【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 青家園東區(qū)會(huì)所內(nèi)商戶10家，體育場(chǎng)3家。資產(chǎn)管理部成立以來，克服了重重阻力、種種困難，對(duì)其13戶租賃戶進(jìn)行了系統(tǒng)化的科學(xué)管理，做到了資產(chǎn)部與租賃戶之費(fèi)用及時(shí)繳納、遇到問題及時(shí)反映、接到問題及時(shí)解決的良性循環(huán)狀態(tài)。同時(shí)站在堅(jiān)持公司利益高于一切的角度上，資產(chǎn)管理部對(duì)所管商鋪新簽訂合同嚴(yán)格把關(guān)，為公司爭(zhēng)取到了最大利益。展望新的一年，我們將繼續(xù)在公司的領(lǐng)導(dǎo)下，繼續(xù)貫徹“科學(xué)發(fā)展，以人為本”的指導(dǎo)思想，不斷的調(diào)動(dòng)全體人員的主觀能動(dòng)性，繼續(xù)努力搞好資產(chǎn)管理部的各項(xiàng)工作，為金裕地產(chǎn)今后長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展不斷的添磚加瓦。我們堅(jiān)信在公司領(lǐng)導(dǎo)的英明決策和運(yùn)籌下，公司的明天會(huì)更好。資 產(chǎn) 管 理 部2012年1月10日第三篇：商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)管理商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)管理隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷深入,商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)管理問題逐漸成為經(jīng)濟(jì)界的一個(gè)焦點(diǎn),不良資產(chǎn)的擴(kuò)大已成為影響我國(guó)經(jīng)濟(jì)健康平穩(wěn)增長(zhǎng)的一個(gè)毒瘤,對(duì)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)造成嚴(yán)重威脅。一、商業(yè)銀行信貸現(xiàn)狀及問題據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)顯示，近20多年來，我國(guó)金融體系的信貸資產(chǎn)增長(zhǎng)速度極快，在過去的二十幾年間，%的速度增長(zhǎng)，超過了經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度。一方面說明銀行借貸規(guī)模的擴(kuò)大是經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的有力支撐，但另一方面也說明，我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的加大。，其中，國(guó)家銀行信貸資產(chǎn)總額為106155,93億元，%；，%，%。這說明，我國(guó)金融體系中存在較為嚴(yán)重的壟斷，信貸主要集中在四大國(guó)有商業(yè)銀行，其他非國(guó)有商業(yè)銀行的地位沒有得到實(shí)質(zhì)的提升。再看商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量，90年代以來，%%，下降幅度達(dá)91%。從一定程度上反映出銀行信貸資產(chǎn)的質(zhì)量在惡化，如果按20%的比例計(jì)算不良資產(chǎn)，，意味著只能承受不良貸款中22%的損失。我國(guó)商業(yè)銀行大多數(shù)年份不良資產(chǎn)比率在10%以上, 到1988年接近15%,不良資產(chǎn)總量接近2000億元。1989年1994年,是不良資產(chǎn)的急速膨脹期，該時(shí)期末的不良資產(chǎn)總額達(dá)到了1 萬億元。也就是在這個(gè)期間的1992年,國(guó)家控制金融的成本首次超過收益,迫使我國(guó)啟動(dòng)更深層次的金融體制改革。2001年至今, 由于1999年之后四大金融資產(chǎn)管理公司的成立, 在很大程度上降低了國(guó)有商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)數(shù)量。2004年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款15751億元, %。而中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于2008年10月27日公布的數(shù)據(jù)顯示,%。雖然四大行的不良資產(chǎn)狀況與往年比有較大改善, 但跟國(guó)際水平相比尚有差距。據(jù)調(diào)查,西方國(guó)家銀行不良資產(chǎn)一般在5%以下。二、中外商業(yè)銀行信貸管理的差異（一）風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和控制手段上的差異國(guó)外銀行重視事前防范，外資銀行十分注重將防范風(fēng)險(xiǎn)作為整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的核心，在各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)采取了多種措施防范金融風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)銀行重視事后化解，把工作重心放在了存量風(fēng)險(xiǎn)的化解上，風(fēng)險(xiǎn)的早期防范沒有得到充分重視。（二）授權(quán)審批程序、內(nèi)部控制的不同國(guó)外嚴(yán)密有效的組織結(jié)構(gòu)和獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，做到職責(zé)分工合理，使銀行能順暢地運(yùn)行和有效地執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)者的管理意圖。