銀行票據管理辦法(編輯修改稿)
2025-01-20 04:14 本頁面
【文章內容簡介】 有關法律、法規(guī)規(guī)定的其他需審核的要素。 第十一條 需出具相關證明才能收款的銀行票據，必須取得合格證明的同時才能收取。 第十二條 對可疑銀行票據或首次付給公司的銀行票據，公司應通過以下措施保證票據無誤、資金安全后方能收取。 (一 )持票經票據簽發(fā)行查詢無誤； (二 )持票到公司開戶行進帳。 第四章 銀行票據交接 第十三條 收取的銀行票據必須在登記后及時辦理移交，嚴禁超期滯留。 (一 )公司收到的實際收款人為本公司的支票、匯票，應于收取票據的當日送交公司開戶銀行辦理入帳 ； (二 )公司收到的實際收款人為 加冠 總公司的銀行承兌匯票，應于收取票據的當日背書并以特快專遞的方式寄總公司財務處； (三 )公司代總公司收到的質押票據，應于收取票據的當日以特快專遞的方式寄總公司財務處； 7 (四 )公司出納收到的銀行匯票、銀行承兌匯票，應當及時予以復核入帳，同時將復核過程中發(fā)現的有錯誤的銀行票據通知到交票人； (五 )公司有質押票據應于質押票據到期前 10日將未提出換票申請的票據交由公司出納入帳。 第十四條 銀行票據的交接應當履行必要的手續(xù)以落實相關環(huán)節(jié)的責任。 (一 )公司出納寄與 加冠 總公司的銀行票 據，必須附填寫準確、規(guī)范的《回款清單》 (《回款清單》格式詳見附件 )。寄出票據用于質押或換票的，應在《回款清單》中注明； (二 )加冠 總公司財務驗收票據后，應及時將簽名簽收的《回款清單》返出納做為收票依據。《回款清單》中涉及退回票據的，應注明退票理由及退票時間。 (三 )公司收取質押票據時，應檢查質押協議、質押報告是否完備。 (四 )公司內部人員或公司內相關人員進行票據交接，收票人應當予以簽名簽收。 第五章 銀行票據退換 第十五條 收受的審核無誤的非質押銀行票據原則上不得退換。退換審核無誤的銀行票據須報由相關領導審批 。 (一 ) 財務部出納收取的、已入帳未到期的票據需退換的，應報由公司總經理批準； (二 ) 財務部出納收取的、未入帳的銀行票據需退換的，應報由財務主管批準。 第十六條 質押票據需換票質押的，票據到期前 15日將附總經理批準的換票報告、用于換票的票據交公司出納處。 第十七條 票據審核中發(fā)現錯誤的銀行票據，不能通過出具相關證明的方式解決的，應當分析票據入帳方在公司或 加冠 總公司的財務狀況后視情況給予換票或退票。 (一 ) 票據入帳方在公司或 加冠 總公司已形成欠款的，必須由票據入帳方辦出不小于已收票據金額或欠款金額的銀 行票據方可換回原票據； (二 ) 票據入帳方在公司和 加冠 總公司均未形成欠款的，可以給與退票處理。 第十八條 退換票據必須按本辦法第四章之規(guī)定嚴格履行交接手續(xù)并對退換票據的票據要素、退換原因、退換日期、經辦人等做好全面登記，保證有據可查。 8 第六章 銀行票據遺失 第十九條 收取的銀行票據應按本辦法第三章之規(guī)定及時辦理交接。因特定原因不能及時辦理交接而滯留的銀行票據，應妥善保管，嚴防遺失。 第二十條 按照問題帳款管理制度的規(guī)定，遺失銀行票據必須在發(fā)現票據遺失的第一時間內向財務主管書面報告，請示遺失票據的補救處理， 不得隱瞞、延報、謊報和錯報。 第二十一條 在財務部的指導下，對遺失票據應由票據記載的最終收款人采取必要的補救措施。 (一 )記載付款人或其代理付款人的銀行票據，應當及時通知票據的付款人掛失止付并在通知掛失止付后３日內向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 (二 )直接依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟。 第七章 責任與處罰 第二十二條 因未嚴格按照本規(guī)定審核、交接、管理銀行票據而給公司造成經濟損失、形成問題帳款的，按照問題帳款管理制度的規(guī)定承擔相應的經濟和法律責任。 (一 )出納對銀行票 據的審核負主要責任。凡因票據審核不嚴格而給公司造成經濟損失、形成問題帳款的，按問題帳款管理制度執(zhí)行；因票據審核不嚴格而造成退換票的，每退換一張票據扣罰責任人績效考核； (二 )收取銀行票據未按照本辦法規(guī)定及時進行交接的，按公司規(guī)定進行懲處。因票據交接不及時導致票據失效而給公司造成經濟損失的，按問題帳款管理制度執(zhí)行； (三 )因票據交接或管理不善而造成票據遺失的，按公司規(guī)定進行懲處。票據遺失未按本辦法之規(guī)定提交報告，或因票據遺失給公司造成經濟損失的，按問題帳款管理制度執(zhí)行； (四 )收取銀行票據屢次不按本辦法規(guī)定執(zhí) 行，未給公司造成經濟損失的，予以待崗或辭退處理；造成經濟損失的，按問題帳款管理制度執(zhí)行； 第二十三條 公司財務負責人必須組織本分公司人員按照本辦法之規(guī)定開展銀 9 行票據的管理工作。對防礙公司出納按規(guī)定收取銀行票據的行為，公司財務主管應嚴厲制止并視情節(jié)輕重予以處罰。 第八章 附 則 第二十四條 本辦法未涉及到的有關銀行票據管理的內容、條款，按國家有關法律法規(guī)執(zhí)行。 第二十五條 本辦法由財務負責解釋。 第二十六條 本辦法自下發(fā)之日起執(zhí)行。
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