【文章內(nèi)容簡介】 企對賬具有特殊的作用，和其他風(fēng)險控制工具（業(yè)務(wù)經(jīng)理派駐、現(xiàn)場檢查、非現(xiàn)場監(jiān)控、事后監(jiān)督等）相比，他具有覆蓋面最廣、最直接、最簡便、最快捷、最經(jīng)濟(jì)的特點。因此只要對賬達(dá)到100%，就可以避免由于銀企賬目不一致所引起或隱藏的一系列問題，起到威懾性作用。三、當(dāng)前制約銀企對賬工作的主要因素雖然我們在銀企對賬工作中取得長足進(jìn)步，并在風(fēng)險防范中發(fā)揮著十分積極的作用。但是，我們也意識到，受主客觀因素的限制，對賬單的發(fā)送率和回收率難以達(dá)到100%的目標(biāo)，尚有部分賬戶未能及時對上賬，而這部分賬戶中就可能蘊(yùn)涵著客戶資金被侵占的風(fēng)險。目前銀行在開展銀企對賬工作中存在一些比較突出的問題，包括客戶不配合、回收渠道單一等多方面。這些問題不徹底解決，銀企對賬的作用就難以徹底地發(fā)揮，風(fēng)險就難以得到控制。我們對目前的銀企對賬工作的制約因素和對策進(jìn)行系統(tǒng)的分析，深感目前銀企對賬工作的制約因素主要有八個方面，我們針對這些制約因素進(jìn)行了不斷的改進(jìn)，目前成效顯著，對賬單的發(fā)送率和回收率顯著提升，銀企對賬信息得到了更加深入的應(yīng)用。（一）外部因素部分客戶對銀企對賬工作不理解，配合意識不強(qiáng)。有些客戶收到對賬單不及時進(jìn)行對賬和反饋，部分客戶基于安全考慮，不愿將對賬單交 2 外包公司返還銀行，甚至有少數(shù)客戶由于各種原因，不愿我行發(fā)送對賬單?？蛻敉ㄓ嵉刂凡煌暾?、不準(zhǔn)確，這是制約對賬單發(fā)送和回收的瓶頸。筆者所在銀行有11%的客戶通訊地址存在問題，導(dǎo)致對賬單無法送出。由于郵政公司內(nèi)部原因，基層投遞人員積極性不高，有些可以送達(dá)和回收的對賬單，投遞人員沒有送到或收回，導(dǎo)致回收率低的問題比較突出。（二）內(nèi)部因素部分基層行對銀企對賬工作的重要意義認(rèn)識不到位。銀行的管理層均高度重視銀企對賬工作，把它作為防范內(nèi)部人員侵占客戶資金案件的重要手段來抓。但在執(zhí)行過程中，部分基層行對銀企對賬的意義認(rèn)識不足，實際中存在著指導(dǎo)思想不明確、組織管理不到位、推動措施不得力、對賬成效不明顯等問題，造成上熱下冷的局面，銀企對賬的風(fēng)險控制作用沒有得到很好地發(fā)揮。對賬手段相對簡單化。對賬單的發(fā)送和回收方式只要遵循獨立、安全、有效的原則，都可以積極應(yīng)用。但是實際工作中部分行還是過度依賴某一種對賬方式，比如通過外包公司發(fā)送和回收，對未回收的對賬單，就不再想方設(shè)法進(jìn)行處理了，這是目前對賬單發(fā)送和回收不徹底的一個主要原因。對賬范圍及部分業(yè)務(wù)對賬周期的設(shè)臵影響了對賬單的發(fā)送和回收率。首先是貼現(xiàn)業(yè)務(wù)（含同業(yè)貼現(xiàn)），在與前手辦妥票據(jù)轉(zhuǎn)讓手續(xù)后，貼現(xiàn)票據(jù)已經(jīng)變?yōu)殂y行自有的權(quán)利票據(jù)，因此不需要再與前手進(jìn)行對賬。在 3 實際對賬工作中，客戶認(rèn)為業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束，對銀行仍然發(fā)送對賬單不理解，也不回應(yīng)；其次是部分賬戶交易次數(shù)少且平均余額較小（平均余額在1萬元以下），這部分賬戶數(shù)量多，風(fēng)險性小，且不少客戶難以聯(lián)系上，按照風(fēng)險控制的重要性原則，此類賬戶應(yīng)該半年對賬一次。對賬人員不足和缺少信息系統(tǒng)支持。目前，銀行對賬中心承擔(dān)著監(jiān)督印制對賬單、接受對賬回單、逐份核對回單印鑒、審查對賬結(jié)果、核查不符賬項、匯總分析對賬數(shù)據(jù)等工作，但受人員的限制，許多行人員配備與對賬工作要求很不匹配。同時，由于缺乏信息系統(tǒng)支持，大量簡單繁瑣的對賬工作需要人工處理，使人員緊張與工作量大的矛盾更加突出。在這種狀況下，對賬人員難以騰出更多的精力推動對賬工作向深層次開展。缺乏有效的激勵問責(zé)制度。激勵問責(zé)制度對于調(diào)動銀行銀企對賬的積極性具有重要的意義。