社保財政專戶管理辦法(編輯修改稿)
2024-11-19 02:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 比照本辦法第十一條規(guī)定報財政部備案：（一）開立財政專戶依據(jù)的文件廢止；（二）財政專戶資金使用政策已執(zhí)行到期；（三）財政專戶資金轉(zhuǎn)入其他財政專戶核算管理；（四）非稅收入實現(xiàn)直接繳入國庫單一賬戶；（五）財政專戶開戶銀行已變更；（六）其他應(yīng)撤銷財政專戶的情形。應(yīng)撤銷財政專戶內(nèi)的資金按照有關(guān)規(guī)定上繳國庫單一賬戶或轉(zhuǎn)入其他財政專戶。第三章 開戶銀行選擇與管理 第十四條 財政部門應(yīng)選擇同城銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)作為財政專戶開戶銀行，不得在非銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、異地銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開設(shè)財政專戶。第十五條 財政部門應(yīng)采取招投標(biāo)方式選擇財政專戶開戶銀行。有以下情形之一，不具備招投標(biāo)條件的，應(yīng)采取集體決策方式選擇開戶銀行：（一）滿足資金管理核算要求的銀行數(shù)量少于3家；（二）資金量較小，采取招投標(biāo)方式成本相對較高；（三）發(fā)生不可預(yù)見緊急情況，采用招投標(biāo)方式所需時間不能滿足急需。本條第（二）款規(guī)定的資金量標(biāo)準(zhǔn)由省級財政部門結(jié)合本地區(qū)實際情況統(tǒng)一確定。下級財政部門與上級財政部門同城的，下級財政部門可采用上級財政部門同類資金財政專戶開戶銀行招投標(biāo)結(jié)果。第十六條 采取集體決策方式選擇財政專戶開戶銀行的，應(yīng)通過財政廳（局）領(lǐng)導(dǎo)辦公會議討論確定，并在會議記錄中反映采用集體決策方式的原因、對備選銀行的評比情況、會議表決情況和最后決定等。第十七條 選擇財政專戶開戶銀行過程中，應(yīng)采取綜合評分法對投標(biāo)銀行或集體決策備選銀行進(jìn)行評分，根據(jù)評分結(jié)果選擇開戶銀行。綜合評分法由評分指標(biāo)和評分標(biāo)準(zhǔn)兩部分構(gòu)成。（一）評分指標(biāo)至少包括經(jīng)營狀況和服務(wù)水平兩方面，財政部門可以結(jié)合當(dāng)?shù)貙嶋H情況和管理要求設(shè)定相關(guān)具體指標(biāo)。經(jīng)營狀況指標(biāo)主要反映開戶銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、償付能力、運營能力、內(nèi)部控制水平等方面。服務(wù)水平指標(biāo)主要反映開戶銀行信息系統(tǒng)建設(shè)、對賬服務(wù)、分賬核算服務(wù)、以往提供財政服務(wù)履約情況等方面。（二）評分標(biāo)準(zhǔn)主要明確各項評分指標(biāo)的權(quán)重和計分公式。經(jīng)營狀況指標(biāo)所占權(quán)重不應(yīng)低于40%。第十八條 財政部門應(yīng)根據(jù)本辦法制定財政專戶開戶銀行選擇辦法，細(xì)化開戶銀行招投標(biāo)程序、集體決策程序、評分指標(biāo)、評分標(biāo)準(zhǔn)等規(guī)定。地方財政專戶開戶銀行選擇辦法由省級財政部門統(tǒng)一制定，并報財政部備案。第十九條 財政部門應(yīng)與財政專戶開戶銀行簽訂規(guī)范的銀行賬戶管理協(xié)議，全面、清晰界定雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系。權(quán)利義務(wù)關(guān)系包括開戶銀行應(yīng)提供的具體服務(wù)事項、違約責(zé)任的處理、財政部門和開戶銀行在保證財政專戶資金安全中的職責(zé)、協(xié)議變更和終止條件等。第二十條 財政部門應(yīng)建立財政專戶開戶銀行業(yè)務(wù)綜合考評機(jī)制，定期對開戶銀行進(jìn)行評估，對于評分結(jié)果不合格，或出現(xiàn)運營風(fēng)險、內(nèi)控制度不健全、管理不善的開戶銀行，應(yīng)及時更換。第四章 資金管理第二十一條 財政部門應(yīng)對財政專戶資金實行集中管理、分賬核算，確保資金安全，提高資金使用效益。第二十二條 財政專戶中用于支出（或退付）的資金，原則上應(yīng)按照預(yù)算、用款計劃、項目進(jìn)度和規(guī)定程序支付，具備條件的地區(qū)可比照國庫集中支付制度支付。第二十三條 財政部門應(yīng)積極創(chuàng)造條件，實現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶。暫未實現(xiàn)非稅收入資金直接繳入國庫單一賬戶的，應(yīng)按規(guī)定時限將應(yīng)上繳國庫單一賬戶的非稅收入資金足額繳庫，禁止將非稅收入資金坐支和用于調(diào)節(jié)收入進(jìn)度。通過財稅庫銀稅收收入電子繳庫橫向聯(lián)網(wǎng)方式收繳社會保險基金的，要及時足額將資金劃入社會保險基金財政專戶。第二十四條 除依照法律法規(guī)和國務(wù)院、財政部規(guī)定納入財政專戶管理的資金外，預(yù)算安排的資金應(yīng)全部實行國庫集中支付制度，不得轉(zhuǎn)入財政專戶。禁止將非財政專戶管理的資金違規(guī)調(diào)入財政專戶，禁止將財政專戶資金借出周轉(zhuǎn)使用，禁止違規(guī)改變財政專戶資金用途，禁止利用財政專戶資金對外提供擔(dān)保質(zhì)押。第二十五條 除應(yīng)及時繳入國庫單一賬戶的非稅收入資金以及國家另有規(guī)定外，財政專戶資金可在確保資金安全前提下開展保值增值管理。第二十六條 社會保險基金按照國家規(guī)定采取定期存款和購買國債等方式實現(xiàn)保值增值。其他財政專戶資金采取定期存款、協(xié)定存款、通知存款實現(xiàn)保值增值。第二十七條 財政專戶資金保值增值操作原則上應(yīng)在開立財政專戶的銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)進(jìn)行。確需在開戶銀行經(jīng)辦機(jī)構(gòu)之外開展保值增值操作的，財政部門應(yīng)制定具體的操作辦法，規(guī)定開展保值增值操作的代理銀行選擇方法、資金安全風(fēng)險防控措施等。省級財政部門應(yīng)將操作辦法報財政部核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報財政部備案；省以下財政部門應(yīng)將操作辦法報省級財政部門核準(zhǔn)，并將全年開展保值增值操作情況報省級財政部門備案。第二十八條 開展財政專戶資金保值增值管理的財政部門應(yīng)建立財政專戶資金流量預(yù)測制度，科學(xué)預(yù)測財政專戶資金收支流量，合理確定用于保值增值
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