財政局財政專戶整改意見(編輯修改稿)
2025-10-01 04:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 的中央專項轉(zhuǎn)移支付資金國庫集中支付特設專戶暫時予以保留外，其他專項支出專戶2012年6月底前壓縮50%，并結(jié)合國庫集中支付制度改革的深化，分步全部撤銷。四是己開設償債準備金專戶的，要建立償債準備金制度；2012年6月底前仍未建立償債準備金制度的，要取消償債準備金專戶；未開設償債準備金專戶的，如需開設償債準備金專戶，要首先建立償債準備金制度。撤并專戶內(nèi)的資金根據(jù)規(guī)范的資金管理程序上繳國庫或轉(zhuǎn)入其他財政專戶分賬核算。 （二）關于違規(guī)開設不符合基本條件專戶的問題。一是制定撤并此類專戶的計劃，最遲于2012年6月底前完成撤并工作，專戶資金按原渠道歸還。二是抓緊解決凍結(jié)資金問題。對于擔保期未到的，采取措施解除擔保責任；擔保期已到但企業(yè)仍未償還貸款資金的，要督促企業(yè)立即還款，企業(yè)拒不償還的，要履行必要法律程序，予以追回。 （三）關于社會保險基金多頭、重復開戶問題。一是省、市級社?；鹭斦粼O置在5個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到5個；縣級社保基金財政專戶設置在3個以上的，2012年底前原則上要精簡歸并到3個，并對各項社會保險基金實行分賬核算、按政策規(guī)定計息。商一家商業(yè)銀行只允許開設1個社?；饘?。今后隨著社保省級統(tǒng)籌工作的推進，進一步精簡專戶數(shù)量。二是目前開設社保基金專戶在上述規(guī)定個數(shù)以下的，不再增加專戶數(shù)量。 （四）關于非稅收入專戶管理問題。一是在同一家商業(yè)銀行開設多個非稅收入專戶的，2012年6月底前一律歸并為1個。二是對未按規(guī)定及時上繳國庫的非稅收入，要確保在規(guī)定時限內(nèi)上繳國庫，不得拖延、滯后。上級財政部門要定期核查下級財政部門非稅收入上繳國庫情況，對延遲上繳單位要予以通報。三是升級、完善非稅收入收繳信息系統(tǒng)，減少因技術性差錯造成的非稅收入上繳時滯。 （五）關于財政專戶歸口管理問題。一是未實現(xiàn)歸口管理的各類專戶，必須在2011年底前轉(zhuǎn)歸財政國庫部門統(tǒng)一管理。二是明確歸口管理后各部門職責分工，業(yè)務部門繼續(xù)負責并加強相關業(yè)務
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