【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，農(nóng)村信用社最優(yōu)產(chǎn)權(quán)模式是股份制，而在經(jīng)濟(jì)不發(fā)達(dá)地區(qū)最優(yōu)模式是合作制。（二）農(nóng)信社改制為農(nóng)商行額支農(nóng)效果在我國(guó)農(nóng)信社改制為商業(yè)銀行后，學(xué)術(shù)界對(duì)于其改制的實(shí)際效果發(fā)揮也存在著頗多爭(zhēng)議。我國(guó)農(nóng)村信用社自身所要負(fù)擔(dān)的政治功能和以商業(yè)化改革促進(jìn)自身問題解決的目標(biāo)是矛盾的,自身效益和社會(huì)效益二者難以兼顧，因而從實(shí)際來講其很難擺脫經(jīng)營(yíng)效率低下的困境(溫鐵軍，2004；何廣文，2009)。在具體的支農(nóng)角度效果角度研究方面，張兵（2010）認(rèn)為農(nóng)信社改制為農(nóng)商行能夠快速促進(jìn)其提升自身商業(yè)可持續(xù)能力；但在支農(nóng)力度方面，制度變遷所帶來的效果則是差異顯著：一方面，它的確有助于農(nóng)村商業(yè)銀行為大型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)提供更多更優(yōu)化的金融支持，但另一方面，卻相對(duì)減弱了對(duì)中小型鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的支持力度。而郭曉明(2005)等人研究提出了相似的結(jié)論，認(rèn)為，由于商業(yè)化改革，農(nóng)信社在農(nóng)村金融體系中的角色逐漸微弱，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)逐漸轉(zhuǎn)向城市和非農(nóng)產(chǎn)業(yè)，大幅度減少對(duì)“三農(nóng)”的資金支持，為農(nóng)業(yè)和農(nóng)村提供金融服務(wù)的功能進(jìn)一步弱化，同時(shí)也抑制了自身的解決鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小型企業(yè)的融資需求問題的能力的發(fā)揮。三、數(shù)據(jù)來源本文選取邯鄲市10家縣級(jí)農(nóng)村信用社，作為研究對(duì)象。邯鄲市農(nóng)信社改制為農(nóng)商行是于2011年開始全面進(jìn)行的，2012年恰為農(nóng)信社改制的第二年。通過問卷調(diào)查對(duì)邯鄲市永年、峰峰、復(fù)興區(qū)、邯鄲縣、涉縣、魏縣、成安縣、肥鄉(xiāng)、館陶縣、廣平、雞澤、臨漳、邱縣、武安14家農(nóng)信社進(jìn)行了調(diào)查，刪除掉其中數(shù)據(jù)殘缺的4家單位的數(shù)據(jù)，本文研究所用的數(shù)據(jù)即為邯鄲市其余10家農(nóng)信社的數(shù)據(jù)。具體而言，本文選取的是各個(gè)信用社在20082012年五年的數(shù)據(jù)樣本，即包括了改制前三年和改制后兩年的數(shù)據(jù)，通過改制前后的數(shù)據(jù)的對(duì)比分析，可以反應(yīng)出改制前后農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效、商業(yè)可持續(xù)性和實(shí)際支農(nóng)力度的變化。四、農(nóng)信社改制政策效果分析（一）農(nóng)信社改制前后的商業(yè)可持續(xù)性分析農(nóng)信社的商業(yè)可持續(xù)性一直是農(nóng)信社改革的目的之一，那么，此次農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，對(duì)其商業(yè)可持續(xù)性有何影響？本文主要選擇了每年利潤(rùn)、每年吸納的存款額、不良貸款期末余額、貸款所獲利息額、和每年貸款回收率五個(gè)指標(biāo)來進(jìn)行衡量。從上表來看，每年吸納的存款額在2010年出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，整體上是先減少后增加。整體趨勢(shì)呈現(xiàn)出增長(zhǎng)的形態(tài)。每年獲得的貸款額，每年利潤(rùn)在研究期間呈現(xiàn)出增長(zhǎng)趨勢(shì)，不良貸款額賬戶的期末余額每年都在減少。而貸款回收率每年都在都在增加，可以看出，五年間農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)狀況逐漸改善。