【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 主。（T）上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，應(yīng)通過試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場(chǎng)貨境外市場(chǎng)自行解決。在依靠自身難以解決的情況下，由總行提供必要的流動(dòng)性支持。（T）上海自貿(mào)區(qū)分賬核算業(yè)務(wù)是指上海市金融機(jī)構(gòu)依據(jù)《意見》設(shè)立分賬核算單元，并通過自由貿(mào)易賬戶為區(qū)內(nèi)主體提供《意見》第三部分的投融資創(chuàng)新等相關(guān)業(yè)務(wù)，以及按準(zhǔn)入后國(guó)民待遇原則為境外機(jī)構(gòu)提供的相關(guān)金融服務(wù)。（F）同一非金融機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶與其境內(nèi)其他銀行賬戶之間可辦理經(jīng)常項(xiàng)下業(yè)務(wù)的人民幣資金劃轉(zhuǎn)。（T）自由貿(mào)易賬戶是金融機(jī)構(gòu)根據(jù)客戶需要在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元開立的規(guī)則統(tǒng)一的本外幣賬戶。（T）機(jī)構(gòu)自貿(mào)賬戶資金劃轉(zhuǎn)可使用電子商業(yè)匯票，銀行不需要對(duì)自貿(mào)賬戶簽發(fā)和轉(zhuǎn)讓的電子商業(yè)匯票進(jìn)行相應(yīng)審核。（F）自貿(mào)分賬核算單元可以在境內(nèi)開立清算賬戶。（T）在為FTE賬戶辦理境內(nèi)付款業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)在匯款附言中分別注明“境外機(jī)構(gòu)FT賬戶劃出”。（F）自貿(mào)賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自貿(mào)賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)，應(yīng)要按照展業(yè)三原則進(jìn)行審核，憑首付款指令就可辦理。（T）金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過人行的支付清算系統(tǒng)或同城綜合支付系統(tǒng)辦理自貿(mào)賬戶跨行人民幣資金首付，并確保賬號(hào)前綴標(biāo)示全程體現(xiàn)。（T）自貿(mào)賬戶中的資金余額需納入現(xiàn)行外債管理。（F）自貿(mào)賬戶發(fā)生的國(guó)際收支應(yīng)該按照國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)要求進(jìn)行申報(bào)。（T）分賬核算單元在上級(jí)機(jī)構(gòu)開立的人民幣專用賬戶，其資金存放細(xì)則要符合《實(shí)施細(xì)則》的相關(guān)規(guī)定，人行上?？偛繉?duì)分賬核算業(yè)務(wù)與境內(nèi)其他業(yè)務(wù)之間的滲透設(shè)置參數(shù)（宏觀審慎調(diào)節(jié)參數(shù)）進(jìn)行管理，并可進(jìn)行調(diào)整。（T）金融機(jī)構(gòu)辦理自貿(mào)分鐘內(nèi)核算業(yè)務(wù)產(chǎn)生的外幣流動(dòng)性敞口管理需求，可通過其境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)金融境內(nèi)銀行間外匯市場(chǎng)平盤管理。（F）分賬核算單元出現(xiàn)流動(dòng)性不足時(shí)，應(yīng)通過分賬核算單元間的區(qū)內(nèi)市場(chǎng)或境外市場(chǎng)自行解決。分賬核算業(yè)務(wù)可不納入境內(nèi)法人機(jī)構(gòu)的資本充足率統(tǒng)一管理們不需要統(tǒng)一進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。（F）銀行可以自行決定開班自貿(mào)分賬核算業(yè)務(wù)。（F）分賬核算業(yè)務(wù)的各類風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖管理需求，可通過國(guó)際金融市場(chǎng)衍生工具進(jìn)行管理，由此產(chǎn)生的對(duì)外負(fù)債無需納入金融宏觀審慎管理框架管理。開發(fā)銀行將以上海分行為單位一點(diǎn)接入中國(guó)人民銀行上?？