【文章內(nèi)容簡介】 則，根據(jù)公司實際情況，特制定以下制度。一、支款、報銷及申購流程（一）每月1號、11號、21號之前各部門（工程項目）填寫用款用料計劃表，報辦公室匯總審核總經(jīng)理簽字審批后由財務支出，并下達各單位費用材料開支指標，預支款項目和金額必須真實填寫。（二）如有特殊情況，由經(jīng)辦人先予以墊付，等填寫現(xiàn)金支出計劃表總經(jīng)理簽字后再給予報銷。（三）借（預支）款必須統(tǒng)一填寫正規(guī)格式借據(jù)，并由借款人，總經(jīng)理簽字。（四）各項預支款金額超過5000元應提前一天通知財務部備款。（五）現(xiàn)金報銷需填制報銷憑證，按憑證內(nèi)容要求在“摘要”處填寫報銷內(nèi)容及金額，根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由，由部門經(jīng)理、審核人員、總經(jīng)理審核簽字后交財務核報。（六）報銷人必須取得相應的合法票據(jù)(相關規(guī)定見發(fā)票管理制度),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽名。（七）申購物品須事先填制物品申購單，經(jīng)部門經(jīng)理、辦公室簽字后交財務部，未經(jīng)審批，擅自購買者不得報銷。財務人員審核時應對照已收到的申購單。購買物品原則上由辦公室辦理，專業(yè)用品自行購買后至辦公室辦理登記后財務核報。二、各項費用報銷規(guī)定（一）行政辦公費及低值易耗品采購行政部根據(jù)計劃統(tǒng)一采購、驗收、入庫，根據(jù)發(fā)票、入庫單報銷。各部門急需或特殊的辦公用品，經(jīng)批準，可自行購買：（二）培訓費員工參加有關于本職工作的進修需經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，并至管理部登記備案，所發(fā)生培訓費用按公司制定有關規(guī)定予以報銷。（三）手機費凡公司員工領用手機每月月租控制在規(guī)定金額以下（根據(jù)崗位不同，報銷金額不同，另訂），超出部分由領用人自行承擔，遇特殊情況需提高額度，應填制特批單，經(jīng)總經(jīng)理批準。（四）業(yè)務招待費因工作需要招待客戶或贈送禮品，報總經(jīng)理審核簽字后交財務部，財務人員審核時應對照已收到的特批單。員工因工作需要所支付的業(yè)務招待費在報銷時須向部門經(jīng)理、審核人員主動說明，并由經(jīng)辦人及部門經(jīng)理在該張發(fā)票背后簽字。應酬應事先申請并得到批準，根據(jù)公司對外接待辦法文件中規(guī)定的接待標準接待。原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關領導。應酬一般在定點酒店、賓館進行。一般在簽單卡簽字后按月結(jié)算，不得擅自在它處或用現(xiàn)金結(jié)算。（五）車輛使用費車輛使用費包括汽油費、維修費、路橋費、泊車費、駕駛員補貼。行政部在掌握車輛維護、用車、油耗情況基礎上，制定當月車輛費用開支計劃。油費報銷，需由駕駛員在發(fā)票背面注明行車起始路程，由行政部根據(jù)里程表、耗油標準、加油時間、數(shù)量、用車記錄復核，辦公室簽字驗核。路橋費、洗車費由駕駛員每月匯總報銷一次，由辦公室根據(jù)派車記錄復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。車輛維修前須提出書面報告，說明原因和預計費用，報銷時在發(fā)票上列明詳細費用清單，由辦公室根據(jù)車輛維修情況復核，經(jīng)辦公室主任簽字驗核。駕駛員行車補助按加班標準計算，每月在工資中列支發(fā)放。（六）交通、餐費補助員工外勤每天交通費標準按公司補貼津貼標準，經(jīng)批準可乘坐出租車并報銷。凡公司派車和乘坐出租車，均不報銷外勤交通費。交通補貼在員工工資中發(fā)放。員工因工作需要不能回公司就餐的，可憑發(fā)票每人每餐補助10元。外出聯(lián)系工作，應乘坐公交車輛，按實報銷，若有特殊情況，經(jīng)部門經(jīng)理事先同意方可乘坐出租車輛，報銷時須在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地。（七）其他專項支出報銷制度及流程費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、廣告及宣傳活動費、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經(jīng)理根據(jù)實際需要向總經(jīng)理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等）。（八）凡公司計劃外開支，一律最后報總經(jīng)理審批。購買后，提交發(fā)票、實物，經(jīng)辦公室查驗入庫及報銷。三 印章及發(fā)票管理制度目的：為保證公章和發(fā)票使用的合法性、嚴肅性和可靠性，杜絕違法行為，維護公司利益，特制訂本管理制度。（一）印章的使用公司公章由總經(jīng)理辦公室主任負責保管，專用章由各部門主管保管。各部門（申請人）有需蓋公章的文件、通知等，須先到辦公室處領取并填寫《印章使用申請表》，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，主管核準后，連同經(jīng)審核的文件文稿等交監(jiān)印人用印簽定《印章使用登記薄》備案并接受相應的責權告知。辦公室需將《印章使用申請表》與《印章使用登記薄》同期留檔。公司嚴禁公章、合同章、財務章、法人私章獨立帶離公司使用，因此保管人如遇需帶公章、合同章外出辦事使用時，需與辦事人一同前往或指派代表一同前往。因異地執(zhí)行重大項目或完成重要業(yè)務，需要攜帶公司印章出差的，須經(jīng)公司總經(jīng)理審批并及時歸還。如遇要辦理工商等年檢等事務，需將表格帶回公司蓋章。監(jiān)印人對未經(jīng)核準文件，不得擅自用印，違者受處。印章遺失時除立即向上級報備外，并應依法公告作廢。公司所有需要蓋印鑒的介紹信、說明及對外開出的任何公文，應統(tǒng)一編號登記，以備查詢，存檔。公司一般不允許開具空白介紹信，證明如因工作需要或其它特殊情況確需開具時，必須經(jīng)總經(jīng)理簽字批條方可開出，持空白介紹信外出工作回來必須向公司匯報其介紹信的用途，未使用的必須交回。如遇個人需開具個人相關證明，需由部門負責人以上擔保簽批后方能使用，但如涉及到個人經(jīng)濟擔保與證明時，原則上一律不予證明，其不良結(jié)果由簽 批人與保管人以情節(jié)共同負責。蓋章后出現(xiàn)的意外情況由批準人負責，所有印章的使用，必須嚴格執(zhí)行公司的公章使用章程，做好申請和使用登記。公司印章只適用于與公司相關業(yè)務，不得從事有損公司利益之行為，印章使用申請人及管理負責人要嚴格按照上述規(guī)定申請使用印章，如出現(xiàn)問題，后果自負。給公司造成重大損失的，公司將依法追究其法律責任。（二）發(fā)票的使用收款時需給對方開具三聯(lián)式收據(jù)，一聯(lián)留底，一聯(lián)交由客戶，一聯(lián)交由財務，作為入帳依據(jù)。發(fā)票是財務