具體，體制改革對(duì)于其經(jīng)營(yíng)狀況是否產(chǎn)生影響，還需進(jìn)一步分析。先從吸納的存款額上來看，農(nóng)信社吸納的存款額2010年之前，呈現(xiàn)出穩(wěn)定的小規(guī)模減小趨勢(shì)，而2010年之后呈現(xiàn)出增加趨勢(shì)，改制第一年吸納的的存款額最多，相對(duì)于2010年，增加幅度很大?？梢钥闯?，改制后的農(nóng)商行具有一定的吸引力，吸收存款的能力增大，這與改善農(nóng)村信用社的商業(yè)可持續(xù)性的目的吻合。每年獲得的貸款利息額方面，20082012年五年中貸款所獲利息額呈現(xiàn)出線性增長(zhǎng)。雖然改制后的農(nóng)商行所獲利息額也在增長(zhǎng)，但增幅卻沒有改變。從這個(gè)線性增長(zhǎng)圖中，可以看出，改制后，農(nóng)信社獲得貸款利息額是在增加的。利潤(rùn)角度，從表中可以發(fā)現(xiàn)，農(nóng)信社的每年的利潤(rùn)已經(jīng)實(shí)現(xiàn)了四連增，2012012年兩年內(nèi)雖然增長(zhǎng)速度有所放緩，但是利潤(rùn)以穩(wěn)定的速度在持續(xù)增長(zhǎng)。貸款回收率在這五年間逐年增加，在2012年已經(jīng)達(dá)到了97%，說明農(nóng)信社改制確實(shí)有利于貸款的回收效率。作為經(jīng)營(yíng)績(jī)效衡量的核心指標(biāo)之一，農(nóng)信社的不良貸款額在這五年間逐年減少，改制后，不良貸款額繼續(xù)減少，且減少的速度呈現(xiàn)出加快趨勢(shì)。不良貸款是指農(nóng)信社每年不能收回來的貸款，一般，這個(gè)數(shù)據(jù)都會(huì)在原有的基礎(chǔ)上有所增加，而在20082012年之間，尤其是在201底到2012年底兩年間，不良貸款額呈現(xiàn)出明顯的減少，這說明，農(nóng)信社改制農(nóng)商行確實(shí)改善了其經(jīng)營(yíng)績(jī)效。綜上研究，20082012年中，農(nóng)信社每年獲得的貸款利息額、每年利潤(rùn)呈現(xiàn)出了穩(wěn)定的增長(zhǎng)趨勢(shì)，不良貸款額在這五年中不斷減少，貸款回收率不斷增加。因而可以認(rèn)為，農(nóng)信社改制為農(nóng)商行確實(shí)使得農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)績(jī)效的的提高，提高了其商業(yè)可持續(xù)性，無論是其盈利能力、吸收貸款的能力，還是減少其龐大的不良貸款的能力都有所改善和提高。農(nóng)信社改制為農(nóng)商行，其經(jīng)營(yíng)績(jī)效也得到提高，也改善了其商業(yè)可持續(xù)性，這些成效都毋庸置疑。但是同時(shí)，我們也需要注意到，農(nóng)信社的經(jīng)營(yíng)過程中也是遇到了一些難以解決的問題，如果不能及時(shí)妥當(dāng)處理，將不利于農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，問題主要包括：（1）農(nóng)戶覆蓋率不增反減，也就是說符合農(nóng)信社發(fā)放貸款的農(nóng)戶的數(shù)量在減少，這對(duì)于農(nóng)民的增收問題可能會(huì)到來一定的影響；（2）農(nóng)信社的不良貸款額雖然在減少，但是從數(shù)字來看，依然龐大，可以看出，農(nóng)信社想要擺脫其歷史包袱、完全獨(dú)立還需要一段很長(zhǎng)的時(shí)間；（3）在注重農(nóng)村信用社商業(yè)可持續(xù)性的同時(shí)，保證其支農(nóng)的歷史使命不容松懈。（二）農(nóng)信社改制支農(nóng)力度分析在研究改制前后的支農(nóng)力度變化方面，本文選取的指標(biāo)主要包括每年發(fā)放的農(nóng)戶貸款總額、戶數(shù)，每年發(fā)放的涉農(nóng)大型企業(yè)貸款總額，涉農(nóng)中小型企業(yè)的貸款總額。為了研究農(nóng)戶貸款總額的具體變化，我們還具體調(diào)查了信用貸款，保證貸款，抵押、質(zhì)押貸款額等數(shù)據(jù)。農(nóng)信社的農(nóng)戶覆蓋率是指具有貸款意愿和還款能力并且能為該機(jī)構(gòu)帶來經(jīng)濟(jì)利益的農(nóng)民或農(nóng)戶，農(nóng)戶覆蓋率也可以在一定程度上可以衡量農(nóng)信社的支農(nóng)情況，因而我們首先對(duì)此進(jìn)行分析。