偛康腇TZMIS系統(tǒng)。（T）客戶可以自行決定在自貿(mào)賬戶下開辦境內(nèi)外證券投資等投融資匯兌業(yè)務(wù)。（F）自貿(mào)資金檢測(cè)數(shù)據(jù)報(bào)送可以由上海分行各處室單獨(dú)報(bào)送。（F）自由貿(mào)易賬戶標(biāo)示FT一定要用在賬號(hào)的開頭。（T）機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶可使用支票辦理業(yè)務(wù)。（F）自由貿(mào)易賬戶只給客戶一個(gè)主賬戶，客戶收款及付款時(shí)統(tǒng)一使用該賬戶。（T）自由貿(mào)易賬戶必須給客戶一個(gè)主賬號(hào)和一個(gè)子賬號(hào)。（F）自貿(mào)賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）其他銀行結(jié)算賬戶之間的資金流動(dòng)按宏觀審慎原則管理。（F）機(jī)構(gòu)自貿(mào)賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)需要按照跨境業(yè)務(wù)管理逐筆審核業(yè)務(wù)材料。（F）開發(fā)銀行關(guān)于自貿(mào)分賬核算提息項(xiàng)下賬戶資金劃轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)操作需貫徹執(zhí)行展業(yè)三原則的相關(guān)規(guī)定。（T）自貿(mào)分賬核算業(yè)務(wù)項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算，僅指上海分行為客戶通過在我行開立的自由貿(mào)易賬戶辦理經(jīng)常項(xiàng)下的跨境人民幣資金結(jié)算。（F）區(qū)內(nèi)企業(yè)辦理境外人民幣借款，經(jīng)辦行應(yīng)嚴(yán)格按照《中國(guó)人民銀行上?？偛筷P(guān)于支持中國(guó)（上海）自由貿(mào)易試驗(yàn)區(qū)擴(kuò)大人民幣跨境使用的通知》。（T）區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶適用對(duì)象為其其他金融機(jī)構(gòu)的試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元和境外金融機(jī)構(gòu)。（F）境外機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶使用對(duì)象為境外機(jī)構(gòu)，只能開立在區(qū)內(nèi)金融機(jī)構(gòu)。（T）FTU自由貿(mào)易賬戶適用對(duì)象為區(qū)內(nèi)機(jī)構(gòu)在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)注冊(cè)的個(gè)體工商戶。（F）機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶是一個(gè)本外幣一體化的賬戶。（T）機(jī)構(gòu)自由貿(mào)易賬戶可以辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。（F）經(jīng)批準(zhǔn)上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)分賬核算單元可在一定額度內(nèi)進(jìn)入境內(nèi)銀行間開展拆借或回購(gòu)交易。（T）區(qū)內(nèi)主體是指在上海自貿(mào)實(shí)驗(yàn)區(qū)內(nèi)依法成立的企業(yè)（包括法人和非法人）（F）自貿(mào)賬戶與境外賬戶、境內(nèi)區(qū)外的非居民機(jī)構(gòu)賬戶，以及自由貿(mào)易賬戶之間的資金流動(dòng)根據(jù)有限滲透加嚴(yán)格管理的原則按跨境業(yè)務(wù)管理。（F）境外機(jī)構(gòu)是指在境外（含港澳臺(tái)地區(qū)）注冊(cè)成立的法人和其他組織。自由貿(mào)易賬戶與境內(nèi)區(qū)外NRA賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)視同跨境業(yè)務(wù)，應(yīng)采取有限滲透的原則。（F）上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)注冊(cè)企業(yè)目前仍采取企業(yè)年檢制度，需要檢驗(yàn)。（F）上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)目前設(shè)計(jì)了大量稅收改革，具有多項(xiàng)稅收優(yōu)惠，與國(guó)外同類型自貿(mào)區(qū)比較具備明顯稅收優(yōu)勢(shì)。