應(yīng)收款催收工作實(shí)施方案最終定稿-資料下載頁
2024-11-16 06:57本頁面
【正文】 帳齡進(jìn)行分類，分類標(biāo)準(zhǔn)為一年以上、兩年以上、三年以上。（2）銷售中心將所有客戶期初應(yīng)收帳款進(jìn)行認(rèn)真研究分析，分析收款的可能性，并提出問題帳款處理方案；（3）分離問題帳款，提請(qǐng)總裁辦公會(huì)討論確定；（4）已確認(rèn)為呆滯帳款移交管理中心，通過法律程序解決；（5）將確認(rèn)后的部分問題帳款交銷售中心催收，按一定比例給予獎(jiǎng)勵(lì)和處罰；a)各區(qū)域收回1999年12月31日前的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額10%，并按凈損失5%處罰責(zé)任人；b)收回1999年12月31日到2000年12月31日的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額的5%，并按凈損失8%處罰責(zé)任人；c)收回2000年12月31日到2001年12月31日之間前的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額3%，并按凈損失10%處罰責(zé)任人；d)收回2001年12月31日到2002年12月31日之間的問題帳款，獎(jiǎng)勵(lì)實(shí)際回款金額的2%，并按凈損失15%處罰責(zé)任人。e)2002年應(yīng)收帳款沒有業(yè)務(wù)變動(dòng)或有變動(dòng)業(yè)務(wù)員同意接收按《2003年應(yīng)收款管理辦法》規(guī)定進(jìn)行獎(jiǎng)罰；業(yè)務(wù)員不同意接收的顧客，移交銷售中心。本期應(yīng)帳帳款的管理（1）客戶賒銷期限應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司規(guī)定的信用期間，即客戶的最長付款期限不得超過60天；（2）業(yè)務(wù)員應(yīng)按公司的規(guī)定，與客戶簽訂供貨合同，合同除注明產(chǎn)品名稱、數(shù)量、單位、金額、質(zhì)量要求、運(yùn)輸方式、結(jié)算方式、違約責(zé)任外，還應(yīng)特別注明付款期限。收款以合同約定付款期為準(zhǔn)。（3）如果合同規(guī)定的付款期限超過30天信用期限時(shí)，必須由銷售總監(jiān)同意后，方可簽訂供貨合同；如果合同規(guī)定的付款期限超過60天信用期限時(shí)必須經(jīng)財(cái)務(wù)副總或總經(jīng)理同意后方可簽定。注：原則上賬外貨款不允許賒欠。（4）若客戶未按合同規(guī)定的付款期付款①逾期15天財(cái)務(wù)發(fā)生警告；②逾期30天未收帳，按未收金額2‰預(yù)以罰款，③逾期60天未能收帳，按未收金額3‰預(yù)以罰款；④逾期60天仍未收回，但具有有效法律證據(jù)，可移交管理中心收款，處罰業(yè)務(wù)員4‰的罰款；⑤逾期60天以上仍未收回，沒有有效法律證據(jù)，業(yè)務(wù)員承擔(dān)50%責(zé)任；超過半年移交管理中心法律解決。（六）應(yīng)收帳款占用額的規(guī)定各區(qū)域銷售員提出不合理的歷史賬款經(jīng)公司確認(rèn)后為不良應(yīng)收款，不作為考核合理占用額。銷售中心根據(jù)銷售計(jì)劃和財(cái)務(wù)計(jì)劃按總體應(yīng)收帳款占用計(jì)劃核定片區(qū)應(yīng)收帳款占用定額；即各區(qū)域銷售員銷量的占有率*1400萬既是區(qū)域合理應(yīng)收款平均占用額。