有關基金信息披露的法律法規(guī)(編輯修改稿)
2024-11-17 01:56 本頁面
【文章內容簡介】 發(fā)行日 持有人數 登記結算機構 發(fā)起人持有份額發(fā)行情況簡介 〔三〕上的主要內容包括： 上核準文 上日 本次上流通份額發(fā)起人認購局部的流通規(guī)定 四、持有人構造及前十名持有人應分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的份額及占總份額的比例同時還需列示前十名持有人的名稱、持有份額、占總份額的比例及持有人總數等。 五、理人、托人簡介 〔一〕理人簡介 法定名稱 法定代表人 總經理 注冊資本 注冊 成立批準文 工商登記注冊的法人營業(yè)執(zhí)照文 股東 組織構造及職能 人員情況 信息理負責人及咨詢 理業(yè)務情況簡介 〔二〕托人簡介 法定名稱 法定代表人 注冊 注冊資本 托部負責人 托部人員情況 信息理負責人及咨詢 托業(yè)務情況簡介 六、策略和組合 〔一〕策略〔二〕日前倒數第二個工作日當日的組合 七、契約摘要 〔一〕目的、范圍、決策、組合和限制 〔二〕資產估值 〔三〕費用與稅收 〔四〕會計與審計 〔五〕的〔六〕契約存放地和者獲得契約的方式 八、運作情況 〔一〕理人〔二〕托人 中國的資料庫九、財務狀況〔截止至日前兩個工作日〕 十、重要事項提醒本節(jié)列示發(fā)行后發(fā)生的對持有人有較大影響的重要事項。 十一、備查 附件二 年度的內容與格式〔〕一、簡介（一） 簡要介紹發(fā)起設立及上情況并列示以下事項：簡稱、交易代碼、總份額、類型、存續(xù)、上的交易所等。（二） 列示理人的法定名稱、注冊、辦公、郵政編碼、法定代表人、總經理；負責信息理事務人員的、 、 、 。（三） 列示托人的法定名稱、注冊、辦公、郵政編碼、法定代表人、托部負責人；負責信息理事務人員的、 、 、 。（四） 列示所聘請的會計師事務所的法定名稱、注冊、辦公、法定代表人、經辦注冊會計師。（五） 列示所聘請的律師事務所〔如有〕的法定名稱、注冊、辦公、法定代表人、經辦律師。二、理人（一） 應聲明其在內是否存在損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準那么、契約和其他有關法規(guī)的規(guī)定是否勤勉盡責地為持有人謀求利益。（二） 應結合宏觀經濟情況及情況簡要說明內策略。（三） 可對宏觀經濟形勢、大勢及行業(yè)走勢等進展展望但不得對后的業(yè)績及詳細的走勢進展。三、托人（一） 應聲明其在內是否存在任何損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準那么、契約和其他有關法規(guī)的規(guī)定完全盡職盡責地履行了應盡的義務。（二） 應說明在內理人在運作、資產凈值及每份資產凈值的計算等問題上是否存在任何損害持有人利益的行為是否嚴格遵守了?暫行?及其各項施行準那么、契約和其他有關法規(guī)的規(guī)定。（三） 應對理人在本年度內所編制的與托人有關的披露信息是否合法、完好作出說明。四、年度財務 〔一〕審計應采用中國注冊會計師協(xié)會規(guī)定的審計格式就財務的合法性、公允性及會計處理的一貫性發(fā)表審計同時斷定其是否符合契約的規(guī)定。 〔二〕會計書 資產負債書 必須分別披露以下事項初數、末數： １、股票－－本錢 ２、債券－－本錢 ３、其他－－本錢 ４、股票－－估值增值 ５、債券－－估值增值 ６、其他－－估值增值 ７、現金 ８、銀行存款 ９、應收股利 １０、應收利息 １１、應收帳款〔如應收股票清算款〕 １２、其他應收款項 １３、資產總值 １４、應付理費 １５、應付托費 １６、應付收益 １７、應付帳款〔如應付購置股票清算款〕 １８、應付傭金 １９、其他應付款項 ２０、負債總額 ２１、總額 ２２、未分配凈收益 ２３、未實現估值增值 ２４、資產凈值 ２５、發(fā)行總份額２６、每份資產凈值收益及分配書 必須分別披露以下事項本數及上數：１、 在除息日確認的股息收入２、 債券利息收入３、 分別列示股票、債券及其它資產的買賣價差收入４、 其他收入〔如結息日確認的銀行存款利息收入、發(fā)行費節(jié)余、發(fā)行時申購資金凍結利息等〕 ５、理費 ６、托費 ７、應由承當的其他費用 ８、凈收益 ９、上年未分配凈收益 １０、本已分配收益１１、末未分配凈收益〔三〕會計書附注 報表帳項注釋應列出以下事項： １、主要會計政策（１） 資產的估值包括上、非上、其他各種資產的估值（２） 股息收入、債券利息收入及其他收入確實認政策（３） 交易的本錢計價（４） 稅項（５） 其他為處理運作及財務狀況的重大事項而采取的會計政策（６） 的收益分配政策（７） 上述會計政策有任何變動必須披露變更的情況、變更的原因并充分披露其對財務狀況、經營成果及運作的影響。 ２、關聯(lián)交易（１） 如與理人、托人及的發(fā)起人、理的股東等所有存在重大利益關系的任何關聯(lián)人在內已進展交易那么須分別列示該等關聯(lián)人的名稱及與的關系、該種交易的性質及確認該種交易是在正常業(yè)務中按照一般商業(yè)條款而訂立的聲明。（２） 分別列示通過關聯(lián)人的席位進展的年成交量及占全年成交總量的比例、支付給該機構的年傭金、及占全年傭金總量的比例同時還須列示向該機構支付的平均傭金比率。（３） 分別列示理人或托人收取的相應報酬的計算及金額。（４） 上述〔２〕至〔３〕項披露信息應列示至少最近兩個年度的相應數據。 ３、主要報表工程說明（１） 當年設立的應披露發(fā)行費及發(fā)行費節(jié)余額、發(fā)行時申購資金凍結利息額。（２） 其他主要工程的說明?！菜摹硲敿氄f明任何流通受限、不能轉讓的資產的名稱、數量、金額轉讓受限原因、受限限估值及其對財務狀況的影響等?！参濉辰M合應按照?組合的內容與格式?的規(guī)定〔除外〕予以編制。 〔六〕主要財務指標 至少披露最近３個會計年度的以下財務指標： １、可分配凈收益及凈收益 ２、末資產總值 ３、末資產凈值及資產凈值４、資產凈值收益率 五、持有人構造及前十名持有人應分別列示各發(fā)起人和社會公眾持有的份額及占總份額的比例同時還需列示前十名持有人〔含發(fā)起人〕的名稱、持有份額、占總份額的比例。 六、重要事項提醒１、 理人、托人的重大訴訟事項；２、 的會計師事務所變更；３、 理人、托人辦公的變更；４、 組合策略的改變；５、 理人、托人涉及托業(yè)務及其高級理人受到任何處分的情況；６、 理人選擇經營機構的交易席位
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