目前，對賬工作的好壞與相關(guān)人員的績效評價沒有直接的聯(lián)系，對賬工作的開展主要依賴于各行對銀企對賬工作的認(rèn)識，而不是依靠一個科學(xué)的機(jī)制來引導(dǎo)，這是部分行對賬工作缺乏主動性，工作進(jìn)展長期停滯不前的一個重要原因。四、解決制約銀企對賬工作的對策筆者經(jīng)過認(rèn)真研究，認(rèn)為要做好對賬工作，必須針對上述的八大因素，解放思想、開拓創(chuàng)新，以提高對賬單發(fā)送率和回收率為突破口，加強(qiáng)對賬宣傳，建立激勵問責(zé)制度，合理配臵人員，強(qiáng)化條線管理，推進(jìn)多元化對賬方式，加快信息化建設(shè)，引導(dǎo)基層行積極主動做好對賬工作，力爭發(fā)送率和回收率均實現(xiàn)100%的目標(biāo)，充分發(fā)揮銀企對賬工作防范案件的作用，4 為銀行又好又快發(fā)展提供良好的內(nèi)控環(huán)境。（一）提高認(rèn)識，加強(qiáng)組織管理，推動基層行積極主動地開展對賬工作許多基層銀行存在“重經(jīng)營輕內(nèi)控、重效益輕管理”的問題，沒有把銀企對賬工作從防范案件的高度來認(rèn)識，認(rèn)為銀企對賬工作是小事，與經(jīng)營、效益關(guān)系不大，甚至有的機(jī)構(gòu)認(rèn)為，銀企對賬就是走一種形式，早一點、晚一點、多一點、少一點都無關(guān)緊要，影響不大。這種思想的存在嚴(yán)重影響了銀企對賬工作的開展，因此銀行要加強(qiáng)組織管理，牢固樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的管理理念，提高銀企對賬意義的認(rèn)識，克服畏難思想，實現(xiàn)對賬工作由被動型向主動型轉(zhuǎn)化。各基層行應(yīng)積極主動地開展對賬工作，根據(jù)對賬工作的實際需要配備專職對賬人員，嚴(yán)格按照上級行的統(tǒng)一部署，認(rèn)真抓好對賬工作，按步驟實現(xiàn)對賬目標(biāo)。（二）實行多元化的對賬方式，拓寬對賬單發(fā)送和回收渠道 銀行應(yīng)在主要對賬方式的基礎(chǔ)上，積極創(chuàng)新對賬方式，積極發(fā)揮對賬方式組合的作用。實行外包的銀行在總結(jié)外包經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善與外包公司的合作，以爭取最大的發(fā)送和回收率為核心，合理控制外包成本，采取靈活的定價方式，把回收率與外包費用更加緊密地聯(lián)系起來，鼓勵外包公司爭取最大的回收率。針對部分客戶有對賬意愿但不愿將對賬單交外包公司收回的情況，銀行可以在各營業(yè)網(wǎng)點內(nèi)設(shè)臵專用的“對賬回單收集箱”，用于客戶自行 5 反饋。對賬回單收集箱應(yīng)放臵在監(jiān)控設(shè)備視角范圍內(nèi)，鑰匙由各行對賬中心保管，對賬中心應(yīng)指派專人定期前往各營業(yè)網(wǎng)點開箱收取對賬回單。把上門對賬作為解決對賬單發(fā)送和回收缺口的主要手段。對于外包、回單箱等方式?jīng)]法發(fā)送和回收的賬戶，銀行要通過上門對賬的方式來解決，并為上門對賬提供必須的人員和交通工具。鼓勵各行結(jié)合本行實際情況，在堅持獨立、安全、有效的對賬原則下，積極創(chuàng)新對賬方式，全力提高對賬單發(fā)送和回收率。（三）加大科技投入，提高對賬工作效率銀行要開發(fā)“銀企對賬管理系統(tǒng)”，解決目前手工處理對賬回單和整理對賬信息的問題，實現(xiàn)回單登記、核印、客戶反饋信息登記、不符款項整理以及對賬數(shù)據(jù)統(tǒng)計和分析自動化，提升對賬工作效率，把節(jié)省下來的人力用于上門對賬、不符款項核查等工作上。（四）建立激勵和問責(zé)制度，推動銀企對賬深入開展為推動銀企對賬深入開展，要建立科學(xué)的目標(biāo)責(zé)任制考核體系，做到定性與定量相結(jié)合，獎勤罰懶，獎優(yōu)罰劣，充分發(fā)揮目標(biāo)管理的激勵和導(dǎo)向作用。同時要建立問責(zé)制度和責(zé)任追究制度，對工作失誤嚴(yán)重、造成惡劣影響的，要追究有關(guān)人員的責(zé)任，給予嚴(yán)肅處理。對工作細(xì)致，發(fā)現(xiàn)案件線索挽回銀行或客戶資金的，給與通報表揚(yáng)和一定的物質(zhì)獎勵。（五）加大宣傳力度，增強(qiáng)客戶配合意識銀行要積極向客戶進(jìn)行對賬重要性的宣傳，讓客戶了解到銀企對賬在保護(hù)客戶資金安全、防范經(jīng)濟(jì)案件、提高資金使用效率等方面