從上表來看，20082012年五年中邯鄲市農(nóng)信社的農(nóng)戶覆蓋率是逐年降低的。首先，在20082012年中，農(nóng)戶貸款總額每年都在下降，%；其次，雖然獲得貸款的農(nóng)戶數(shù)是在減少的，而且相對(duì)來說減幅較大；同時(shí)，平均每位農(nóng)戶獲得的貸款額在這五年中呈現(xiàn)出一定的穩(wěn)定性，集中在11萬12萬之間。從以上數(shù)據(jù)分析中，我們可以看出，從2008到2012年間，邯鄲市對(duì)于農(nóng)戶的平均貸款發(fā)放額處于穩(wěn)定狀態(tài)下，獲得貸款的農(nóng)戶數(shù)呈現(xiàn)出線性減少的趨勢(shì)。這可能是由于對(duì)農(nóng)戶還款能力的進(jìn)一步界定，使得滿足貸款條件的農(nóng)戶數(shù)減少。當(dāng)前，農(nóng)村信用社針對(duì)農(nóng)戶的貸款包括三類：信用貸款、保證貸款和抵押、質(zhì)押貸款。信用貸款是指以借款人的信譽(yù)發(fā)放的貸款，借款人不需要提供擔(dān)保。保證貸款指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的保證方式以第三人承諾在借款人不能償還貸款本息時(shí)，按約定承擔(dān)一般保證責(zé)任或者連帶保證責(zé)任而發(fā)放的貸款。抵押貸款指借款者以一定的抵押品作為物品保證向銀行取得的貸款。質(zhì)押貸款是指貸款人按《擔(dān)保法》規(guī)定的質(zhì)押方式以借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利為質(zhì)押物發(fā)放的貸款。為了詳細(xì)了解農(nóng)戶覆蓋率降低的具體的情況，我們來對(duì)這三類貸款進(jìn)行具體分析。從表3來看，農(nóng)信社提供給農(nóng)戶的貸款中，保證貸款占絕大部分，信用貸款和抵押、質(zhì)押貸款占一小部分，其中，信用貸款僅僅占農(nóng)戶貸款的很小一部分。同時(shí)從表中可以明顯地看出農(nóng)戶信用貸款、信用貸款獲得的戶數(shù)、保證貸款額、保證貸款獲得的戶數(shù)，在20082012年間呈減少趨勢(shì)，而抵押貸款和抵押貸款的戶數(shù)則在2010年出現(xiàn)轉(zhuǎn)折，2010年之前呈下降趨勢(shì)，而20102012年則有增加趨勢(shì)。信用貸款和保證貸款減少，而抵押、質(zhì)押貸款在出現(xiàn)明顯的轉(zhuǎn)折點(diǎn)，有理由推測(cè)，對(duì)于農(nóng)戶貸款所做的調(diào)整有利于改制后的農(nóng)商行的運(yùn)行效率的逐步提高。關(guān)于支農(nóng)力度的衡量，除了包括農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶的金融支持狀況外，更重要的是對(duì)于涉農(nóng)企業(yè)的金融支持狀況，涉農(nóng)企業(yè)對(duì)促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起著重要的作用，因而分析農(nóng)信社改制前后對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的金融支持力度十分必要。從表4來看，涉農(nóng)企業(yè)的貸款總額逐年穩(wěn)步增加。農(nóng)信社對(duì)于涉農(nóng)大型企業(yè)的貸款額要比涉農(nóng)中小行企業(yè)的貸款額多，這也與企業(yè)的需求有關(guān)，規(guī)模越大的企業(yè)，對(duì)資金的需求也就越大。其中涉農(nóng)中小企業(yè)所獲得貸款額在這五年中呈現(xiàn)增長(zhǎng)的趨勢(shì)，且增幅相對(duì)較大，體現(xiàn)出了農(nóng)信社對(duì)本地的中小企業(yè)的一貫的重視和扶持力度。而農(nóng)信社對(duì)涉農(nóng)大型企業(yè)所獲得貸款額改制前后變化明顯，在2010年有明顯的轉(zhuǎn)折，但是改制后，此方便的貸款額快速增加，體現(xiàn)出了改制確實(shí)增大了對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的支持力度。農(nóng)信社改制使農(nóng)戶覆蓋率降低了，而對(duì)涉農(nóng)企業(yè)的金融支持力度加大了。而關(guān)于農(nóng)戶覆蓋率的降低，本文分析原因如下：（1）相對(duì)于涉農(nóng)企業(yè)來講，農(nóng)戶其對(duì)農(nóng)信社的金融支持的需求和依賴性可能較低。在農(nóng)村，農(nóng)戶