工程量 ,按相應(yīng)項目 的清單單價計算支付工程進(jìn)度款。當(dāng)承包人按照合同規(guī)定的內(nèi)容全部完成所承包的工程 ,并符合合同要求 ,經(jīng)驗收質(zhì)量