【文章內容簡介】 )進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關 (三 )建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析，及時向 (四 )組織領導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標； (五 )負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產管理控制流程，成本歸集分配制度； (六 ) 第六條 (一 )按照國家會計制度的規(guī)定 記帳、復 核 、報帳做到手續(xù)完備，數字準確， (二 )按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況， (三 ) (四 ) 第七條 (一 ) (二 )嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限 額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不 (三 ) (四 )嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后， (五 ) (六 ) (七 ) 第八條 (一 ) (二 )監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經 (三 )詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確 (四 )審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn) (五 ) (六 ) (七 ) 第三章 財務工作管理 第九條 第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表 和其他會計資料必須真實、準確、完整， 第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的 第十二條 財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳 第十三條 財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關 會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須 第十 四條 財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、 第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理 第十六條 出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目 第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計 第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經理監(jiān)交。 第四章 支票管理 第十九條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經財務經理、總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、 第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人 簽字、會計核對 (購置物品由保管員簽字 )、財務經理、總經理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在“支票借款單” 第二十一條 支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉應收個人款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。 第二十二條 對于報銷時短缺的金額，由支票領用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按 凡 一周內支出款項累計超過 10000 元或現(xiàn)金支出超過 5000 元時，會計或出納人員應文字性報告財務經理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小 第二十三條 凡 1000 元以上的款項進入銀行帳戶兩日內，會計或出納人員應文 第二十四條 公司財務人員支付 (包括公私借用 )每一筆款項，不論金額大小均須財務經理會同總經理聯(lián)簽字。總經理外出應由財務人員設法通知，經總經理授 第五章 現(xiàn)金管理 第二十五條 公司 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) 前款結算起點定為 1000 第二十六條 除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付；確需全額支付現(xiàn)金的，經財務經理審核，總經理 第二十七條 公司固定資產、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公 第二十八條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為 5000 元。超額部分應存入銀 第二十九條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付 (即坐支 ) 第三十條 財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途 第三十一條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經會 計審核；交財務經理、總經理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過 第三十二條 符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，財務經理、總經理批準后由 第三十三條 發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額 第三十四條 工資由財務人員依據行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經理審核，財務經理、總 經理簽字，財務人 第三十五條 差旅費及各種補助單 (包括領款單 )，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報財務經理復核后，送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。 第三十六條 無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經手 第三十七條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀 第六 章 第三十八條 凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有 第三十九條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章 (包括制單、審核、記帳、主管 ) 第四十條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經理指定專人保管，并分類填制目錄。 第四十一條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經財務 第七章 第四十二條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪 1— 3 (一 )超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的； (二 ) (三 )未經批準，擅自挪用或借用他人資金 (包括現(xiàn)金 ) (四 ) (五 )未經批準坐支或未按批準的坐支范圍 (六 ) (七 ) 第四十三條 (一 ) (二 ) (三 ) (四 ) (五 ) (六 )在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失 (七 ) 第八章 附 則 (一 )財務負責人工作責任制度 (二 )出納作業(yè)處理準則 (三 )會計核算基礎工作規(guī)范 (四 )借款及各項費用開支標準審批程序 (五 )其他有待補充完善的財務管理制度 第四十四條 第四十五條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。 附則一、財務部門負責人 第一條 在公司董事會和總經理領導下，負責公司資金調配、成本核算和財務管 第二條 嚴格執(zhí)行國家財經制度、財經紀律以及財務會計制度。認真貫徹統(tǒng)一的財務管理制度，加強財務管理，遵守國家政策、法令。保證國家、公司利益不受 第三條 根據公司年度生產經營綜合計劃編制公司財務收支計劃、信貸計劃和成本計劃，并加強管理，促進各項經濟指標實現(xiàn)。確保按期組織稅利上繳，完成上級下達的各項任務。 第四條 嚴格費用開支，加強成本管理，搞好經濟活動分析，搜集、整理、積累歷年各項原始資料，指導 經濟核算工作，促進 第五條 負責企業(yè)資金管理，監(jiān)督其增減變動，負責盤盈、盤虧、報廢清理、貨款結算、催收和處理等工作。做到情況清楚，手續(xù)完備，數據準確，處理及時。 第六條 嚴格執(zhí)行業(yè)務價格政策 。 搜集整理價格資料，負責制訂公司 各項業(yè)務價格及提成比例 ，并督促檢查 執(zhí)行。 第