（F）美國(guó)友邦保險(xiǎn)公司如果要在上海自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開立FT賬戶，其對(duì)應(yīng)的賬戶是FTU賬戶。（F）機(jī)構(gòu)自貿(mào)賬戶與境內(nèi)（含區(qū)內(nèi)）機(jī)構(gòu)非自貿(mào)賬戶之間產(chǎn)生的資金劃轉(zhuǎn)（含同名賬戶）只能以RMB進(jìn)行。（T）自貿(mào)區(qū)企業(yè)名單來自自貿(mào)區(qū)管委會(huì)定期公布的自貿(mào)區(qū)企業(yè)名錄，通過人民幣跨境收付信息管理系統(tǒng)（RCPMIS系統(tǒng)）可進(jìn)行查詢。（T）經(jīng)盡職調(diào)查確認(rèn)滿足成為上海分行自貿(mào)區(qū)客戶要求的客戶，即可在客戶關(guān)系管理系統(tǒng)開立客戶。（F）自貿(mào)區(qū)分賬核算單元開展人民幣二代支付往來業(yè)務(wù)時(shí)，核心系統(tǒng)將進(jìn)行黑名單自動(dòng)篩選，客戶經(jīng)理需在提交業(yè)務(wù)申請(qǐng)前確認(rèn)CRM系統(tǒng)中相關(guān)客戶信息（客戶名稱、客戶法人名稱、客戶主要股東及實(shí)際控制人名稱、首付款賬戶名稱）是否已更新至與審批表一致。（T）在保證交易真實(shí)性和數(shù)據(jù)采集完整的條件下，允許區(qū)內(nèi)外商直接投資項(xiàng)下的外匯資金意愿結(jié)匯。試驗(yàn)區(qū)內(nèi)金融租賃公司及中資融資租賃公司境內(nèi)融資租賃只能收取本幣租金。（F）營(yíng)運(yùn)經(jīng)辦人員辦理貨物貿(mào)易項(xiàng)下自貿(mào)區(qū)跨境結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)首先登陸檢測(cè)系統(tǒng)查詢企業(yè)名錄和分類狀態(tài)，按規(guī)定進(jìn)行合理審查，只能為《貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄》中貨物貿(mào)易分類等級(jí)為A的企業(yè)辦理，對(duì)于不在名錄的企業(yè)或分類為B、C的企業(yè)，不得直接辦理FTU貿(mào)易跨境結(jié)算業(yè)務(wù)。（T）第四篇：自貿(mào)區(qū)幾個(gè)重點(diǎn)問題區(qū)內(nèi)與境外、區(qū)內(nèi)與區(qū)外境內(nèi)，在賬戶、匯率、利率方面的問題。區(qū)內(nèi)與區(qū)外境內(nèi)的銀行賬戶是離岸賬戶與在岸賬戶，兩者是獨(dú)立分離、嚴(yán)格管理《外匯管理支持實(shí)驗(yàn)區(qū)建設(shè)實(shí)施細(xì)則》：第二條：實(shí)驗(yàn)區(qū)銀行（注冊(cè)在區(qū)內(nèi)的銀行、辦理區(qū)內(nèi)業(yè)務(wù)的上海地區(qū)其他銀行）、境內(nèi)外企業(yè)、非銀行金融結(jié)構(gòu)、個(gè)人（區(qū)內(nèi)主體）適用本實(shí)施細(xì)則。第十三條放寬區(qū)內(nèi)企業(yè)境外外匯放款管理，區(qū)內(nèi)企業(yè)境外外匯放款金額上限調(diào)整至其所有者權(quán)益的50%，超過比例的，外匯局按個(gè)案集體審議處理。區(qū)內(nèi)企業(yè)在區(qū)外的資金歸集問題：《實(shí)驗(yàn)區(qū)跨國(guó)公司總部外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)操作規(guī)程》：第二條：區(qū)內(nèi)企業(yè)可以根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要，在所在地銀行開立國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶，開展以下業(yè)務(wù)：集中運(yùn)營(yíng)管理境內(nèi)成員單位資金；經(jīng)常項(xiàng)目外匯資金集中收付匯；經(jīng)常項(xiàng)目軋 差凈額結(jié)算。第三條： 區(qū)內(nèi)企業(yè)可根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要在所在地銀行開立國(guó)際外匯資金主賬戶。國(guó)際外匯資金主賬戶與境外資金往來自由，與國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶在規(guī)定的額度內(nèi)自由劃轉(zhuǎn)。