小規(guī)模企業(yè)的賬務(wù)處理[范文大全](編輯修改稿)
2024-11-19 00:46 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 款深發(fā)行+支行+賬號B、用現(xiàn)金或者銀行結(jié)算方式收取借款時：摘要應(yīng)填寫：收回借款（安居）借：1001庫存現(xiàn)金或100202 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號貸：113301其他應(yīng)收款公司全稱（10）、各銀行內(nèi)部轉(zhuǎn)賬時（比如轉(zhuǎn)稅款）摘要應(yīng)填寫：內(nèi)部轉(zhuǎn)款借：100203 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號（納稅行）貸：100202 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號（11）、收到承兌匯票（若同時背書，可提供復(fù)印件入賬）、承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓（提供復(fù)印件）、貼現(xiàn)：摘要應(yīng)填寫：收到承兌匯票（安居）借：111101應(yīng)收票據(jù)公司全稱貸：113101應(yīng)收賬款對應(yīng)公司全稱摘要應(yīng)填寫：承兌匯票背書轉(zhuǎn)讓借：212102應(yīng)付賬款公司全稱貸：111101應(yīng)收票據(jù)公司全稱摘要應(yīng)填寫：承兌匯票貼現(xiàn)（安居）借：100202 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號借：550304財務(wù)費用貼現(xiàn)息（銀行存款小于票面金額記入借方，銀行存款大于票面金額記入借方紅字）貸：111101應(yīng)收票據(jù)公司全稱（12）、支付銀行發(fā)生的手續(xù)費。摘要應(yīng)填寫：支付手續(xù)費借：550301財務(wù)費用手續(xù)費貸：100202 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號（13）、收到銀行利息摘要應(yīng)填寫：收到第一季度銀行利息借：100202 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號借：550302財務(wù)費用利息（紅字）假設(shè)：銀行利息發(fā)生在開辦期間，直接計入“長期待攤費用開辦費”借方紅字九：預(yù)提房租水電管理費：A、支付房租水電費，但未取得發(fā)票時：摘要應(yīng)填寫：支付1月份房租費或支付1月份水電管理費借：113301其他應(yīng)收款（公司全稱（房租））貸：1001庫存現(xiàn)金或100202 銀行存款深發(fā)行+支行+賬號B、預(yù)提房租水電費摘要應(yīng)填寫：預(yù)提1月份房租費或預(yù)提1月份水電管理費借：550209管理費用房租費或550210管理費用水電管理費貸：218101其他應(yīng)付款預(yù)提房租水電管理費C：取得房租水電費發(fā)票時：摘要應(yīng)填寫：紅沖1月份房租費或紅沖1月份水電管理費借：218101其他應(yīng)付款預(yù)提房租水電管理費貸：113301其他應(yīng)收款（公司全稱（房租））十：年底結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤：摘要應(yīng)填寫：結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤（假設(shè)本年為虧損）借：314101利潤分配未分配利潤貸：3131本年利潤假設(shè)本年為盈利，賬務(wù)處理與上相反。備注：若客戶及供應(yīng)商比較多時，可按照地區(qū)歸類設(shè)置明細(xì)。比如，公司銷貨客戶分布在上海、東莞，可按照地區(qū)設(shè)置明細(xì)：11310101應(yīng)收賬款上海A（公司全稱），以此類推。21210201應(yīng)付賬款上海A（公司全稱）銀行單據(jù)必須按每一筆入賬。新成立的公司無營業(yè)額時，發(fā)生的籌辦期間的費用，前二個月計入“長期待攤費用開辦費”；假設(shè)在成立當(dāng)月有營業(yè)額時，直接將費用計入“管理費用”商貿(mào)一般納稅人企業(yè)賬務(wù)處理流程及規(guī)范只列出不同之處：一、購買固定資產(chǎn)：企業(yè)購買自用消費固定資產(chǎn)進(jìn)項稅不可以抵
范文總結(jié)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1