應收款催收工作實施方案最終定稿(編輯修改稿)
2024-11-16 06:57 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 審查核對，并按流程做好合同評審。所有簽訂好的合同原件一律交檔案室統(tǒng)一管理，本部門留復印件歸檔。對合同執(zhí)行過程中的相關(guān)資料（如發(fā)貨單、送貨單等等）應妥善保管。、回款記錄，帳齡分析，銷售部應即時建立應收賬款臺賬，詳細記錄應收賬款的發(fā)生日期、合同號、銷售責任人、應收客戶全稱等信息，并按月與財務核對。同時按照不同銷售地區(qū)（或分部）劃分應收賬款的責任，對即將到期的應收賬款要安排人員負責跟蹤，確保賬款按期收回?！皯召~款帳齡分析表”，”應收賬款結(jié)存表“由銷售部門組織各銷售責任人填寫回款計劃并負責清收。銷售部獲取的對賬資料、還款協(xié)議、抵款協(xié)議等資料應及時交付財務妥善保管，財務應XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004 該做好應收賬款的賬銷案存工作，管理應收賬款明細動態(tài)。，原則上不超過公司規(guī)定的預算（如應收賬款周轉(zhuǎn)率等預算指標）的規(guī)模。五、事中控制：（應收收賬款管理和催收） 基本要求：。對逾期款項由銷售部責任人分析原因，說明情況，加大催收力度，做好催收記錄，特別是往來文件（包括往來函電）都要妥善保存。 催收原則：“誰銷售誰收款”的原則，催收的直接責任人為具體的銷售經(jīng)辦人員，廠戶銷售由銷售部經(jīng)理指定專門人員負責。銷售部經(jīng)理應監(jiān)控督促銷售經(jīng)辦人員積極催收，發(fā)生的應收賬款（除合同另注明收款期限外），銷售經(jīng)辦人員必須積極催收，及時向主管領(lǐng)導匯報催收進展情況和客戶異動情況。 法律清收：。銷售部應將催收無效的逾期應收賬款及時通報分管領(lǐng)導及稽核部門，并根據(jù)實際情況由公司主要領(lǐng)導確定是否通過法律途徑予以解決。凡進入法律清收的應收款項則由公司稽核部門主導，其他相關(guān)部門配合。 獎懲規(guī)定：，和銷售人員的經(jīng)濟利益直接掛鉤，公司可根據(jù)應收賬款XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004 的實際情況制定合理的相應績效考核和獎懲激勵政策（具體規(guī)定另行發(fā)布），以促進應收賬款的清收，對清收好的個人或部門予以鼓勵，對清收不好的予以追究和處罰。 應收賬款交接，銷售責任人不得調(diào)離公司。銷售責任人崗位調(diào)換、離職等情況出現(xiàn)時，必須對其所經(jīng)手的應收賬款進行交接，凡業(yè)務人員調(diào)崗，必須先辦理包括應收賬款在內(nèi)的工作交接，交接未完的，不得離崗，交接不清的，仍由原責任人負責，交接清楚后，由接替者負責，部門負責人應做好監(jiān)交工作。 客戶信息管理：，銷售責任人應關(guān)注客戶在日常經(jīng)營管理中出現(xiàn)的一些新情況、新變化，一旦出現(xiàn)異常應立即向主管領(lǐng)導報告。異常情況通常體現(xiàn)在以下方面：（1）客戶頻繁更換管理層、業(yè)務人員，公司離職人員增加；辦公地點由高檔向低檔搬遷；（2）經(jīng)常找不到客戶負責人；客戶的財務人員經(jīng)常性的回避；不回復電話；（3）客戶付款比過去延遲；經(jīng)常超出最后期限；多次破壞付款承諾；（4）客戶的負責人發(fā)生意外；或者客戶受到其他公司的法律訴訟；（5）客戶有其他的不明確贏利的投資(投機)如：股票、期貨等；（6）開出大量的期票；或發(fā)生銀行退票(理由：余款不足)；或轉(zhuǎn)換銀行過于頻繁；XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX有限公司制度編號：KD022017CW004（7）突然下過大的定單（遠遠超出所在區(qū)域的銷售能力）。； 當客戶出現(xiàn)以上異常情況時，銷售責任人應及時立即匯報，以便公司采取果斷應變措施，控制發(fā)貨，追收欠款，以降低應收賬款的回收風險。六、事后處理（壞賬管理）。對于可能成為壞賬的應收賬款，按照公司的會計政策規(guī)定計提壞賬準備，并按照公司會計政策所規(guī)定的權(quán)限范圍和審批程序進行審批。計提壞賬并不表明放棄權(quán)利，我們對該應收賬款仍然享有主張的權(quán)利，銷售部門仍然要加緊對該客戶的跟蹤了解，抓住一切機會保全公司資產(chǎn)。經(jīng)確定發(fā)生的各項壞賬，應當由銷售部門負責，由其他相關(guān)部門組織調(diào)查，查明原因，明確責任，并依據(jù)公司相關(guān)制度予以處罰。七、預警管理，必須取得欠款人對所欠款的書面確認。，逾期一年零六個月以上，一律報告公司總經(jīng)理，并通知公司法律稽核部催討程序。本制度為暫行財務應收款管理制度，解釋權(quán)歸公司財務部。本制度經(jīng)總經(jīng)理核準后生效。第四篇：應收款管理制度應收帳款管理制度為保證企業(yè)最大可能利用客戶信用拓展市場，同時防范應收賬款管理過程中的各種風險，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高企業(yè)資金的使用效率，特制定本制度。本制度所稱的應收賬款，包括賒銷業(yè)務所產(chǎn)生的應收賬款和發(fā)出商品。應收帳款是指與客戶已簽訂銷售或工程合同，按合同約定應收未收的欠款；發(fā)出商品是指未簽合同，應客戶書面要求發(fā)貨，須后補簽合同的應收未收的欠款二．發(fā)出商品管理，不允許先發(fā)貨（書面要求上要求蓋公章，注明所要求貨物的名稱、型號、數(shù)量、單位經(jīng)辦人和單位名稱）后，填
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