境內(nèi)銀行通過國(guó)際外匯資金主賬戶吸收的存款可在不超過10%的額度內(nèi)境內(nèi)運(yùn)用；在占用短債指標(biāo)的前提下，可將國(guó)際外匯資金主賬戶吸收存款中超出1%部分用于境內(nèi)業(yè)務(wù)。第四條：區(qū)內(nèi)企業(yè)通過國(guó)際外匯資金主賬戶從境外融入的外匯資金需要辦理外債登記，但不納入外債規(guī)?？刂?。區(qū)內(nèi)企業(yè)國(guó)際外匯資金主賬戶融入的資金除在規(guī)定的額度內(nèi)調(diào)入國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶外，不得以任何方式調(diào)入境內(nèi)區(qū)外適用。外債登記實(shí)行分債權(quán)人分幣種填報(bào)，即區(qū)內(nèi)企業(yè)對(duì)每個(gè)境外債權(quán)人的每個(gè)幣種的負(fù)債視為一筆外債。第十條主辦企業(yè)為財(cái)務(wù)公司的，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定，并將自身資產(chǎn)負(fù)債與跨國(guó)公司總部外匯資金集中運(yùn)營(yíng)管理試點(diǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)負(fù)債分開。第十九條國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶與國(guó)際外匯資金主賬戶之間可以進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶從國(guó)際外匯資金主賬戶凈調(diào)入資金，不得超過可集中的外債額度，向國(guó)際外匯資金主賬戶調(diào)出資金，不得超過境內(nèi)成員公司所有者權(quán)益的50%第二十三條國(guó)際外匯資金主賬戶與國(guó)內(nèi)外匯資金主賬戶之間的資金劃轉(zhuǎn)無需進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)間接申報(bào)，但應(yīng)按境內(nèi)據(jù)民間外匯劃轉(zhuǎn)的有關(guān)要求，填報(bào)境內(nèi)收付憑證并報(bào)送有關(guān)數(shù)據(jù)。第四十一條總部企業(yè)，包括但不限于有關(guān)政府部門認(rèn)定的跨國(guó)公司地區(qū)總部、具有總部特征的運(yùn)營(yíng)中心、國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中心和亞太運(yùn)營(yíng)商。成員公司，總部企業(yè)內(nèi)部相互直接或間接持股的、具有獨(dú)立法人資格的各家公司（包括分公司和境外辦事處），分為境內(nèi)成員公司和境外成員公司?！秾?shí)驗(yàn)區(qū)外商直接投資企業(yè)資本金意愿結(jié)匯操作規(guī)程》：一、全額意愿結(jié)匯：外商投資企業(yè)資本金賬戶中已經(jīng)辦理入賬登記手續(xù)的外匯資本金可根據(jù)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營(yíng)需要在銀行辦理結(jié)匯，結(jié)匯比例為100%，國(guó)家外匯管理局可根據(jù)國(guó)際收支形勢(shì)適時(shí)對(duì)意愿結(jié)匯的比例進(jìn)行調(diào)整。二、結(jié)匯所得RMB資金納入結(jié)匯待支付賬戶管理：外商投資企業(yè)應(yīng)在其資本金賬戶開戶銀行開立一一對(duì)應(yīng)的結(jié)匯待支付賬戶，用于存放意愿結(jié)匯所得RMB資金，并通過該賬戶辦理各類支付手續(xù)。三、資本金的真實(shí)自用：不得直接或間接用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)范圍之外或國(guó)家法律法四、規(guī)禁止的支出；除規(guī)定外，不得直接或間接用于證券投資；不得發(fā)放RMB委托貸款經(jīng)營(yíng)范圍許可外、償還企業(yè)借貸或第三方墊款；除房地產(chǎn)企業(yè)外，不得用于支付購(gòu)買非自用房地產(chǎn)相關(guān)費(fèi)用。以結(jié)匯資金開展境內(nèi)股權(quán)投資管理：以投資為主的外商投資企業(yè)在合規(guī)前提下，將結(jié)匯資金劃入被投資企業(yè)賬戶，或?qū)⒔Y(jié)匯待支付賬戶內(nèi)資金按實(shí)際投資規(guī)模劃入被投資企業(yè)賬戶。也可按境內(nèi)外幣劃轉(zhuǎn)的方式開展股權(quán)投資。上述企業(yè)以境內(nèi)原幣劃轉(zhuǎn)方