銷售中心按應(yīng)收帳款計(jì)劃占用額與應(yīng)收帳款實(shí)際平均占用額按季度計(jì)算應(yīng)收帳款占用的節(jié)約或浪費(fèi)；節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)，浪費(fèi)罰款；應(yīng)收賬款平均占用額的計(jì)算與考核：① 應(yīng)收帳款平均占用額=Σ月平均占用額/月份數(shù) ② 應(yīng)收帳款月平均占用額=（月初+月末）/2③ 應(yīng)收帳款節(jié)約（或浪費(fèi)）=計(jì)劃占用額實(shí)際平均占用額④ 獎(jiǎng)勵(lì)（或處罰）系數(shù)=計(jì)劃占用額/實(shí)際平均占用額作為“2003年銷售管理辦法”應(yīng)收款的考核系數(shù)。二、對(duì)帳的規(guī)定一般客戶的對(duì)帳由業(yè)務(wù)員憑財(cái)務(wù)提供的對(duì)帳單與客戶核對(duì)；特殊客戶確需財(cái)務(wù)出面時(shí)，由會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)員同時(shí)與客戶對(duì)賬；要求每半年核對(duì)一次，即每年七月和十二月分別對(duì)帳一次；公司應(yīng)收帳款余額與客戶應(yīng)付帳款余額核對(duì)無誤后，要求客戶在對(duì)帳單上蓋章確認(rèn)；業(yè)務(wù)員未按時(shí)對(duì)帳造成壞帳損失，由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。三、財(cái)務(wù)賬款的規(guī)定現(xiàn)金不得超過10，000元，如有丟失或差錯(cuò)由經(jīng)辦人員自行負(fù)責(zé)，收現(xiàn)金超過10，000元，24小時(shí)之內(nèi)通過銀行或郵局匯到公司，費(fèi)用由公司承擔(dān)；業(yè)務(wù)員要嚴(yán)格遵守公司財(cái)務(wù)規(guī)定，不許把貨款匯入個(gè)人帳戶，若違反規(guī)定，公司將視情節(jié)追究業(yè)務(wù)員責(zé)任；業(yè)務(wù)員收到匯票后，要認(rèn)真審查匯票填寫是否齊全，名稱、帳號(hào)是正確，金額與應(yīng)收金額是否相符，審查無誤后，帶回立即交財(cái)務(wù)；銀行承兌匯票時(shí)，要認(rèn)真檢查票面金額是否是應(yīng)收金額，票據(jù)背書清晰合規(guī)，票據(jù)期限是否符合公司的要求等。到同城支票要檢查支票簽發(fā)日期、金額、印鑒等是否有誤，無誤后必須在當(dāng)日交財(cái)務(wù)存入銀行。業(yè)務(wù)員收到賬外貨款必須匯到財(cái)務(wù)指定存折。四、發(fā)票管理的有關(guān)規(guī)定戶提交財(cái)務(wù)中心，財(cái)務(wù)中心必須在下午四點(diǎn)前開完當(dāng)日應(yīng)開發(fā)票；在本月需開發(fā)票應(yīng)在28日前開完，特殊情況確需開發(fā)票的，須銷售總監(jiān)與每月28日至月底為財(cái)務(wù)結(jié)賬日期，原則上不對(duì)外開發(fā)票，客戶開發(fā)票由銷售中心計(jì)劃員在每日上午9點(diǎn)將當(dāng)日所需開發(fā)票客財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定?？蛻舭l(fā)生退票，銷售員原則上必須將原開發(fā)票退回方可開具，否則，須由銷售總監(jiān)與財(cái)務(wù)總監(jiān)協(xié)商確定。客戶發(fā)生退貨，若發(fā)票已開出，限定業(yè)管員在一個(gè)月內(nèi)追回發(fā)票，若一個(gè)月仍未索回發(fā)票，其銷項(xiàng)稅額由業(yè)務(wù)員承擔(dān)，從工資中扣除。費(fèi)用和銷項(xiàng)稅額、由業(yè)務(wù)員承擔(dān)全部損失。業(yè)務(wù)員傳遞發(fā)票丟失，需立即報(bào)財(cái)務(wù)中心，因丟失發(fā)票而發(fā)生的
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