為防范各部門和銀行員工因經(jīng)營(yíng)管理不善而產(chǎn)生隱瞞欺詐行為，一般還專門設(shè)立了獨(dú)立于其他部門，僅對(duì)銀行最高權(quán)力機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)。同樣嚴(yán)格的授權(quán)審批程序使每一項(xiàng)交易一定要有不同的人進(jìn)行審查和批準(zhǔn)，任何人的權(quán)限都不能是無限的。在國(guó)內(nèi)，由于國(guó)有金融資產(chǎn)的所有者事實(shí)上缺位，使經(jīng)理層容易出現(xiàn)內(nèi)部人控制問題。（三）財(cái)務(wù)管理制度、會(huì)計(jì)體制的不同國(guó)外銀行賦予會(huì)計(jì)主管或財(cái)務(wù)總監(jiān)以特別的權(quán)力和地位。基于資產(chǎn)安全和經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健的考慮，十分注重按照審慎會(huì)計(jì)原則，在貸款的會(huì)計(jì)處理上充分估計(jì)可能發(fā)生的損失，真實(shí)反映貸款的實(shí)際價(jià)值。對(duì)呆賬準(zhǔn)備金的提取有充分的自主權(quán)，不受財(cái)政、稅收部門限制，在有計(jì)劃地預(yù)提普通風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的基礎(chǔ)上，針對(duì)具體貸款風(fēng)險(xiǎn)提取專項(xiàng)呆賬準(zhǔn)備金，以使在實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)損失發(fā)生時(shí)有能力自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)銀行對(duì)貸款的會(huì)計(jì)處理主要按照《金融保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)制度》執(zhí)行，呆賬準(zhǔn)備金提取水平過低、方式單一、范圍過窄。損失發(fā)生后，由財(cái)政部門審批核銷，對(duì)準(zhǔn)備金的提取及核銷缺乏自主權(quán)。（四）人員制約及激勵(lì)手段上的不同國(guó)外銀行重視人員激勵(lì)，外資銀行強(qiáng)調(diào)調(diào)動(dòng)員工的積極性和主動(dòng)性，在業(yè)務(wù)開展和管理中給予了信貸管理人員充分的自主權(quán)。有效避免了貸款的審批與發(fā)放過多受到行政干預(yù)，充分調(diào)動(dòng)了信貸管理人員的積極性。國(guó)內(nèi)銀行重視人員控制，銀行建立了信貸資產(chǎn)質(zhì)量第一責(zé)任人制度和不良貸款終身追究制度，制定了詳細(xì)的考核辦法和嚴(yán)厲的處罰法。激勵(lì)手段和措施單調(diào)，激勵(lì)效果不佳。（五）不良貸款處理策略上的差異國(guó)外銀行在貸款發(fā)放后，客戶經(jīng)理會(huì)主動(dòng)參與借款企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程，幫助解決具體問題。盡量幫助企業(yè)搞好經(jīng)營(yíng)，爭(zhēng)取實(shí)現(xiàn)雙贏目標(biāo)。國(guó)內(nèi)銀行普遍存在“重貸輕管”的問題，貸款發(fā)放后的后續(xù)管理沒跟上，往往要在出現(xiàn)問題之后才研究對(duì)策。手段單一，主要靠處置抵押物或訴訟。三、從美國(guó)次級(jí)貸款思索我國(guó)個(gè)人房貸美國(guó)次貸危機(jī)早已演變?yōu)閲?guó)際金融危機(jī),這與美國(guó)當(dāng)初次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)是分不開的。雖然當(dāng)前我國(guó)并沒有類似的次級(jí)住房抵押貸款市場(chǎng),但我國(guó)住房按揭貸款同樣有風(fēng)險(xiǎn),并正逐步步入違約高風(fēng)險(xiǎn)期。并且在國(guó)家住房制度改革和持續(xù)擴(kuò)大內(nèi)需政策的引導(dǎo)下,我國(guó)房地產(chǎn)業(yè)得以迅速發(fā)展。但房地產(chǎn)業(yè)是高風(fēng)險(xiǎn)性行業(yè),其與金融業(yè)的聯(lián)系決定了個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn)的必然存在。個(gè)人住房貸款風(fēng)險(xiǎn),既有來自房貸的過快增長(zhǎng),也有來自銀行系統(tǒng)以及個(gè)人住房貸款業(yè)務(wù)的自身缺陷、信用體系缺失、借貸者信息不真實(shí)、各銀行信息互相不聯(lián)通,都增加了房貸的風(fēng)險(xiǎn)。我國(guó)商業(yè)銀行住房貸款面臨的問題：商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款增長(zhǎng)過快隨著我國(guó)房地產(chǎn)市場(chǎng)的蓬勃發(fā)展,極大地?cái)U(kuò)張了商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款。同時(shí)也面臨著商業(yè)銀行個(gè)人住房貸款增長(zhǎng)過快的問題。轉(zhuǎn)按揭貸款和加按揭貸款業(yè)務(wù)增長(zhǎng)過快,潛在風(fēng)險(xiǎn)增加轉(zhuǎn)按揭和加按揭貸款業(yè)務(wù)的貸款成數(shù)一般隨房產(chǎn)評(píng)估價(jià)值浮動(dòng),在經(jīng)濟(jì)上行、房?jī)r(jià)持續(xù)上漲的環(huán)境下,極易放大住房信貸規(guī)模,且信貸資金大多用于購(gòu)買多套住房或進(jìn)入股市,增加了銀行潛在風(fēng)險(xiǎn),加劇了房地產(chǎn)和股市泡沫成分。據(jù)有關(guān)部門調(diào)查分析,截至2007年8月末,16個(gè)城市主