公司應收款項管理辦法制度(編輯修改稿)
2024-11-15 23:48 本頁面
【文章內容簡介】 收款項的源頭控制可能形成應收款項的因素，建立適合公司業(yè)務特點的客戶管理、項目跟蹤、投標報價、合同評審、清欠責任制、項目承接決策機制與責任追究等事前控制體系。第十四條公司各生產(chǎn)經(jīng)營單位應對與公司（或該單位）業(yè)務上下游密切相關的甲方客戶信用檔案及時進行資料更新，作為公司（或該單位）承接項目和提供賒銷政策的基礎。第十五條經(jīng)營項目跟蹤階段，相關生產(chǎn)經(jīng)營單位應當指定責任部門相關人員對項目信息來源、建設背景、項目資金安排、甲方資信等進行深入分析和調查。經(jīng)營項目投標階段，相關生產(chǎn)經(jīng)營單位指定的責任部門的相關人員應當會同相關專業(yè)部門人員認真研究招標文件，分析甲方履行項目資金等保障能力及標書中相應條款。投標評審時，應針對款項的回收進行專項評審。第十六條經(jīng)營項目合同簽約前，相關生產(chǎn)經(jīng)營單位應當由本單位分管領導負責組織合同的評審工作，明確資金回收要求及相應的保障措施。分公司、子公司請求公司出面經(jīng)營的項目，項目合同簽約前還需要由公司的X部、財務部、律師事務部等相關部門參與會議評審或進行網(wǎng)上簽約評審。第四章應收款項事中控制第十七條經(jīng)營合同簽訂后，相關生產(chǎn)經(jīng)營單位應明確項目經(jīng)理的資金回收目標。項目經(jīng)理是所負責項目應收款項回收和結算的第一責任人。第十八條生產(chǎn)經(jīng)營單位的生產(chǎn)部門及項目經(jīng)理應按期組織預結算等有關人員，根據(jù)合同、施工圖、工程（工作）進度、現(xiàn)場簽證等資料編制中間結算或竣工結算，并及時報送審核簽證確認，作為項目合同價款的收款依據(jù)。甲方不按合同和工程實際進度、現(xiàn)場簽證等情況簽證確認時，項目經(jīng)理應采取相應的措施促使甲方及時、足額簽證確認。第十九條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的財務部根據(jù)甲方確認的有效單據(jù)正確核算應收賬款，不準隨意掛賬和通過其他科目對應收賬款進行核算；預付賬款必須依據(jù)真實合同和有效票據(jù)進行確認并進行賬務處理。以公司名義對外經(jīng)營的項目，由公司財務部在按照前款規(guī)定執(zhí)行。第二十條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應當按合同和工程（工作）進度及時、足額收取預收款和進度款。不得收取客戶開具的商業(yè)承兌匯票（包括背書轉讓），對收取的銀行承兌匯票（如果有），收款經(jīng)辦人應及時到銀行做好核驗工作（包括背書連續(xù)、背書印鑒清晰等），以確保票據(jù)有效、安全。第二十一條?生產(chǎn)經(jīng)營單位的項目經(jīng)理應當定期召開會議，就
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