xx鎮(zhèn)財(cái)政專戶工作自查報(bào)告(編輯修改稿)
2024-11-18 22:22 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 ，各類財(cái)政資金的專戶的開立、變更，應(yīng)當(dāng)按財(cái)政部門內(nèi)部審核程序，經(jīng)報(bào)縣財(cái)政局審核，經(jīng)縣財(cái)政局批準(zhǔn)后，方可辦理手續(xù)，凡未按規(guī)定程序開設(shè)的財(cái)政資金專戶，一律撤銷。二、慎重選擇開戶銀行。為確保財(cái)政資金運(yùn)行的安全、高效，財(cái)政部門應(yīng)在充分考察后選擇開戶銀行。三、加強(qiáng)對財(cái)政資金專戶的管理和監(jiān)督 本級(jí)財(cái)政應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對財(cái)政資金專戶的管理，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金專戶的“集中管理、分賬核算、統(tǒng)一調(diào)度”。建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度。清理、規(guī)范本級(jí)財(cái)政資金專戶基礎(chǔ)上，建立財(cái)政資金專戶管理檔案制度，對各類財(cái)政資金專戶實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。建立財(cái)政資金專戶定期報(bào)告制度。向上級(jí)財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政資金專戶財(cái)務(wù)報(bào)表和相關(guān)資料。建立財(cái)政資金專戶定期檢查制度。定期檢查各財(cái)政專戶管理情況。第五篇：財(cái)政專戶管理辦法財(cái)政專戶管理辦法財(cái)政部關(guān)于印發(fā)《財(cái)政專戶管理辦法》的通知 財(cái)庫〔2013〕46號(hào)各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）： 為建立健全財(cái)政專戶管理長效機(jī)制，進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政專戶管理，財(cái)政部制定了《財(cái)政專戶管理辦法》。現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。對鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理，財(cái)政部將另行發(fā)布文件規(guī)范。文件發(fā)布前，鄉(xiāng)級(jí)財(cái)政專戶管理暫參照《財(cái)政專戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。附件：財(cái)政專戶管理辦法財(cái)政部 2013年4月12日附件財(cái)政專戶管理辦法第一章 總則 第一條 為加強(qiáng)財(cái)政專戶管理，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》、《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政專戶管理意見的通知》（國辦發(fā)〔2012〕17號(hào)）和財(cái)政國庫管理制度改革方案等有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。第二條 本辦法所稱財(cái)政專戶，是指財(cái)政部門為履行財(cái)政管理職能，在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開設(shè)用于管理核算特定資金的銀行結(jié)算賬戶。本辦法所稱特定資金，包括社會(huì)保險(xiǎn)基金、國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款、償債準(zhǔn)備金、待繳國庫單一賬戶的非稅收入、教育收費(fèi)、彩票發(fā)行機(jī)構(gòu)和銷售機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)費(fèi)、代管預(yù)算單位資金等。本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱銀行），是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。財(cái)政部門根據(jù)財(cái)政國庫管理制度改革方案開設(shè)的財(cái)政零余額賬戶不屬于財(cái)政專戶。第三條 本辦法適用于縣級(jí)（含市轄區(qū)和縣級(jí)開發(fā)區(qū)）以上財(cái)政部門的財(cái)政專戶管理。第四條 財(cái)政專戶管理遵循安全、規(guī)范、精簡、統(tǒng)一、透明的原則。第五條 財(cái)政專戶納入國庫單一賬戶體系，由財(cái)政部門國庫管理機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理。第二章 財(cái)政專戶開立、變更和撤銷第六條 開立財(cái)政專戶須具備下列條件之一：（一）法律、行政法規(guī)或國務(wù)院、財(cái)政部文件規(guī)定開立財(cái)政專戶；（二）國際金融組織或外國政府貸款、贈(zèng)款協(xié)議條款規(guī)定開立財(cái)政專戶；（三）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求，需要開立財(cái)政專戶。第七條 省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市財(cái)政廳（局）（以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門）、地（市）級(jí)財(cái)政部門開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過5個(gè)，縣（區(qū)）級(jí)財(cái)政部門開設(shè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶原則上不超過3個(gè)，在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)社會(huì)保險(xiǎn)基金財(cái)政專戶。財(cái)政部門需開設(shè)非稅收入財(cái)政專戶的，在同一家銀行只允許開設(shè)1個(gè)。其他性質(zhì)相同或相似的資金原則上應(yīng)在1個(gè)財(cái)政專戶中分賬核算。第八條 地方財(cái)政部門開立財(cái)政專戶，應(yīng)報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。省級(jí)財(cái)政部門需向財(cái)政部報(bào)送開立財(cái)政專戶申請報(bào)告，填寫財(cái)政部統(tǒng)一規(guī)定的《財(cái)政專戶開立申請表》（附1），并提供相關(guān)證明材料。申請報(bào)告應(yīng)詳細(xì)說明開立財(cái)政專戶的事由和必要性等。提供的證明材料包括：（一）開立財(cái)政專戶所依據(jù)的文件；（二）申請開立財(cái)政專戶管理核算待繳國庫單一賬戶非稅收入資金的，應(yīng)提供本地區(qū)非稅收入收繳管理相關(guān)文件；（三）申請開立財(cái)政專戶管理核算國際金融組織和外國政府貸款贈(zèng)款資金或轉(zhuǎn)貸轉(zhuǎn)贈(zèng)資金的，應(yīng)提供與債權(quán)方或贈(zèng)款方簽訂的有關(guān)協(xié)議；（四）國庫單一賬戶不能滿足資金管理核算要求需要開立財(cái)政專戶的，應(yīng)提供具體的情況說明和有關(guān)資金管理文件等。第九條 財(cái)政部應(yīng)及時(shí)對省級(jí)財(cái)政部門報(bào)送的開戶申請材料進(jìn)行審核。對申請材料不齊全的，應(yīng)在收到材料后5個(gè)工作日內(nèi)通知省級(jí)財(cái)政部門補(bǔ)齊材料。對同意開立財(cái)政專戶的，應(yīng)
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